54
Проведем расчет затрат на создание сайта, таблица 13.
Таблица 13
Стоимость создания Интернет-сайта
Наименование мероприятия
Стоимость, руб.
Создание макета сайта
10000,00
Регистрация сайта в сети
500,00
Наполнение контента
5000,00
Поисковая оптимизация
30000,00
SEO
10000,00
Обновления, продвижение
10000,00
Итого
65500,00
Таким образом, единовременные затраты на создание, регистрацию и
продвижения сайта в сети составят 65 500,00 руб.
Таблица 14
Стоимость рекламы в периодических – печатных изданиях, за год
Журнал
Стоимость, руб.
«Гостиничный и ресторанный бизнес»,
5000,00
«Free Тайм»
8000,00
«RICH STYLE»
10000,00
Итого
23000,00
Проведем расчет экономической эффективности разработанных
предложений, и выявим, насколько они эффективны для проектируемого
Фитнес-центра, табл. 15.
Таблица 15
Затраты на рекламную кампанию фитнес - центра
Наименование
Затраты в год, руб.
Мероприятия по стимулированию сбыта услуг
91000,00
Реклама в Интернете
90000,00
Реклама в периодических печатных изданиях
23000,00
Создание «Интернет – проекта»
65500,00
Итого
269500,00
Таким образом, общая сумма затрат на проведение маркетинговых
мероприятий составит 269500,00 руб. Сюда включены затраты на создание
сайта и продвижение фитнес центра в журналах, интернет, и мероприятия по
сбыту услуг.
54
Таблица 16
Планируемый объем продаж услуг фитнес - центра в 2016 году, тыс.руб.
Услуга
Цена 1
услуги руб.
Январь
Февраль
Март
Цена 1
услуги руб.
Апрель
Май
Июнь
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Коли
чест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Гимнастика
Тай-чи
500
45
22500
250
125000
250
125000
550
200
110000
200
110000
200
110000
Степ-аэробика
450
50
22500
160
72000
250
112500
500
195
97500
200
100000
305
152500
Тренажерный
зал и кардио
зона
500
100
50000
130
65000
170
85000
500
250
125000
250
125000
300
150000
Силовые
занятия
550
120
66000
160
88000
220
121000
550
170
93500
184
101200
146
80300
Шейпинг
550
134
73700
166
91300
200
110000
550
144
79200
154
84700
202
111100
Персональные
занятия с
тренером (в
тренажерном
зале)
600
125
75000
125
75000
150
90000
650
185
120250
193
125450
222
144300
Кардиострип
550
97
53350
154
84700
249
136950
800
157
125600
200
160000
243
194400
Байлотерапия
450
86
38700
150
67500
214
96300
500
146
73000
159
79500
195
97500
Пилатес
500
102
51000
150
75000
248
124000
600
186
111600
162
97200
202
121200
Стрип-
пластика
550
124
68200
137
75350
139
76450
500
140
70000
140
70000
170
85000
Итого
5200
983
520950
1582
818850
2090
1077200
5700
1773
1005650
1842
1053050
2185
1246300
55
Услуга
Цена 1
услуги руб.
Июль
Август
Сентябрь
Цена 1
услуги руб.
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Количес
т
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Количест
во услуг
шт.
Выручка,
руб.
Гимнастика Тай-чи
600
200
120000
200
120000
200
120000
600
160
96000
180
108000
160
96000
Степ-аэробика
550
270
148500
230
126500
200
110000
550
191
105050
209
114950
200
110000
Тренажерный зал и кардио
зона
750
280
210000
265
198750
255
191250
800
230
184000
240
192000
230
184000
Силовые занятия
650
249
161850
237
154050
214
139100
700
260
182000
280
196000
260
182000
Шейпинг
700
233
163100
140
98000
127
88900
750
200
150000
200
150000
200
150000
Персональные занятия с
тренером (в тренажерном
зале)
900
197
177300
150
135000
153
137700
900
187
168300
205
184500
208
187200
Кардиострип
850
246
209100
200
170000
154
130900
850
260
221000
267
226950
273
232050
Байлотерапия
550
155
85250
121
66550
124
68200
550
267
146850
263
144650
270
148500
Пилатес
650
194
126100
206
133900
200
130000
650
250
162500
200
130000
250
162500
Стрип-пластика
750
200
150000
155
116250
145
108750
800
270
216000
300
240000
330
264000
Итого
6950
2224
1551200
1904
1319000
1772
1224800
7150
2275
1631700
2344
1687050
2381
1716250
56
В зависимости от ситуации на рынке, возможны разнообразные
способы ценообразования. На услуги, оказываемые фитнес – центром
цена, фиксированная и установлена владельцами бизнеса.
Таким образом, планируемая выручка фитнес - центра в первый год
работы составит 1485200,00 руб. всего будет реализовано услуг – 23355 ед.
Данный рост будет обеспечен за счет реализации маркетинговых
мероприятий, хорошей и профессиональной работы персонала,
качественным оборудованием.
Среднесписочная численность фитнес - центра «Европа фитнес»
составит 10 человек.
Генеральный директор фитнес центра (1чел.)
Менеджер (1 чел)
Администратор фитнес центра (2 чел.)
Персональные тренеры (4 чел)
Инструкторы групповых программ (2 чел)
Генеральный директор фитнес – центра, обязанности:
1. Полномочия Генерального директора прописаны в Уставе
ООО «Европа фитнес». По приказу Генеральный директор, так же является
Главным бухгалтером данной организации.
2. Организует бесперебойную работу фитнес - центра.
3. Оперативно управляет персоналом и контролирует
дисциплину.
4. Ведет экономическое и стратегическое планирование работы
фитнес клуба, планирование и управление бюджетом, решение
конфликтов, знание законов в области оздоровления и спорта, анализ
потребностей и требований клиентов, маркетинговые программы и
проекты, оценка программ и выполнения работы.
5. Организует исполнение бюджета
6. Обеспечивает комфортное пребывание клиентов в клубе
57
7. Осуществляет всю операционную деятельность фитнес центра
Менеджер фитнес центра, обязанности:
1. Продажи услуг фитнес центра
2. Прием звонков
3. Проведение встреч
4. Активный поиск клиентов
5. Ведение после продажного обслуживания клиентов
6. Ведение статистической отчетности
7. Реклама клуба (в т.ч. обновление информации на сайте).
Администратор фитнес центра, обязанности:
1. Организация работы тренеров
2. Подбор персонала
3. Составление графиков дежурства тренеров
4. Инструктажи клиентов клуба
5. Продажи дополнительных услуг клуба
Персональные тренеры фитнес центра, обязанности:
1.Проведение персональных тренировок.
Инструктор групповых программ, обязанности:
1. Проведение групповых занятий
Организационная структура представлена на рисунке 16.
Рисунок 16 - Организационная структура управления
фитнес - центром
Генеральный директор
фитнес центра
Менеджер
Администраторы
фитнес центра
Персональные
тренеры
Инструкторы
групповых
программ
58
Данная организационная структура принадлежит к линейному типу,
для которого характерны линейные связи, отражающие движение
управленческих решений и информации, исходящих от так называемого
линейного менеджера, то есть лица, полностью отвечающего за
деятельность предприятия.
График работы: односменный. Режим работы: с 11 .00. до 23.00.
Все сотрудники оформлены в штате организации, оплата труда на
первый год работы – фиксированный оклад.
Ко всем специалистам будут, предъявляться требования наличия
высшего образования и опыта работы. Отбор специалистов предлагается
провести на конкурсной основе. Основными критериями отбора будут
уровень владения специальными знаниями, культурный уровень, умение
общаться в различных ситуациях и умение улаживать конфликты. Весь
персонал является штатным.
Таблица 17
Фонд оплаты труда персонала фитнес - центра
Должность
Кол-во
человек
Заработная
плата в
мес. руб.
ФОТ, мес.
руб.
ФОТ, год.
руб.
Директор фитнес
центра
1
65 000,00
65000,00
780000,00
Инструктор
груп.программ
2
35 000,00
70000,00
840000,00
Администраторы
фитнес центра
2
20 000,00
40000,00
480000,00
Персональные
тренеры
4
30 000,00
120000,00
1440000,00
Менеджер по
продажам
1
20 000,00
20000,00
240000,00
ИТОГО ФОТ
315000,00
3780000,00
Страховые взносы
(30%)
94500,00
1134000,00
Обяз. страхование
от несчастн. случ.
на производстве.
(0,2%)
630,00
7560,00
ИТОГО ФОТ
410130,00
4921560,00
59
Таким образом, месячный фонд оплаты труда составит 410130,00
руб., годовой фонд оплаты труда составит 4921560,00 руб.
3.3. Оценка эффективности проекта
Расчет текущих затрат
Список основных средств, необходимых для обеспечения
деятельности фитнес – центра представлен в таблице 18.
Таблица 18
Стоимость основных средств
(затраты на оборудование для фитнес-центра)
Наименование
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Сумма, руб.
Профессиональная
беговая дорожка
8
90000,00
720000,00
Профессиональный
эллиптический тренажер
8
75000,00
600000,00
Профессиональный
велотренажер
8
105000,00
840000,00
Профессиональный
силовой тренажер
8
95200,00
761600,00
Итого
2921600,00
Профессиональные тренажеры марки «AEROFIT».
Фотографии оборудования в Приложение 1.
Расчет амортизационных отчислений на основные средства. Для
расчета суммы амортизационных отчислений, используется линейный
способ расчета. В соответствии с классификацией основных средств,
включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением
Правительства Российской Федерации от 01 января 2002 года №1, объект
отнесен ко второй амортизационной группе со сроком полезного
использования свыше 2-х лет до 3-х лет включительно. Срок полезного
использования основных средств установлен 3 года или 36 месяцев.
Основные средства введены в эксплуатацию в январе 2016 г.
60
Ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит
81155,555 руб. Сумма амортизационных отчислений: в 2016 году составит
892711,105 руб.; в 2016 и 2017 году составит 973866,66 руб. в год, в январе
2018 года ОС средства будут списаны.
Таблица 19
Дополнительное оборудование для оснащения фитнес центра
Наименование статьи
затрат
Количество,
шт.
Стоимость 1
шт.
Сумма,
руб.
Спортивный инвентарь:
Гантели 10 кг
4
1500,00
6000,00
Гантели 15 кг
4
2000,00
8000,00
Гантели 30 кг
4
2500,00
10000,00
Набор гантелей от 1 кг до 5
кг
2
6000,00
12000,00
Степ-платформа для
аэробики
15
2000,00
30000,00
Гимнастический коврик
10
700,00
7000,00
Мячи гимнастические
10
350,00
3500,00
Стойка для гантелей
2
6000,00
12000,00
Душевые кабины в
раздевалку
10
25000,00
250000,00
Раковина
2
2000,00
4000,00
Фен в женскую раздевалку
2
1200,00
2400,00
Скамейки в раздевалку
10
3000,00
30000,00
Шкафчики в раздевалку 4-х
секционные
30
2500,00
75000,00
Мобильный телефон (не
стац.) для менеджера по
продажам
1
2500,00
2500,00
Зеркало в раздевалку
(0,4*1,2)
4
2100,00
8400,00
Вывеска наружная
1
5000,00
5000,00
Ноутбук (для Управляющего)
1
30000,00
30000,00
Вывеска внутренняя
1
4000,00
4000,00
Вывеска «Режим работы»
1
1000,00
1000,00
Программное обеспечение
1
10000,00
10000,00
Итого затраты
535800,00
Данное оборудование стоимостью менее 40000,00 руб., относим их
ТМЦ, приобретаем и списываем их единовременно в январе 2016 г.
Итак, общая стоимость дополнительного оборудования для
открытия фитнес - центра «Европа фитнес» составит – 535800,00 руб.
61
Для осуществления деятельности планируется арендовать
примыкающее к гостиничному комплексу помещение, 200 кв.м., не
требующее капитального ремонта. Стоимость аренды представлена в
таблице 20.
Таблица 20
Стоимость аренды помещения для фитнес-центра
Наименование
Ежемесячная
сумма
арендной
платы, руб.
Общая стоимость в
год, руб.
Помещение 200 кв.м.
90000,00
1080000,00
Итого
90000,00
1080000,00
Итак, стоимость аренды за год составит 1080000,00 руб. Заключен
долгосрочный договор аренды, с правом повышения арендной ставки не
более, чем на 10% и не ранее, чем через два года. Дата заключения
договора аренды 01.01.2016 г.
В таблице 21 представлен расчет общехозяйственных затрат на
содержание фитнес центра.
Таблица 21
Общехозяйственные затраты на содержание фитнес-центра
Позиция
Кол-
во
Цена
за
шт.,
руб.
Сумма
за кол-
во, руб.
Частота
закупок
Сумма
затрат за
год, руб.
Бумажные полотенца
20
55,00
1100,00
ежемесячно
13200,00
Хозяйственный
инвентарь для
уборки помещения
1
120,00
120,00
ежемесячно
1440,00
Комплект средств
очистки и
дезинфекции
помещений
1
100,00
100,00
ежемесячно
1200,00
Гигиенические
средства
4
100,00
400,00
ежемесячно
4800,00
Непредвиденные
расходы
4200,00
ежемесячно
50400,00
Итого затрат
5920,00
189840,00
62
Таблица 22
Текущие расходы на содержание фитнес центра
Позиция
Количество
Стоимость
за 1 ед.,
руб.
Ежемесячная
сумма
затрат, руб.
Сумма
затрат за
год
Электроэнергия
560
2,2
1232,00
14784,00
Коммунальные
платежи
1
5000,00
5 000,00
60000,00
Оплата услуг
моб.связи
1
500,00
500,00
6000,00
Вывоз отходов
ТБО (0,75 м³)
1
300
300,00
3600,00
Итого затрат
7032,00
84384,00