32
Глава 2 Анализ лизинговых операций АО «Сбербанк Лизинг»
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Сбербанк
Лизинг»
Акционерное общество «Сбербанк Лизинг» (АО «Сбербанк Лизинг») —
одна из крупнейших российских лизинговых компаний. Единственным
акционером компании является ПАО Сбербанк.
Компания входит в ТОП 3 лизинговых компаний страны по версии РА
«Эксперт». Рейтинг кредитоспособности компании на уровне «А++» —
«Исключительно высокий (наивысший) уровень финансовой устойчивости».
Рейтинг от Международного рейтингового агентства Fitch Ratings «BBB-»,
национальный рейтинг «ААА».
27
Региональная сеть АО «Сбербанк Лизинг» насчитывает более 55
филиалов в крупнейших городах России.
Сбербанк Лизинг финансирует проекты в реальном секторе экономики с
целью содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов
российских предприятий. Клиентами компании являются предприятия
крупного, среднего и малого бизнеса.
Общие сведения АО Сбербанк Лизинг
ОГРН 1027739000728
ИНН 7707009586
КПП 503201001
Дата регистрации 17.08.1993
Структура АО Сбербанк Лизинг оптимизирована, сформирована
вертикаль CIB в регионах, выделены вертикали по кредитованию,
финансированию недвижимости и мониторингу кредитных операций, главным
преимуществом данной структуры является контроль над реализацией проектов
в соответствие со стандартами Сбербанка.
27
Электронный источник RAEX представило аналитику по развитию рынка лизинга за 2017 год
https://finance.rambler.ru/realty/41307096/?utm_content=rfinance&utm_medium=read_more&utm_source=copylink
от 21.11.2018
33
Организационная структура АО Сбербанк лизинг представлена на
рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 – Организационная структура АО Сбербанк Лизинг
Проведен due diligence международных офисов CIB. Органами общества
являются:
Общее Собрание акционеров;
Совет директоров;
коллегиальный исполнительный орган (Правление);
единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.
Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
Общества является ревизионная комиссия Общества.
28
28
Электронный источник – Устав Акционерного Общества Сбербанк Лизинг
https://www.sberleasing.ru/upload/%D0%A3%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2_%D0%A1%D0%91%D0%9B_8.
pdf редакция от 10.08.2018
34
Таблица 2.1
Динамика результатов деятельности АО Сбербанк Лизинг
29
Показатель
Значение показателя, тыс.
руб.
Изменение
показателя
Средне -
годовая
величина,
тыс. руб.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
тыс. руб.
(гр.4 -
гр.2)
± %
((4-2)
: 2)
1
2
3
4
5
6
7
1. Выручка
37 413 412
45 064 134
54 444 571
+17 031 159
+45,5
45 640 706
2. Расходы по
обычным
видам
деятельности
24 918 129
29 261 413
36 601 233
+11 683 104
+46,9
30 260 258
3. Прибыль
(убыток) от
продаж (1-2)
12 495 283
15 802 721
17 843 338
+5 348 055
+42,8
15 380 447
4. Прочие
доходы и
расходы,
кроме
процентов к
уплате
4 592 015
5 785 255
11 855 523
+7 263 508
+158,2
7 410 931
5. EBIT
(прибыль до
уплаты
процентов и
налогов)
(3+4)
17 087 298
21 587 976
29 698 861
+12 611 563
+73,8
22 791 378
6. Проценты к
уплате
16 323 369
17 944 222
18 117 934
+1 794 565
+11
17 461 842
7. Изменение
налоговых
активов и
обязательств,
налог на
прибыль и
прочее
-212 255
-736 160
-2 177 307
-1 965 052
-11
-1 041 907
8. Чистая
прибыль
(убыток) (5-
6+7)
551 674
2 907 594
9 403 620
+8 851 946
+17 раз
4 287 629
Справочно:
Совокупный
финансовый
результат
периода
551 674
2 907 594
9 403 620
+8 851 946
+17 раз
4 287 629
29
Составлено автором по результатам МСФО
35
За 2017 год годовая выручка составила 54 444 571 тыс. руб. За весь
анализируемый период рост выручки составил 17 031 159 тыс. руб.
Прибыль от продаж за последний год составила 17 843 338 тыс. руб. За
весь анализируемый период финансовый результат от продаж вырос на
5 348 055 тыс. руб., или на 42,8%.
Изучая расходы по обычным видам деятельности, следует отметить, что
организация учитывала общехозяйственные (управленческие) расходы в
качестве условно-постоянных, относя их по итогам отчетного периода на счет
реализации.
Ниже на графике наглядно представлено изменение выручки и прибыли
АО Сбербанк Лизинг в течение всего анализируемого периода
Рисунок 2.2 Динамика выручки и чистой прибыли АО Сбербанк
Лизинг за 2015-2017 гг.
По состоянию на 31 декабря 2017 года чистые активы организации
значительно (в 46,3 раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение
положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя
требованиям нормативных актов по размеру чистых активов организации.
Кроме того, определяя текущее состояние индикатора, необходимо отметить
увеличение чистых активов на 115,8% за весь рассматриваемый период.
Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их
36
увеличение за период свидетельствует о хорошем финансовом положении
организации на этой основе.
2.2 Виды и основные этапы лизинговых сделок
Сегодня Сбербанк Лизинг - это ориентированная на клиента и
динамично развивающаяся лизинговая компания с развитой региональной
сетью, предлагающая своим клиентам лучшие решения, основанные на
специфике отрасли, и лучший сервис на протяжении всего периода транзакции.
Компания работает с представителями крупного, среднего, малого и
микробизнеса. Благодаря обширному портфелю продуктов и упрощенному
процессу взаимодействия с клиентами все больше и больше организаций
выбирают Сбербанк Лизинг в качестве надежного партнера для развития своего
бизнеса. Внедряя инновационные технологии, Сбербанк Лизинг стал первой
лизинговой компанией, которая предоставила возможность подписывать
договоры в электронном виде, реализовала функции трехстороннего
подписания, а также запустила собственную мобильную платформу с удобным
лизинговым «калькулятором», доступом к офису клиента и информация о
новых продуктах.
Реализация проектов в государственном секторе — одно из ключевых
направлений АО «Сбербанк Лизинг», имеющее социальную значимость и
улучшающее инфраструктуру регионов, лизинг зарекомендовал себя как
удобный и эффективный инструмент для решения социальных задач города.
В 2018 году в компании Сбербанк Лизинг по специальным программам
можно приобрести следующие виды автомобильного транспорта:
легковые автомобили для перевозки не более 8 пассажиров или грузов
массой до 800 кг;
коммерческие автомобили, к которым относятся легковые авто
различных марок, грузовой автотранспорт с максимальной массой до 5 т,
фургоны, автобусы, пикапы, микроавтобусы и так далее;
37
грузовые автомобили общего или специального назначения: тягачи,
изотермические фургоны, самосвалы и так далее, при условии максимальной
массы до 7 т, но не более 41 т для трехосных авто, 50 т для четырех осей.
Отдельные требования по массе так же предъявляются к прицепам и
полуприцепам. Их масса должна быть в пределах 5 – 50 т;
специальная техника, к которой относится техника строительного
назначения (экскаваторы, погрузчики и так далее), техника для дорожных
хозяйств (катки, бульдозеры и так далее с разрешенной максимальной массой
до 35 т), техника для ведения сельскохозяйственной деятельности (трактора,
комбайны и так далее), а так же техника для склада (погрузчики разных видов).
Условия приобретения различных видов техники представлены в
таблице 2.2.
Таблица 2.2
Условия приобретения различных видов техники
Условия
Легковой
автотранспо
рт
Коммерчески
й
автотранспорт
Грузовой
автотранспо
рт
Техника
специально
го
назначения
Максимальная
сумма
лизинговой
сделки, руб.
24 млн.
24 млн.
24 млн.
24 млн.
Минимальный
размер
авансового
платежа, % от
стоимости
транспортного
средства
10
15
— 15% для
автомашин,
произведенны
х за
пределами
РФ;
— 20% для
машин,
произведены
в РФ или СНГ
25
Срок
финансирован
ия
12 – 37 мес.
12 – 36 мес.
12 – 48 мес.
12 – 36 мес.
Валюта
финансирован
ия
Российский рубль,
Euro,
Usd
Разновидност
и доступных
платежей
— аннуитетные;
— дифференцированные;
— убывающие
38
Продолжение таблицы 2.2
Сроки
оформления
8 часов – 2 рабочих дня
Балансодержа
тель
На выбор, при условии, что лизингополучателем не является
индивидуальный предприниматель
Автострахован
ие
ОСАГО и КАСКО за счет средств лизингополучателя,
оформленные в компании, одобренной лизингодателем
В индивидуальном порядке сумма любой сделки может быть увеличена
до 300 млн. рублей.
Кроме стандартных программ клиенты компании Сбербанк Лизинг могут
воспользоваться:
льготной программой с государственным субсидированием. Суть данной
программы заключается в том, что за счет государства оплачивается 10%
стоимости авто при внесении первоначального взноса, что соответственно
позволяет приобрести новый автомобиль по сниженной стоимости;
программами, предлагаемыми партерами Сбербанка и являющимися
официальными дилерами определенных марок автомашин. Каждая программа
имеет свои условия и действует только определенный период времени.
Поэтому о наличии той или иной программы рекомендуется предварительно
уточнить у лизингодателя.
С весны 2018 года по спецпрограммам можно приобрести автомобили
Volkswagen Jetta, Лада Веста, KIA LEASING, Газель Некст, УАЗ Профи и т. д.
Чтобы приобрести автомобиль во временное пользование с
возможностью дальнейшего выкупа к лизингополучателю предъявляются
определенные требования:
юридическое лицо должно быть организовано (реорганизовано) более 1
года;
предприятие должно быть зарегистрировано в налоговой службе региона
нахождения;
деятельность предприятия является безубыточной;
39
отсутствуют задолженности по налогам и иным платежам,
перечисляемым в бюджет государства;
отсутствуют обязательства по иным видам кредитов;
хорошая кредитная история.
Если лизингополучателем является индивидуальный предприниматель,
то существует дополнительное требование – отсутствие невыплаченных
кредитов у ИП, как у физического лица.
Чтобы оформить лизинговую сделку для малого бизнеса и иных
организаций, кроме ИП, в лизинговую компанию предоставляется следующий
пакет документов:
свидетельство о регистрации компании (внесении соответствующей
записи в ЕГРЮЛ);
свидетельство, подтверждающее регистрацию в налоговых органах;
копия устава организации со всеми внесенными и утвержденными
изменениями;
документ, которым подтверждает полномочия единоличного
исполнительного органа (протокол акционеров, совета директоров,
подтверждения полномочий руководителя для унитарных предприятий и так
далее);
доверенность, если оформлением лизингового соглашения занимается
представитель руководителя компании;
решение об одобрении лизинговой сделки (если решения о
финансирования, в соответствии с уставом, принимаются коллегиально);
копии паспортов директора компании, представителя, действующего по
доверенности, ответственного за прием автомобильного транспорта лица, а так
же лица, который уполномочен в компании заверять копии документов;
бухгалтерская отчетность за последние 5 кварталов с отметкой о
принятии в налоговой службе;
спецификация на предмет лизинга;
40
предварительное соглашение, подписанное руководителем компании.
Если лизингополучателем является индивидуальный предприниматель,
то для оформления сделки потребуются:
свидетельства о регистрации и постановке на налоговый учет;
налоговые декларации за 5 периодов, заверенные ИФНС;
бухгалтерский баланс;
справка о наличии банковских счетов;
справка о наличии/отсутствии банковских кредитов;
копия паспорта.
Первоначальная стадия заключения договора лизинга – это
предварительный расчет платежей по предполагаемому соглашению, который
требуется для определения личной экономической выгоды от сделки.
На официальном сайте компании Сбербанк Лизинг имеется онлайн
калькулятор, который помогает провести расчеты самостоятельно.
Чтобы определить размер платежа в программе указываются:
стоимость дивимого имущества, передаваемого в лизинг
предполагаемый размер авансового платежа, производимого за счет
собственных средств лизингополучателя;
срок действия договора лизинга;
размер выкупной стоимости (при наличии).
Определение размера ежемесячного платежа за легковой автомобиль
стоимостью 780 000 рублей представлен на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Расчёт стоимости лизинга через онлайн калькулятор
на сайте АО Сбербанк Лизинг
Составлен автором на Официальном сайте АО Сбербанк Лизинг
41
Размер аванса, который готова выплатить компания составляет 20%
или 156 000 рублей. Предполагаемый срок сделки – 36 месяцев. При этом
остаточная стоимость составит 5% или 39 000 рублей.
При заданных параметрах размер ежемесячного лизингового платежа
составит 24 415 рублей, а размер общей выгоды – 268 769 рублей.
Для получения более точного расчета, с учетом всех индивидуальных
предложения и льготных программ, необходимо лично обратиться к
сотруднику лизинговой компании.
Следующий шаг — подача заявки юридическим лицом. Выполнить
операцию можно:
лично в одном из офисов компании;
онлайн на сайте лизинговой организации.
При личном посещении офиса заявка заполняется оператором на
основании предоставленных документов.
При самостоятельной подаче заявки в режиме онлайн в специальной
форме указываются:
полное название юридического лица;
форма собственности (ООО, ИП, ЗАО и так далее);
ИНН организации;
срок, в течение которого ведется деятельность компании;
вид транспортного средства, который планируется получить по
лизинговой программе;
ФИО контактного лица, оформившего заявку. Именно с этим человеком
впоследствии свяжется сотрудник лизинговой компании для уточнения
информации и выдачи индивидуального предложения;
контакты представителя (электронная почта, телефон);
город, в котором запрашивается лизинг.
Следует помнить, что при подаче заявки пользователь интернет ресурса
автоматически дает согласие на обработку личных данных.