25
Глава 2. Концепция проекта ООО «Партнер Транс»
2.1Организационно – экономическая характеристика ООО «Партнер
Транс»
Общество с ограниченной ответственностью «Партнер Транс» создано в
соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным
законом от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной
ответственностью" (далее - Федеральный закон) на основании решения о его
создании. Место нахождения общества: Российская Федерация, Санкт-
Петербург, ул. Калинина, д. 3.
ООО «Партнер Транс» создано без ограничения срока действия, имеет
обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от
своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести
гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество является юридическим лицом, имеет круглую печать,
содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание
на место его нахождения. Общество имеет штампы и бланки со своим
наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в
установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной
идентификации.
Общество для достижения целей своей деятельности может от своего
имени приобретать и осуществлять любые имущественные и личные
неимущественные права, предоставляемые законодательством для открытых
акционерных обществ, нести обязанности, от своего имени совершать любые
допустимые законом сделки, быть истцом и ответчиком в суде. Общество
вправе в установленном порядке открывать расчетный, валютный и другие
банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое
на его самостоятельном балансе. Общество осуществляет владение,
26
пользование и распоряжение своим имуществом в соответствии с целями своей
деятельности и назначением имущества.
ООО «Партнер Транс» - это коммерческая организация, основной целью
деятельности которого является получение прибыли. Для достижения данной
цели ООО «Партнер Транс» осуществляются следующие виды деятельности:
1. Торговля бытовым, строительным, садовым инструментом;
2. Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями;
3. Торгово–закупочная деятельность;
4. Осуществление других видов деятельности, не запрещенных законом
и не противоречащих законодательству РФ.
Таким образом, основной для ООО «Партнер Транс» является торговая
деятельность. При осуществлении данной деятельности предприятием
выделено два направления: торговля инструментом и торговля
автомобильными запасными частями. Первый магазин по продаже бытового,
строительного, садового Инструмента был открыт в 2008 г. В 2015 г. ООО
«Партнер Транс» был открыт магазин по продаже автозапчастей.
Динамика выручки ООО «Партнер Транс» за период 2015 – 2017 гг.
показана на рисунке 1.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2015
2016
2017
14771
37014
20524
выручка, тыс. руб.
Рисунок 1- Динамика выручки ООО «Партнер Транс»
Из рисунка видно, что наибольшая за период сумма выручки была
получена предприятием в 2016 г. В 2017 г. сумма выручки предприятия
27
сократилась на 16490 тыс. руб. или 44,55%, что свидетельствует о снижении
общего объема продаж.
Анализ динамики финансовых результатов ООО «Партнер Транс»
выполнен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ динамики финансовых результатов ООО «Партнер
Транс»
показатель
2015,
тыс.
руб.
2016,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
Абсолютное
отклонение,
тыс. руб.
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Валовая прибыль
341
2354
1997
2013
-357
690,32
84,83
Прибыль от
продаж
188
434
234
246
-200
230,85
53,92
Прибыль до
налогообложения
50
214
161
164
-53
428
75,23
Чистая прибыль
9
171
129
162
-42
1900
75,44
Данные таблицы 3 указывают на неустойчивую динамику показателей
финансовых результатов деятельности предприятия. Так, в 2016 г. по
сравнению с предыдущим периодом отмечается существенный рост всех
показателей, характеризующих финансовые результаты. Так, прибыль от
продаж увеличилась в 2,3 раза, прибыль до налогообложения - в 4,3 раза, а
чистая прибыль – в 9 раз. Т.к. предприятие было создано в 2015 г. и в течение
всего года оно формировало клиентскую базу, сумма прибыли, полученной в
данном периоде, была ниже потенциально возможной. В 2016 г. в связи с
увеличением численности клиентов и объема оказываемых услуг, прибыль
увеличилась.
В 2017 г. все показатели прибыли предприятия сократились. Наиболее
существенным было снижение прибыли от продаж на 200 тыс. руб. или 46,08%.
Изменение суммы прибыли оказало определенное влияние на
рентабельность продаж, которая является основным показателем
эффективности деятельности торгового предприятия. Расчет рентабельности
продаж ООО «Партнер Транс» выполнен в таблице 4.
28
Таблица 4
Показатели рентабельности продаж ООО «Партнер Транс»
Показатель
2015
2016
2017
Отклонение
2016/
2015
2017/
2016
Выручка, тыс. руб.
14771
37024
20524
22253
-16500
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
188
434
234
246
-200
Прибыль до
налогообложения, тыс.
руб.
50
214
161
164
-53
Чистая прибыль, тыс.
руб.
9
171
129
162
-42
Рентабельность продаж
по прибыли от продаж,
%
1,27
1,17
1,14
-0,1
-0,03
Рентабельность продаж
по прибыли до
налогообложения, %
0,34
0,58
0,78
0,24
0,2
Рентабельность продаж
по чистой прибыли, %
0,06
0,46
0,63
0,4
0,17
Анализируя данные таблицы 4, следует отметить существенный рост
показателей рентабельности деятельности предприятия в 2016 г. по сравнению
с 2017 г., что можно объяснить ростом объема выполненных работ, и как
следствие, всех показателей прибыли. Динамика различных показателей
рентабельности продаж в 2017 г. была неустойчивой. Так, рентабельность
продаж, рассчитанная по прибыли от продаж сократилась на 0,03%. В то время
как в отношении рентабельности продаж по прибыли до налогообложения и
чистой прибыли была выявлена положительная динамика. Данные показатели
увеличились на 0,2% и 0,17% соответственно. Обращает на себя внимание, что
рентабельность продаж на предприятии в 2015 – 2017 гг. оставалось достаточно
низкой.
Финансовое состояние ООО «Партнер Транс» характеризуется
показателями ликвидности и платежеспособности (таблица 5).
29
Таблица 5
Показатели ликвидности и платежеспособности ООО «Партнер
Транс»
Показатель
31.12.
2015
31.12.
2016
31.12.
2017
Отклонение
2016/
2015
2017/
2016
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,06
0,02
0,18
-0,04
0,16
Коэффициент быстрой
ликвидности
0,38
0,54
0,33
0,16
-0,21
Коэффициент текущей
ликвидности
0,73
0,93
1,01
0,4
0,08
Коэффициент общей
платежеспособности
1,003
1,01
1,01
0,007
0
Анализируя данные таблицы следует отметить рост показателей
ликвидности и платежеспособности предприятия в 2016 и 2017 гг. по
сравнению с показателями 2015 г. Однако, несмотря на положительную
динамику данных показателей, их значения оставались крайне низкими. В
практике финансового анализа показатели ликвидности и платежеспособности
необходимо сравнить с рекомендуемыми значениями. Они составляют:
- для коэффициента текущей ликвидности: 2, - 2,5;
- для коэффициента быстрой ликвидности: 0,8-1;
- для коэффициента абсолютной ликвидности: 0,2-0,25
- для коэффициента общей платежеспособности – не менее 2.
Из таблицы 3 видно, что ни в одном из анализируемых периодов значения
коэффициентов ликвидности и платежеспособности не соответствовали
оптимальным. Более того, по состоянию на 2 отчетных даты: 31.12.2015 и
31.12.2016 г. коэффициент текущей ликвидности был ниже 1. Это значит, что
сформировавшийся на данные отчетные даты остаток оборотных активов не
покрывал краткосрочную задолженность. В связи с этим для высвобождения
средства, необходимых для покрытия ранее сформировавшейся задолженности
предприятию необходимо было договариваться об увеличении периода
отсрочки платежа с кредиторами, что привело к новому росту его кредиторской
задолженности в 2016 г.
30
По состоянию на 31.12.2017 г. коэффициент текущей ликвидности ООО
«Партнер Транс» увеличился до 1,01. Это значит, что оборотные активы
предприятия полностью покрывали сумму его кредиторской задолженности.
Однако необходимо учитывать, что 45% в общей сумме оборотных активов на
31.12.2017 г. на предприятии составляли запасы. Это наименее ликвидная часть
оборотных активов, поэтому для погашения срочных обязательств предприятия
запасы использованы быть не могут. В связи с этим у ООО «Партнер Транс»
могут возникнуть сложности при погашении наиболее срочных обязательств.
Коэффициент общей платежеспособности выражает степень покрытия
заемных источников всеми находящимися в распоряжении предприятия
активами. В норме значение данного коэффициента должно быть не менее 2.,
однако в 2015 – 2017 оно едва превышало 1. Низкое значение коэффициента
общей платежеспособности указывает на высокий для предприятия уровень
финансового риска, а также позволяет предположить, что у него могут
возникнуть сложности в погашении обязательств вследствие нерациональной
структуры источников финансирования.
Таким образом, в качестве основных проблем деятельности ООО
«Партнер Транс» можно назвать снижение финансовых результатов, а также
отсутствие достаточного запаса финансовой прочности.
2.2 Бизнес – идея проекта ООО «Партнер Транс» и основные этапы
его реализации
Как уже было отмечено выше ООО «Партнер Транс» - это коммерческая
организация, основной целью деятельности которой является получение
прибыли. Снижение прибыли, выявленное в 2017 г., указывает на
необходимость поиска новых источников ее формирования. В качестве
стратегии развития ООО «Партнер Транс» рассматривалась стратегия
непрофильной диверсификации. Т.к. с 2015 г. помимо торговли инструментами
организация также осуществляет продажи запасных частей к автомобилям,
представляется возможным для развития деятельности предприятия открытия
31
автомастерской, которая осуществляла бы ремонт автомобилей и установку
приобретенных покупателями запасных частей. В связи с этим далее
рассмотрим концепцию проекта по открытию автомастерской.
В автомастерской будут оказываться услуги:
- замена элемента без сварочных работ;
- замена элемента со сваркой;
- выправление кузовных дефектов (в т.ч. с помощью стапеля);
- полная подготовка автомобиля к покраске;
- высокотехнологичная покраска автомобиля;
- кузовной ремонт любой сложности;
- арматурные работы;
- полировка автомобиля.
Время оказания услуг одному клиенту в автомастерской составляет от 1
дня до 15 суток. Обслуживание клиентов производится с 9:00 до 21:00.
Особенностью авторемонтного бизнеса является то, что даже новые ав-
томобили требуют, как минимум, сезонной замены резины и периодического
обновления расходных материалов, а в автомобиле с большим пробегом всегда
можно найти, что отремонтировать. Современная высокотехнологичная
«начинка» автомобилей практически не оставляет шанса автовладельцам
справиться с поломками своими силами. Без профессионального оборудования
и специально обученных людей здесь не обойтись.
Спрос на авторемонтные услуги зависит от благосостояния населения,
спроса на легковые автомобили, качества дорожного покрытия. В настоящее
время состояние дорожной сети в Московской области способствует
увеличению частоты ремонта автомобиля, и, таким образом, является
дополнительным фактором, который гарантирует высокий уровень спроса на
услуги авторемонта в ближайшее время.
Таким образом, спрос на услуги узкоспециализированной автомастерской
будет постоянно расти.
Проект открытия автомастерской для оказания услуг по ремонту легко-
32
вых автомобилей планируется реализовать в три этапа: прединвестиционный,
инвестиционный, эксплуатационный.
Содержание работ и сроки их выполнения по этапам представлены в таб-
лице 6.
Таблица 6
Этапы реализации проекта
Этап
Содержание работ
Сроки вы-
полнения
Пред
инвестиционный
Проведение исследования рынка, раз-
работка бизнес-плана
0 период
Учреждение предприятия
0 период
Инвестиционный
Оборудование места размещения пред-
приятия. Строительно-монтажные работы
1 квартал
Приобретение оборудования, пуско-
наладочные работы
1 квартал
Набор персонала
1 квартал
Эксплуатационн
ый
Начало обслуживания клиентов
1-3 кварталы
Выход на полную загруженность авто-
мастерской
5 квартал
Подведение итогов и расширение бизнеса
9 квартал
На прединвестиционном этапе проводится исследование рынка, в кото-
ром анализируются потребности населения в услугах по ремонту автомобилей,
выявляются основные конкуренты, а также выделяются основные
преимущества и недостатки данного проекта, в сравнении с конкурентами.
Также на данном этапе разрабатывается бизнес-план, по международному
стандарту UNIDO, необходимом для предоставления данного проекта страте-
гическим партнерам и инвесторам. Бизнес план включает в себя:
- финансовый анализ проекта, позволяющий провести оценку его инве-
стиционной привлекательности;
- календарное планирование и составление бюджета проекта на ближай-
шие 3 года;
- анализ рисков проекта для различных сценариев его реализации;
- создания электронной версии финансовой части бизнес-плана проекта с
возможностью последующих пересчетов итоговых показателей по мере уточне-
ния исходных данных.
Инвестором для данного проекта явилась ООО «Партнер Транс».
В прединвестиционный этап входит подготовка необходимых документов
33
для открытия автомастерской.
- разрешение от управы района, на чьей территории расположена автома-
стерская;
- договор аренды;
- заключения от Противопожарной службы.
Услуги по ремонту машин не подлежат обязательной сертификации, что
значительно упрощает процедуру ее открытия.
Все запланированные работы прединвестиционного этапа производятся в
нулевом квартале реализации проекта, то есть осуществление данных работ яв-
ляется залогом начала реализации проекта автомастерской.
В инвестиционный этап входит оборудование, место расположения пред-
приятия, строительно-монтажные работы.
На инвестиционном этапе осуществляется набор и обучение персонала.
Для обеспечения функционирования автомастерской требуется 3 механи-
ка.
Услуги автомастерской не требуют лицензирования и обязательной сер-
тификации, таким образом, требований к наличию у персонала сертификатов
авторемонтников не требуется. Но немаловажным требованием является нали-
чие опыта работы, что определяет время и качество оказываемых услуг.
Поиск авторемонтников осуществляется через подачу объявлений о ва-
кансиях в газету и на сайты вакансий. После собеседования с руководителем
ООО «Партнер Транс» производится утверждение претендента на должность с
испытательным сроком в один месяц.
Инвестиционный этап планируется завершить в течение первого квартала
реализации проекта. К началу эксплуатационного этапа реализации проекта ав-
томастерской, который планируется на конец первого квартала, технологиче-
ский процесс оказания услуг должен был полностью отработан.
К началу обслуживания клиентов оборудование должно быть полностью
настроено, а персонал подготовлен, для максимального удовлетворения потреб-
ностей посетителей автомастерской и приобретения положительной репутации.
34
На эксплуатационном этапе реализации проекта автомастерской начина-
ется обслуживание клиентов. На данном этапе целесообразно проведение раз-
личных рекламных акций, нацеленных на ознакомление потенциальных посети-
телей с местом нахождения и услугами автомастерской. Положительное
впечатление, получаемое клиентами от оказываемых услуг, будет
способствовать появлению постоянных клиентов автомастерской,
нарабатыванию собственной клиентской аудитории и положительной
репутации.
В 5 квартале на эксплуатационном этапе планируется выход на полную
загруженность автомастерской, чему будет способствовать положительная
репутация, достигнутая на начальном этапе обслуживания клиентов.
SWOT-анализ проекта автомастерской представлен в таблице 7.
Таблица 7
- SWOT-анализ проекта авторемонтного комплекса
ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ
ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ
+
СИЛЫ (Strengths)
- Высокое качество предоставляе-
мых услуг
- Квалифицированная команда
- Современное оборудование
Умеренная ценовая политика
ВОЗМОЖНОСТИ (Opportunities)
- Увеличение благосостояния
населения
- Появление новых технологий
- Увеличение спектра услуг
_
СЛАБОСТИ (Weaknesses)
- Относительно высокий объем
требуемых инвестиций
- Малоизвестность компании
- Низкий опыт работы на данном
рынке
УГРОЗЫ (Threats)
- Усиление конкуренции
- Увеличение налогов
- Инфляционные риски
- Законодательное
регулирование
- Природные и экологические
факторы
К сильным сторонам организации можно отнести квалифицированных
сотрудников и современное оборудование, что в совокупности обеспечит высо-
кое качество предоставляемых услуг.
Современное оборудование известных торговых марок, будет способ-
ствовать появлению у клиентов уверенности, что им будут оказаны качествен-
ные услуги и их транспортное средство не будет повреждено.
Так же умеренная ценовая политика, в совокупности с остальными пере-
численными преимуществами привлечет внимание клиентов.