37
Согласно таблице 5 клиентская база банка возросла за последние три
года. В 2017 г. количество клиентов выросло на 19,13 %, а количество
юридических лиц на 21,02 %. Общии рост клиентов 2018 г. был чуть ниже,
всего 8,05%. Число корпоративных клиентов – юридических лиц в 2018 г.
возросло на 8,81 %.
Таким образом, банк наращивает свою клиентскую базу, в том числе за
счет привлечения на обслуживание организаций.
2.2 Анализ кредитного портфеля юридических лиц
Основополагающими принципами при формировании кредитного
портфеля юридических лиц АО «НС Банк» являются: привлечение
корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса из различных
отраслей экономики в целях диверсификации кредитного портфеля; наличие
ликвидного залога по выдаваемым кредитам; постоянный мониторинг
финансовой деятельности и деловой репутации заемщиков и принципалов;
обеспечение индивидуального подхода в решении бизнес задач; комплексное
обслуживание заемщиков и принципалов.
АО «НС Банк» предоставляет банковские гарантии на участие в торгах и
исполнение государственных и муниципальных контрактов в рамках
Федеральных законов № 44-ФЗ и № 223-ФЗ. Также АО «НС Банк» является
банком - партнером Фонда содействия кредитованию малого бизнеса
г. Москвы, а также Московского областного гарантийного фонда содействия
кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.
Линейка кредитных продуктов для клиентов – юридических лиц
включает в себя: разовые кредиты, кредиты в форме кредитной линии с
установлением лимита выдачи, лимита задолженности, овердрафты, банковские
гарантии для участия в электронных аукционах, гарантии исполнения
контрактов, возврата авансового платежа, гарантии в адрес Федеральной
таможенной службы.
38
Действующий в Банке скоринговый продукт «экспресс-гарантии» для
МСБ существен но упрощает и ускоряет процедуру предоставления небольших
по суммам банковских гарантий исполнителям контрактов.
Динамика чистой ссудной задолженности юридических лиц представлена
в таблице 6.
Таблица 6
Динамика чистой ссудной задолженности АО «НС Банк»
за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Вид кредита
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты государственным
и унитарным
предприятиям
150000
550000
300000
366,67
54,55
Кредиты кредитным
организациям
3323099
4155260
4029752
125,04
96,98
Кредиты корпоративным
клиентам
11386238
10881375
12509388
95,57
114,96
Кредиты физическим
лицам
1063757
641092
942410
60,27
147,00
Резерв под обесценение
кредитов
1367303
630833
795311
46,14
126,07
Итого
14555791
15596894
16986239
107,15
108,91
По данным таблицы 6 видно, что ссудная задолженность банка в 2016-
2018 гг. возрастала: в 2017 г. она увеличилась на 7,15 %, а в 2018 г. еще на 8,91
%. При этом в 2018 г. рост наблюдался по всем видам кредитов, кроме кредитов
государственным, унитарным предприятиям (произошло сокращение на 45,45
%) и кредитов, предоставленных кредитным организациям (сокращение на 3,02
%). По корпоративным клиентам рост ссудной задолженности в 2018 г.
составил 14,96 %.
Структура ссудной задолженности представлена в таблице 7. По данным
таблицы видно, что ссудная задолженность корпоративных клиентов – это
самый большой сегмент общей ссудной задолженности банка. Однако,
отметим, что если в 2016 г. ссудная задолженность корпоративных клиентов
составляла 78,22 от общей ссудной задолженности, то в 2017 г. она сократилась
39
на 8,46 п.п. и составила 69,77 %. В 2018 г. отмечается рост данного показателя
на 3,88 п.п. – до 73,64 %. Однако, это ниже показателя 2016 г.
Таблица 7
Структура чистой ссудной задолженности АО «НС Банк»
за 2016-2018 гг., %
Вид кредита
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, п.п.
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты государственным
и унитарным
предприятиям
1,03
3,53
1,77
2,50
-1,76
Кредиты кредитным
организациям
22,83
26,64
23,72
3,81
-2,92
Кредиты корпоративным
клиентам
78,22
69,77
73,64
-8,46
3,88
Кредиты физическим
лицам
7,31
4,11
5,55
-3,20
1,44
Резерв под обесценение
кредитов
9,39
4,04
4,68
-5,35
0,64
Итого
100,00
100,00
100,00
-
-
В таблице 8 представлена структура кредитного портфеля юридических
лиц по видам кредитования (за исключением инструментов с отсрочкой
платежа).
Таблица 8
Структура кредитного портфеля юридических лиц по видам
кредитования, тыс. руб.
Вид кредита
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты юридическим
лицам всего, в том числе:
17207178
17653607
24779312
102,59
140,36
Кредиты/кредитные линии
16201988
16314585
21036347
100,70
128,94
Овердрафты
288188
231445
331995
80,31
143,44
Торговое финансирование
717002
1107577
3410970
154,47
307,97
Кредитный портфель банка по коммерческому кредитованию за 2017 г.
увеличился на 2,59 %. За 2018 г. произошел рост на 40,36 % или 7,1 млрд. руб.
На конец года кредитный портфель юридических лиц составил почти 25 млрд.
руб.
40
Объем выданных средств представлен в таблице 9.
Таблица 9
Объем выданных средств, тыс.руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты/кредитные линии
25414765
28384575
21131451
111,69
74,45
Банковские
гарантии/аккредитивы
4019544
4174202
3351861
103,85
80,30
За 2017 г. выдача кредитных средств корпоративным клиентам и
субъектам малого предпринимательства составила более 28 млрд. руб., что на
34% (7,3 млрд. руб.) выше, чем в 2018 г. Объем выданных гарантий и
аккредитивов в 2017 г. составил 4,2 млрд. руб., что на 24,5% (0,8 млрд. руб.)
выше, чем в 2018 г.
Данные о выдаче кредитов юридическим лицам по регионам
представлены в таблице 10.
Таблица 10
Объем выданных кредитов юридическим лицам по регионам,
тыс.руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2017/2016
2018/2017
Москва и
Московская
область
3785579
3707257
5699242
97,93
153,73
Камчатский
край
2581077
2824577
3716897
109,43
131,59
Амурская
область
2064861
2118433
3221311
102,59
152,06
Прочие регионы
8775661
9003340
12141863
102,59
134,86
Итого
17207178
17653607
24779312
102,59
140,36
Наибольшая доля выданных средств приходится на регионы: Москва -
23% (в 2018 г.), Камчатский край - 15% (в 2018 г.), Амурская область - 13% (в
2018 г.), что явилось результатом активного продвижения и проведения ряда
мероприятий, направленных на привлечение новых клиентов в данных
регионах.
41
Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе видов
деятельности заемщиков представлена в таблице 11.
Таблица 11
Структура кредитного портфеля юридических лиц в разрезе видов
деятельности заемщиков
Сфера
деятельности
2016 год
2017 год
2018 год
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Кредиты
юридическим лицам
(включая
индивидуальных
предпринимателей)
всего, в том числе по
видам экономической
деятельности
17207178
100%
17653607
100,0%
24779312
100,0%
Обрабатывающие
производства
1806754
10,5
1959638
11,1%
1854916
7,5%
Добыча полезных
ископаемых
1187295
6,9
1246799
7,1%
2062358
8,3%
Производство и
распределение
электроэнергии, газа
и воды
1118467
6,5
1149153
6,5%
1102153
4,4%
Строительство
1084052
6,3
1122097
6,4%
2210722
8,9%
Транспорт и связь
533423
3,1
661918
3,7%
2210722
3,2%
Оптовая и розничная
торговля
4886839
28,4
4888641
27,7%
7700070
31,1%
Сельское хозяйство
1462610
8,5
1643653
9,3%
2625669
10,6%
Операции с
недвижимым
имуществом, аренда и
предоставление услуг
2047654
11,9
2174389
12,3%
2876885
11,6%
Прочие виды
деятельности
2426212
14,1
2807319
15,9%
3564915
14,4%
Кредиты субъектов
малого и среднего
предпринимательства,
в том числе
8672418
50,4
8910785
50,5%
7083511
28,6%
Индивидуальным
предпринимателям
2116483
12,3
2355318
13,3%
2925378
11,8%
С точки зрения кредитования реального сектора экономики отмечается
приемлемая концентрация кредитных вложений в разрезе отраслевой
принадлежности заемщиков. Наибольший удельный вес кредитных вложений
Банка приходится на оптовую и розничную торговлю. Как и в предыдущие
42
периоды, в кредитном портфеле Банка по состоянию на 1 января 2019 г.
наибольший удельный вес приходится на сферу торговли - 31% и услуг - 11%.
Доля производственных сфер в структуре кредитного портфеля Банка
составляет менее 10%. По состоянию на конец 2018 г. на долю кредитных
вложений Банка в прочие отрасли приходилось 14,4% совокупного кредитного
портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Динамика кредитов юридическим лицам по срокам представлена в
таблице 12.
Таблица 12
Объем выданных кредитов юридическим лицам по срокам,
тыс.руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста, %
2017/2016
2018/2017
Просрочка
1705231
1708869
2061639
100,21
120,6435
До
востребования,
от 1 до 30
дней
1997753
1970143
3268391
98,62
165,8962
31-90 дней
1433358
1438769
1699861
100,38
118,1469
91-180 дней
1650168
1818322
1667648
110,19
91,71358
181-270 дней
1197620
1241049
1261267
103,63
101,6291
271-до 1 года
1275052
1426411
1499148
111,87
105,0993
Свыше 1 года
7947996
8051810
13321358
101,31
165,45
ИТОГО
17207178
17653607
24779312
102,59
140,36
На основании данных таблицы 12 рассчитаны показатели таблицы 13, где
представлена структура кредитов, выданных юридическим лицам по срокам
кредитования.
Таблица 13
Структура кредитов юридическим лицам по срокам, %
Срок кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Просрочка
9,91
9,68
8,32
До востребования, от
1 до 30 дней
11,61
11,16
13,19
31-90 дней
8,33
8,15
6,86
91-180 дней
9,59
10,30
6,73
181-270 дней
6,96
7,03
5,09
271-до 1 года
7,41
8,08
6,05
Свыше 1 года
46,19
45,61
53,76
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
43
Если в 2016 г. доля просроченных кредитов составляла 9,91 %, то в 2018
г. она снизилась до 8,32 %. Более половины кредитов, выданных в 2017 г.
приходится на кредиты сроком более года. В 2016 г. данный показатель
составлял 46,19 %.
2.3 Оценка рискованности и доходности кредитования
юридических лиц в банке АО «НС Банк»
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком
кредитной ссуды в установленный срок. Анализ кредитного риска АО «НС
Банк» предоставлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ кредитного риска АО «НС Банк» по кредитам,
выданным юридическим лицам, %
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/
2016, %
Темп
роста
2018/
2017, %
Показатель доли
просроченных ссуд
9,91
9,68
8,32
-0,23
-1,36
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам
12,07
14,63
16,90
2,56
2,27
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
325,11
270,64
224,12
54,47
-46,52
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка
0,05
0,07
0,03
0,02
-0,04
Исходя из данных, представленных в таблице 14, видим, что в 2018 г.
доля просроченных юридическими лицами ссуд за рассматриваемый период
сократилась и составила 8,32 %, что является положительной тенденцией. Доля
резервирования в рассматриваемом периоде увеличилась на 2,27%, что так же
является отрицательной тенденцией. Размер крупных кредитных рисков в 2018
г. года имеет значение 224,12%, при максимальном значении установленным
ЦБ - 800%, и принимает положительную тенденцию, так как по сравнению со
значением в 2016 г., снизилась на 46,52%. Тоже самое можно сказать и о
совокупной величине риска по инсайдерам банка - за рассматриваемый период
44
значение показателя снизилось на 0,04%, что является положительной
тенденцией. Для снижения кредитных рисков при кредитовании юридических
лиц АО «НС Банк» устанавил систему классификации заѐмщиков, присваивая
каждому обратившемуся определѐнные коэффициенты. Они определяются
анкетными данными и обозначают финансовый риск. Это соотношение доходов
и расходов заѐмщика. Коэффициенты определяются по формулам,
применяемым в АО «НС Банк». Достиг заявитель определенного коэффициента
– может получить одобрение. Именно может, потому как АО «НС Банк»
учитываются и иные факторы, например, кредитная история заявителя.
Оценка финансового состояния заемщика по методике АО «НС Банк»
производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и
факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо
проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса,
качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой
деятельности предприятия.
Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении
Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения
полученных значений с установленными достаточными.
Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и
определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности. При
инвестиционном кредитовании дополнительно проводится анализ бизнес-
плана.
Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении заемщику
категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных
значений с установленными эмпирическим путем достаточными. Далее
определяется сумма баллов по этим показателям с учетом их коэффициентных
весов. В соответствии с полученной суммой баллов определяется рейтинг или
класс заемщика.
45
Таблица 15
Система финансовых коэффициентов, применяемая АО «НС Банк»
в оценке кредитоспособности заемщика – юридического лица
Показатель
Обозначение
Расчет по формам бухгалтерской
отчетности
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
К1
Денежные средства / [Краткосрочные
обязательства всего - Доходы будущих
периодов - Резервы предстоящих
платежей]
Коэффициент
критической
оценки
(промежуточный
коэффициент
покрытия)
К2
[Денежные средства + Краткосрочные
финансовые вложения + Дебиторская
задолженность, платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев] /
[Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
текущей
ликвидности
К3
Оборотные активы всего /
[Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Коэффициент
соотношения
собственных и
заемных средств
К4
Капитал и резервы всего /
[Долгосрочные обязательства всего -
Краткосрочные обязательства всего -
Доходы будущих периодов - Резервы
предстоящих платежей]
Рентабельность, %
К5
(Прибыль от продажи / Выручки от
продажи) x 100%
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических
значений представлена в таблице 16.
Таблица 16
Определение категории кредитоспособности организации-
заемщика АО «НС Банк»
Коэффициенты
1-й класс
2-й класс
3-й класс менее 0,15
менее 0,5 менее 1,0
менее 0,7
нерентабельный
К1
0,2 и выше
0,1 - 0,2
К2
0,8 и выше
0,5 - 0,8
К3
2,0 и выше
1,0 - 2,0
К4
1,0 и выше
0,7 - 1,0
К5
0,15 и выше
менее 0,15
Далее на основании определенных категорий показателей, в соответствии
с их весами рассчитывается сумма баллов заемщика (S – рейтинговое число):
S = 0,11 x К1 + 0,05 x К2 + 0,42 x К3 + 0,21 x К4 + 0,21 x К5 (1)
46
Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности
является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной
суммы баллов.
S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу
кредитоспособности;
S больше 1,05, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.
При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает
сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банка
взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему
классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко
практикуется АО «НС Банк».
В дополнение к количественному проводят качественный анализ
кредитоспособности предприятия. Качественный анализ кредитоспособности
предприятия основан на использовании информации, которая не может быть
выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются
сведения, представленные заемщиком и другими организациями.
Анализ доходов от кредитных операций представлен в таблице 17.
Таблица 17
Анализ процентных доходов АО «НС Банк» за 2016–2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
Чистые доходы
29 079 779
24 090 177
33 561 760
82,84
139,32
Рентабельность
процентных
доходов, %
54,5
57,6
66,9
-
-
По данным таблицы 17 видно, что в 2018 г. процентные доходы банка
значительно возросли: чистые процентные доходы по выданным кредитам в
2018 г. на 39,32 % выше, чем в 2017 г. Рентабельность процентных доходов
банка составляет в 2018 г. 66,9 %, что на 12,4 п.п. выше, чем в 2016 г. и на 9,3
п.п. выше показателя 2017 г.