Глава 2. Анализ эффективности инвестиционной деятельности
ИП Егжов Р.В.
2.1. Экономическая характеристика деятельности ИП Егжов Р.В.
М ировая торговля ген ерирует больш ие потоки товарны х м асс м еж ду
странами, регионам и и континентами. В обслуж ивании м еж дународной
торговли м еж ду странами, отделенны м и друг от друга, незаменим
автом обильн ы й транспорт, которы й по праву считается наиболее
универсальны м средством доставки д орогостоящ их грузов на дальние и
коротки е расстояния.
Э тот вид перевозок чрезвы чайно ги бок в отнош ении м арш рутов и
граф и ков движ ения. М еж дународны е перевозки им ею т ряд особенностей:
больш ие расстояния перевозки, вы сокая стоим ость перевозим ы х грузов, более
слож н ая си стема оф орм ления путевой докум ентаци и, связанная с там ож енны м и
требованиям и.
С огласно стратегии социально-экономического развития Республики
К арелия до 2020 года К арелия в качестве п риграничн ого реги он а обязана
м аксимально содействовать обеспечен ию национальны х интересов России,
поддерж ивать и усиливать ее сравнительны е конкурентны е преимущ ества. Это
помож ет расш и рить и укрепи ть внеш н еэконом ические позиции России,
повысить эф ф ективность ее участия в м ировом разделении труда, расш ирить
возм ож ности реализации сравн ительны х преим ущ еств Р осси и на внеш них
ры нках и использовать возмож ности глобализации для привлечения в страну
капиталов, технологий и квали ф и цированны х кад ров1.
С клады ваю щ аяся ситуаци я в республике и ее конкурентны е
преим ущ ества оценены в контексте ф орм и рования геоп оли тического региона
1 Крелия официальная. Официальный интернет ортал Республики Карелия
http://www.gov.karelia.ru/gov - электронный ресурс (дата обращения 21.09.2017г)
33
С еверо-Европ ейской оси, стратегий Росси и и крупнейш их росси йских и
ин остранны х ком паний, а такж е вн еш них факторов.
Н есомненно, приграни чное полож ение, возрастание контактной ф ункции
границы и развитие м еж дун ародны х трансп ортны х коридоров даю т республике
серьезны е п ерспективы развития.
В то ж е врем я интеграци я в глобальную эконом ику ведет к коренной
перестройке пространственного развития страны и изм енению полож ения
регионов. П ри этом периф ери йн ы е регионы , не вовлеченны е на основе
уникальн ой пози ци и в глобальное разделение труда или не вы полняю щ ие особой
ф ункции, будут приходить в запустени е, а их ресурсы будут, во все больш ей
степени, добы ваться вахтовы м м етодом.
П оэтом у респ ублика стави т перед собой задачу стать эф ф ективны м (в
контексте простран ственн ой п оли тики Р оссии) регионом, обеспечиваю щ им
определенную инф раструктурную прои зводствен но-технологическую и
социально-культурную связанность страны, предлагаю щ им эконом ические
проекты и культурны е ин ициативы , им ею щ ие не только регион альное, но и
национальное значение.
Э ф фективн ая реализация внеш неторговой и транзи тной ф ункций
республики невозм ож на без реализац ии ком плекса м еропри ятий по развитию
объектов транспортной , энергетической, приграничн ой и там ож енн ой
инфраструктуры . Реализац ия данн ого нап равления ориенти рована на
повы ш ение эконом ической значим ости границы и наиболее полное
использование приграничного п отен циала республики и ее тран зи тной функции.
Т аким образом, органи зац ия и развитие д еятельности по предоставлению
услуг м еж дун ародны х грузоп еревозок в полной м ере соответствует стратегии
социально-эконом ического развития республики К арели я1.
И П Е гж ов Ром ан В ладим ирови ч осущ ествляет меж дународны е
грузоперевозки и предоставляет в этой сф ере полны й ком плекс услуг.
1 Крелия официальная. Официальный интернет ортал Республики Карелия
http://www.gov.karelia.ru/gov - электронный ресурс (дата обращения 21.09.2017г)
34
Дата регистрации в качестве ИП в налоговой инспекции май 2001 г.
Для грузовых автоперевозок используются современные ТС, которые
характеризуются надежностью и хорошими скоростными показателями.
Детальная проработка маршрута позволяет сократить время, необходимое на
выполнение заказа. Важно отметить, что клиенты могут заказать перевозку не
только по территории Карелии, но также из/в данный регион.
Автопарк состоит из:
7 тягачей с п/прицепами (экспорт на заводы Финляндии в г. Иматра,
Китее, Йоенсуу, Хаммаслахти, Липери, Туусниеми и т.д.: доски, круглый лес,
опилки, щепа) - это, пожалуй, самое основное направление
3 лесовоза (авто, которые непосредственно работают на территории РФ,
а именно вывозка леса с делянок на терминалы)
2 погрузчика (работают на территории завода)
Самые крупные фирмы, с которыми заключены договора: Stora Enso,
Komponent Pro, «Сортавальский лесозавод», Gemino Oy т.д.
Одни из основных направлений перевозок осуществляются из России в
Финляндию, а также по территории России.
Отличительными особенностями ИП Егжов Р.В. являются:
• предоставление полного спектра логистических услуг;
• помощь в оформлении перевозочных документов (в т.ч. таможенное
оформление грузов, оформление сертификатов);
• контроль перевозки на каждом этапе;
• доставка сборных грузов;
• контейнерные грузоперевозки;
• консультирование и информационное сопровождение;
• гибкая ценовая политика;
• точное соблюдение сроков доставки;
• уровень сервиса в соответствии с международными стандартами
качества;
• международные перевозки любой сложности;
35
международные перевозки негабаритных, тяжеловесных,
длинномерных грузов;
• хранение и обработка грузов в процессе перевозки на терминалах
компании;
• отсутствие рисков за счет страхования грузов;
• подбор оптимальной схемы доставки.
До 2008 г. работал сам на себя, без привлечения работников, затем стал
работодателем. На сегодняшний день штат уже состоит примерно из 20 человек.
Директор (он сам), бухгалтер, гл. механик, 2 автослесаря по ремонту груз.
автомобилей, остальные это водители грузовых автомобилей с п/прицепами ,
лесовозов, погрузчиков.
Организационная структура представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1. Организационная структура ИП Егжов Р.В.
Организационная структура характерна для подобного рода фирм.
Сотрудники напрямую подчинены директору. директор осуществляет общее
руководство производственным процессом и принятием решений по всем
вопросам, связанным с его обеспечением, регулирует взаимоотношения с
клиентами и привлекает новых, заключает договоры, принимает решения о
приеме новых сотрудников.
Главный бухгалтер занимается регулированием финансовой
деятельности организации и ведением бухгалтерского учета, отвечает за
взаимоотношения с банками, налоговыми и финансовыми органами.
Главный механик организует деятельность автослесарей и водителей.
Водители выполняют текущую деятельность фирмы: занимаются перевозкой.
Основные показатели деятельности ИП Егжова Р.В. представлены в
таблице 1.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ИП Егжов Р.В.
Наименование показателя
2014
2015 2016
ед.
%
ед
%
Выручка, тыс. руб
15211,0
16305,0
107,2
26194,0 160,6
Полная себестоимость, тыс.
руб.
9495,0 9737,0 102,5 18230,0
187,2
Среднегодовая численность
работников, чел.
17
18 105,9 20
111,1
в том числе рабочих, чел. 14
15
107,1 17
113,3
АУП, чел.
3 3 100,0 3 100,0
Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
17631,0 17631,0 100,0 19650,0 111,5
Фондоотдача 0,86
0,92
107,0 1,33 144,5
Среднемесячная заработная
плата, руб.
32750,0 32750,0 100,0 32750,0 102,0
в том числе рабочих, руб.
35000,0 35000,0 100,0 35000,0 100,0
АУП, руб.
20000,0 20000,0 100,0 20000,0 100,0
Среднегодовая выработка, тыс
руб. на чел.
894,8
850,2
0,95 1309,70 154,0
Прибыль, тыс. руб. 5716,0 6568,0 114,9 7964,0 121,3
Рентабельность
37,6 40,3
107,2 30,4 75,4
Анализируя данную таблицу можно сделать вывод, что предприятие
наращивает с каждым годом свой оборот. Однако темп роста выручки ниже
темпа роста себестоимости.
Численность предприятия выросла на 11% за счет увеличения
численности рабочих. Среднегодовая выработка выросла на 54%. Рост прибыли
составил 21,3%
Таблица 2.2
Динамика производства и реализации услуг
Год
Объем
производст
ва услуг,
тыс.руб.
Темпы роста
Объем
реализац
ии услуг,
тыс.руб.
Темпы роста
Базисны е цепные Базисны е цепные
2013
9307
100,0 100,0 8920 100 100
2014 15211 163,4 163,4
13495 151,3 151,3
2015 16305
175,2 107,2 14737 165,2 109,2
2016
26194 281,4 160,7
25230 282,8
171,2
Соотношение объема реализации и объема производства представим на
рисунке 2.2.
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
□ о б ъем реал изаци и □ об ъ е м производства
2014 2015 2016
Рис. 2.2 Динамика объемов производства и реализации услуг
Из таблицы 2 и рисунка 2.2 видно, что за последние два года объем
производства услуг вырос на 160,7%, а объем реализации - на 171,2%.
Темпы роста объемов производства и реализации находятся примерно на
одинаковом уровне, по объему производства показатели несколько выше.
Для полной достоверной информации о текущей финансово -
хозяйственной деятельности необходимо провести анализ состава и движения
кадров.
Данный анализ позволит увидеть обеспеченность предприятия
трудовыми ресурсами, охарактеризовать структуру персонала
В таблице 3 приведена характеристика состава и движения кадров ИП
Егжов Р.В.
Таблица 2.3
Общая характеристика состава и движения кадров ИП Егжов Р.В.
Численность
работающих
2014г. 2015г.
2 0 1 5 гк
2004г
2016 г.
2016г к
2015г
%
Чел
%
чел
Нормативная 20
20 100,0
-
20 100,0
-
Фактическая 17
18 105,8
1
20
111,1 2
Из них
руководители
3 3 100,0
-
3 100,0
-
Специалисты
3 3 100,0
-
3 100,0
-
Технические
исполнители
14
15
107,1 1 17
113,3
2
Прибыло
работников
3 3 100,0
1 2
66,6
-2
Убыло
работников
3
2
66,6
-
0
67
-
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется
сравнением фактического количества по категориям и профессиям с плановой
потребностью.
В таблице 2. 4 отражена обеспеченность трудовыми ресурсами ИП Егжов
Р.В.
Таблица 2.4
Категория
работников
2015 год 2016 год
план факт
%
обеспечен
ности
план факт
%
Обеспечен
ности
Среднесписочная
численность
производственного
персонала
20
18
96,7
20 20 100,0
В т.ч.рабочие
17
15
88,2 17 17
100,0
ИТР и служащие 3 3 100 3 3 100,0
Руководители
3 3 100 3 3 100,0
Сравнивая полученные данные по таблицам 3 и 4 можно сделать
следующие выводы:
Нормативная численность рабочих не увеличилась, фактическая
увеличилась на 3 человека. Количество руководителей не увеличилось.
Среднесписочная численность составляет в 2015 г.-18 чел, на конец 2016 г. - 20
чел. Доля административно-управленческого персонала составляет 11,8%
(нормативный показатель 10-15%).
2.2. Анализ финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния на ту или иную дату позволяет выяснить,
насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение
периода, предшествующего этой дате.
Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало
требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку
недостаточная финансовая устойчивость может привести к
неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития
производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты
предприятия излишними запасами и резервами.
Способность предприятия своевременно производить платежи,
финансировать свою деятельность на расширенной основе, переносить
непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность в
неблагоприятных обстоятельствах свидетельствует о его устойчивом
финансовом состоянии, и наоборот.
Таблица 2.5
Структура имущества и источники его формирования
ИП Егжов Р.В. за 2014-2016 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
2016/ 2015
В тыс. руб
В % к валюте
баланса
тыс.
руб.
%
2015г 2016 2015 2016
Актив
1. Внеоборотные
активы
в том числе:
9476
8121
80 50,6 -1355 -14,3
основные средства 9476
8121
80 50,6 -1355 -14,3
нематериальные
активы
- - - - - -
2. Оборотные, всего
в том числе:
2362 7927
20
49,4
+ 5565
+ 3,4
раза
запасы 22
485
0,2
3 +463
+ 22
раза
дебиторская
задолженность
2054
6563
17,4
40,9 +4509
+ 3,2
раза
денежные средства и
краткосрочные
финансовые вложения
104 44
0,9 0,3 -60
-57,7
Пассив
1. Собственный
капитал
6115 7363
51,7
45,9 + 1248
+ 20,4
2. Долгосрочные
обязательства, всего
в том числе:
- - - - - -
заемные средства
- - - - - -
3. Краткосрочные
обязательства*, всего
в том числе:
5723 8685 48,3
54,1 + 2962
+ 51,8
заемные средства 2930
4114
24,8 25,6
+ 1184 +40,4
Валюта баланса 11838 16048 100 100 +4210 + 35,6
В 2016 году структура активов организации характеризуется примерно
равным соотношением внеоборотных и оборотных активов (50,6% и 49,4%
соответственно). В отличие от 2014 и 2015 годов (соответственно 72,6% и 27,4%
в 2014 году; 80% и 20% в 2015 году).
Активы организации за 2016 год увеличились на 4210 тыс. руб. (на
35,6%), однако, собственный капитал увеличился в меньшей степени - на 20,4%.
Рост величины активов организации в 2016 году связан с ростом
следующих позиций актива баланса по сравнению с 2015 годом (в скобках
указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно
изменившихся статей):
• дебиторская задолженность - 4509 тыс. руб. (58,7%)
• основные средства - 2049 тыс. руб. (26,7%)
• прочие оборотные активы - 654 тыс. руб. (8,5%)
• запасы - 463 тыс. руб. (6%)
В пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
• кредиторская задолженность - 2624 тыс. руб. (51,9%)
• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 1243 тыс. руб.
(24,6%)
• краткосрочные заемные средства - 1184 тыс. руб. (23,4%)
За последний год имел место существенный рост собственного капитала
организации c 6115 тыс. руб. до 7363 тыс. руб. (т.е. на 1248 тыс. руб., или на
20,4%).
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать
гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом,
чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью
сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.
Ниже на графике представлено изменение чистых активов и уставного
капитала организации в течение анализируемого периода (рис.2.5).