47
Проанализируем показатели оценки эффективности кредитной
деятельности банка (таблица 18).
Таблица 18
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение +/-
Темп роста, %
2017
/2016
2018
/2017
2017
/2016
2018
/2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Коэффициент
эффективности
управления
кредитным
портфелем
банка
19,87
528,74
-13,34
508,87
-542,08
2661,00
-2,52
Показатель
риска
кредитного
портфеля
0,034
0,056
0,131
0,022
0,075
164,71
233,93
Уровень
кредитной
активности
банка
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной
политики банка
3,31
4,51
3,61
1,2
-0,9
136,25
80,04
Коэффициент о
пережения
(Коп)
1,34
0,31
0,33
-1,03
0,02
23,13
106,45
Коэффициент
риска
кредитного
портфеля (Р)
1,13
1,09
1,05
-0,04
-0,04
96,46
96,33
Определение
общего
показателя
достаточности
РВПС (Ко) %
0,21
1,84
1,03
1,63
-0,81
876,19
55,98
Коэффициент
проблемности
кредитов
0,13
0,10
0,05
-0,03
-0,05
76,92
50,00
Коэффициент
покрытия
убытков по
ссудам (Кпс)
1,15
1,19
1,22
0,04
0,03
126,67
115,79
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
0,50
0,58
0,79
0,08
0,21
116,00
136,21
48
1
2
3
4
5
6
7
8
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций банка
(показатель
рентабельности
кредитования)
(Кэ(кв))
0,21
0,20
0,20
-0,01
0
95,24
100,00
Приведенные показатели указывают на агрессивную кредитную политики
банка, и о наличии просроченной задолженности в 2018 г.
На основании данного показателя определяется направления кредитной
политики банка. При Ка > 70% характеризует «агрессивную» кредитную
политики банка, при этом верхний предел показателя 78%, если показатель
выше, то можно говорит о неоправданной опасной кредитной деятельности;
при Ка < 60% характеризует кредитную политики банка как «осторожную»,
при которой нижний предел устанавливается на уровне 53%, в случае, если
показатель ниже 53%, банку может угрожать возможность недополученная
прибыли и возникновения убытков.
Коэффициент риска кредитного портфеля показал, что чем выше будет
величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его кредитный риск. На
основании проведенного расчета, в 2017 г. кредитный риск банка немного
снизился, о чем свидетельствует рассчитанный показатель, который ниже 2016
г. на 0,04.
Определение общего показателя достаточности РВПС (показатель
среднего кредитного риска) показал, что уровень кредитного риска на
предприятии очень высок, поскольку коэффициент ниже рекомендуемого
значения.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной
частью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле
просроченных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и
проценты).
49
Коэффициент покрытия убытков по ссудам показал, что на основании
проведенного расчета, фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам в 2017 и 2018 г. покрывает величину просроченной ссудной
задолженности.
На основании коэффициента доходного кредитного портфеля
определяется реальная доходность кредитного портфеля банка,
представляющая собой доход, которые получает банк на единицу вложенных
активов в кредиты в анализируемом периоде. Таким образом, на единицу
вложенных активов в кредиты, банк получает 0,79 руб. дохода, что выше
предыдущих лет.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель
рентабельности кредитования), показывает какая сумма балансовой или чистой
прибыли банка приходится на 1 руб. кредитных вложений, что указывает на
общую эффективность кредитных операций.
Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что
свидетельствует о низком качестве кредитного портфеля банка; в целом на
каждый рубль кредитного портфеля банк формирует 2 копейки резерва в 2017
г. и 2 копейки резерва в 2018 г. Незначительная динамика данного
коэффициента не оказывает на качество кредитного портфеля отрицательного
влияния.
Таким образом, для повышения качества кредитного портфеля АО «НС
Банк» необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной
задолженности.
Выводы по Главе 2
Во второй главе был проведен анализ кредитования юридических лиц в
АО «НС Банк».
Проведенный анализ показал, что чистые доходы банка уменьшались на
протяжении всех трех исследуемых лет: в 2017 г. они сократились на 35,00 %
относительно 2016 г., а в 2018 г. уменьшились еще на 10,46 %. Таким имеет
50
место снижении эффективности деятельности в 2018 г. – сокращение прибыли
банка.
АО «НС Банк» в своей кредитной деятельности ориентирован, в первую
очередь, на юридических лиц. Линейка кредитных продуктов для
корпоративных клиентов и клиентов включает в себя: разовые кредиты,
кредиты в форме кредитной линии с установлением лимита выдачи, лимита
задолженности, овердрафты, банковские гарантии для участия в электронных
аукционах, гарантии исполнения контрактов, возврата авансового платежа,
гарантии в адрес Федеральной таможенной службы.
Ссудная задолженность банка в 2016-2018 гг. возрастала: в 2017 г. она
увеличилась на 7,15 %, а в 2018 г. еще на 8,91 %. По корпоративным клиентам
рост ссудной задолженности в 2018 г. составил 14,96 %. При этом наибольший
удельный вес кредитных вложений банка приходится на оптовую и розничную
торговлю.
Анализ кредитного портфеля АО «НС Банк» показал, что в 2018 г.
произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило качество
кредитного портфеля. Однако, доля просроченной ссудной задолженности
снизилась незначительно. Усилия банка направляются, главным образом, на
выполнение плановых показателей по остатку ссудной задолженности, в ущерб
качеству выдаваемых кредитов.
Слабые стороны в развитии кредитования юридических лиц АО «НС
Банк» заключаются в следующем:
1) непрозрачность бизнеса потенциального клиента, в связи с этим в
дальнейшем возникает сложность проведения качественного андеррайтинга,
который позволяет выявить риски банка, связанные с несвоевременным
возвратом кредитных средств заемщиком;
2) отсутствие у заемщиков – представителей малого и среднего бизнеса
залогового обеспечения и поручителей для получения кредита, что затрудняет
выбор программы кредитования;
51
3) несвоевременный возврат кредитных средств заемщиком. Банк теряет
прибыль, на которую он рассчитывал. Следовательно, банк увеличивает свои
расходы за счет поиска новых средств и взыскания долга с заемщиков. В связи
с этим банку необходимо ужесточить меры по предотвращению таких
ситуаций, прежде всего, применяя повышенные штрафные санкции за факт
просрочки платежа по кредиту.
Таким образом, для АО «НС Банк» актуальна проблема
совершенствования кредитования юридических лиц.
52
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В БАНКЕ АО «НС БАНК»
3.1Мероприятия по совершенствованию кредитования
юридических лиц в банке
Анализ организации кредитования в АО «НС Банк» показал, что система
кредитования юридических лиц, в первую очередь, направлена на кредитование
предприятий сферы торговли и услуг, что отрицательно сказывается на
развитии реального сектора, а с другой стороны, сужает рынок потенциальных
клиентов для банка. Поэтому, необходимо расширить круг потенциальных
клиентов отделения банка за счет кредитования других секторов экономики и
индивидуальных предпринимателей, при этом можно снизить риски невозврата
кредитов за счет обеспечения исполнения обязательств.
В качестве рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования
юридических лиц в АО «НС Банк» предлагается следующая система выбора
заемщика (Рисунок 9).
Согласно данной схеме осуществляется выборка клиентов и
потенциальных клиентов банка. Клиенты банка ранжируются на клиентов
малого бизнеса и корпоративных клиентов. Работа с клиентами банка
представляет собой отлаженную схему. Работа с потенциальными клиентами,
сейчас представляет собой сложную процедуру представления кредита.
Сложностью является снижение риска в условиях высокой инфляции на рынке.
Для работы с потенциальными клиентами предлагаются следующие
рекомендации:
наряду с изучением финансовых показателей предприятия,
необходимо учитывать должным образом, этические представления
руководителей, которые являются основой управления;
важным элементом эффективной работы по автоматизации
производственного процесса, разработка, основанная на упрощенной, но не
53
менее эффективной скоринговой и рейтинговой системе, которая может быть
реализована в простых компьютерных программах;
улучшение финансовых результатов за счет снижения риска может
быть достигнуто за счет расширения кругозора, оценки потенциального
заемщика и совершенствование системы автоматизации кредитного процесса.
Рисунок 7. Рекомендуемая схема работы с заемщиком –
юридическим лицом
54
С целью оптимизации кредитования юридических лиц в АО «НС Банк»
необходимо усовершенствовать методы оценки кредитных рисков.
В качестве показателей, определяющих уровень риска, могут выступать:
стабилизация финансовых потоков;
обеспеченность собственными средствами;
обеспеченность устойчивыми пассивами;
ликвидность и достаточность обеспечения.
Самым распространенным методом является оценка кредитоспособности.
Сотрудники АО «НС Банк» отдают предпочтения именно данному методу, так
как он выявляет возможные потери в будущем, связанные с невозвратом
кредитов.
В практике зарубежных банков предпочтительным методом является
бальная оценка ссудополучателя. Бальная оценка проводится на основании
специальных разработанных шкал для определения рейтинга клиента. Каждый
зарубежный банк разрабатывает индивидуально на основании практического
опыта. Банки следят и модернизируют шкалу оценки, для обеспечения
эффективности анализа кредитоспособности.
Российские банки определяют кредитоспособность заемщика на
основании финансовой отчетности, к сожалению, данный метод не дает
реальной оценки кредитоспособности заемщика, так как юридические лица
специально занижают данные отчетности, которую предоставляют в налоговую
инспекцию.
В АО «НС Банк» рекомендуется уменьшать размер кредита, выдаваемого
одному заемщику, с целью сокращения потерь в случае его невозврата.
Страхование кредитных рисков представляет собой передачу
определенных рисков на страховую компанию с целью защиты банка от
возникновения кредитных рисков и минимизации кредитных рисков.
В АО «НС Банк» страхование кредитов должно осуществляться двумя
способами: добровольное страхование ответственности заемщиков за
непогашение кредитов и страхование риска непогашения кредитов.
55
Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение
кредитов представляет собой в качестве страхователя заемщика, объектом
страхования выступает ответственность заемщика по кредиту, а именно его
своевременное и полное погашение, включая проценты за пользование.
Добровольное страхование риска непогашения кредитов представляет собой в
качестве страхователя банк, объектом страхования выступает ответственность
всех или отдельных заемщиков по кредиту.
Для уменьшения кредитного риска в АО «НС Банк» может быть
использовано не только страхование кредитов, но и имущественное
страхование. В качестве имущественного страхования может выступать
страхование грузов, страхование оборудования организации, которое
принадлежит заемщику. В качестве страхования от несчастных случаев может
быть страхование профессиональной и общей гражданской ответственности.
Выбор страхования должен определяться от специфики заемщика.
В АО «НС Банк» применяется страхование залога, предмет залога
страхуется в пользу банка в страховой организации на определенный период
времени. Если АО «НС Банк» предоставляет кредит на приобретение товара, то
товар становится залом банка и рекомендуется страховать перемещение товара
со склада.
АО «НС Банк» рекомендуется требовать от заемщиков страхование
имущества заемщика от основных рисков, например, от пожара,
противоправных действий третьих лиц, так как потеря или повреждение
имущества заемщика может повлечь дополнительные непредвиденные риски.
АО «НС Банк» требует от заемщика обеспечение, которое представляется
в виде залога имущества, поручительства, гарантий и других форм
обязательств. Обеспечение служит гарантией по предоставленному кредиту в
течение всего периода кредитования. ПАО «НС Банк» в качестве обеспечения
рассматривает следующие обеспечения: залог недвижимости, залог
имущественных прав, переуступка долгов, ценные бумаги, депозитные счета
заемщика.
56
В АО «НС Банк» существует требование по обеспечению, стоимость
обеспечения должна перекрывать сумму обеспечения с учетом ликвидности,
процентов и других выплат в размере 1,5. Оценка залога в банке проводится
отделом залоговых операций. Отдел залоговых операций предоставляет
экспертное заключение после проведения анализа и осмотра залога.
АО «НС Банк» при решении вопроса о залоге имущества заемщика
необходимо:
рассмотреть, как залог защищен от инфляции;
в случае невыполнения обязательств заемщика легко ли будет
взыскать залог в законном порядке;
выявить соотношение стоимости залога размера кредита,
периодически пересматривать данное соотношение;
проводить проверку местонахождения и состояния залога.
В качестве следующего мероприятия, направленного на оптимизацию
кредитования юридических лиц в АО «НС Банк» предлагается ввести услугу
онлайн кредитования. Для этого необходимо будет юридическому лицу при
подаче онлайн заявки указать: наименование компании, юридический и
фактический адрес, деятельность, год основания, контактное лицо и телефон,
цель кредита, сумма кредита, валюта кредита, срок кредита и вид залога. Также
в заявке юридическое лицо выбирает офис, в котором ему было бы удобней
получить кредит.
В случае положительного одобрения с юридическим лицом связывается
сотрудник банка и приглашает будущего заемщика подойти в удобное время и
дату.
При оформлении кредита юридическому лицу необходимо предоставить
заполненное заявление и анкету, правоустанавливающие документы,
бухгалтерскую (финансовую) отчетность и расшифровки к ней, бизнес–план на
период кредитования, документы по обеспечению и по кредитуемой сделке.