44
лет.
Состав работников по возрасту представлен на рисунке 7.
Рисунок 7. Состав работников по возрасту
Однако удельный вес данной возрастной группы в рассматриваемы период
снизился на 2,39 %. Количество работников от 50 до 60 лет с каждым годом
уменьшается. Это, прежде всего, связано с выходом на пенсию работников
данной возрастной группы.
Состав персонала на предприятии находится в движении: одни работники
увольняются, другие — поступают на работу. Движение происходит и внутри
предприятия.
Профессиональное продвижение предполагает переход работников по их
инициативе и с согласия администрации с одного рабочего места на другое
внутри каждого лесничества или в рамках всего лесхоза из одного подразделения
в другое.
Данные для изучения движения рабочей силы приведены в таблице 7.
Таблица 7
Движение работников ГЛХУ «Глусский лесхоз» в 2016-2018 гг.
п/п
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
1
Списочная численность работников на начало
года, чел.
140
152
146
2
Численность работников принятых за период,
чел.
24
10
25
27
28
25
42
41
51
21
20
9
8
3
0
20
40
60
80
100
120
2016 г 2017 г 2018 г
от 50 до 60 лет
от 40 до 50 лет
от 30 до 40 лет
от 20 до 30 лет
до 20 лет
45
3
Численность работников, выбывших за период,
чел.
12
16
13
3.1
плановое выбытие, чел.
3
5
6
3.2
внеплановое выбытие, чел.
9
11
7
4
Списочная численность работников на конец
года, чел.
152
146
158
5
Среднесписочная численность
146
149
152
6
Постоянная численность работников, чел. (п.1
– п.3)
128
136
133
7
Коэффициент оборота по приему (п.2 / п.5)
0,16
0,06
0,16
8
Коэффициент оборота по выбытию (п.3 / п.5)
0,08
0,1
0,08
9
Коэффициент текучести кадров (п. 3.2 / п.5)
0,06
0,07
0,04
10
Коэффициент общего оборота ((п.2 – п.3) /
п.5)
0,08
- 0,04
0,07
11
Коэффициент постоянства состава (п.6 / п.5)
0,87
0,91
0,87
По результатам расчетов можно отметить, что на изменение численности
персонала оказывает влияние превышение приема персонала над его выбытием
в 2016 г, превышение выбытия персонала над приемом в 2017г. Численность
принимаемых работников в 2018 г имеет тенденцию к повышению, в то время
как количество выбывших работников уменьшилось.
Отмеченная динамика численности принятых работников отражается на
понижении значения коэффициента оборота по приему персонала с 0,16 до 0,06
и последующим повышением до 0,16 в 2018 г. Коэффициент оборота по
выбытию имеет тенденцию повышения с 0,08 до 0,1 в 2017 г и снижения до 0,08
в 2018 г.
Динамика значений коэффициента текучести кадров в период 2016-2018
гг. снизилась с 0,06 до 0,04, что отражает снижение внепланового выбытия
персонала на 2 человека. Значение коэффициента общего оборота имеет
положительное значение, что отражает превышение числа принятых работников
над выбывшими.
Значение коэффициента постоянства состава увеличилось с 0,89 до 1,0 в
2017 г и незначительно снизилось до 0,92 в 2018 г, что характеризует рост
стабильности коллектива предприятия. Эффективность использования рабочего
времени персонала исследуем по фактическому балансу рабочего времени,
представленному в таблице 8.
46
Таблица 8
Анализ использования рабочего времени
п/п
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г. к
2016г., %
1
Календарный фонд
рабочего времени, чел.-
дней
52560
54236
55480
105,6
2
Выходные и праздничные
дни, чел.-дней
16498
16986
17480
106,0
3
Табельный фонд
рабочего времени, чел.-
дней (п. 1 – п. 2)
36062
37250
38000
105,4
4
Целодневные простои,
чел.-дней
—
—
—
х
5
Неявки на работе,
чел.-дней, всего
3942
4023
4104
104,1
в том числе:
5.1
Очередные отпуска, чел.-
дней
3504
3576
3648
104,1
5.2
Прочие неявки,
разрешенные законом,
чел.-дней
438
447
456
104,1
5.3
Прогулы, чел-дней
—
—
—
х
6
Эффективный фонд
рабочего времени, чел.-
дней (п. 3 – (п.4 + п. 5))
32120
33227
33896
105,5
7
Максимально возможный
фонд времени, чел.-дней
(п. 3 – п. 5.1)
32558
33674
34352
105,5
8
Полезное использование
календарного фонда
времени, % (п. 6 / п. 1) ∙
100%)
61,1
61,3
61,1
100,0
9
Полезное использование
табельного фонда
времени, % (п. 6 / п. 3) ∙
100%)
89,1
89,2
89,2
100,1
10
Полезное использование
максимально возможного
фонда времени, % ((п. 6
/ п. 7) ∙ 100%)
98,7
98,7
98,7
100,0
По результатам исследования можно сделать вывод об увеличении
эффективного фонда времени работников, что обусловлено увеличением
численности персонала. В таблице 9 рассчитаем и проведем анализ показателей
производительности труда работников.
47
Таблица 9
Показатели производительности труда
Показатели
Значение
Темп роста, %
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Выручка от
реализации
продукции, тыс. руб.
6625
7820
9141
118,0
116,9
138,0
Прибыль от
реализации
продукции, тыс. руб.
483
1329
1554
275,2
116,9
321,7
Численность
работников, чел.
146
149
152
102,1
102,0
104,1
Объем реализованной
продукции на 1
работающего, тыс. руб.
/ чел.
45,4
52,5
60,1
115,7
114,6
132,5
Прибыль от
реализации продукции
на одного
работающего, тыс. руб.
/ чел.
3,3
8,9
10,2
269,6
114,6
309,0
Результаты расчетов свидетельствуют о повышении эффективности
использования персонала, выражающееся как в росте объема реализации
продукции, так и прибыли в расчете на одного работника, что обусловлено
превышением темпов роста соответственно выручки и прибыли от реализации
над темпами роста численности работников. При этом стоит отметить, что темпы
роста производительности труда в 2017 году были выше темпов ее роста в 2018
году (115,7 и 114,6% соответственно).
На предприятии существует отдел по кадровой работе. В управлении
кадрами используется следующая нормативно-методическая документация:
1. Нормативно-справочные документы — Гражданский кодекс, Трудовой
кодекс; Закон РБ «О защите прав потребителей»;
2. Организационно-распорядительные документы — правила внутреннего
распорядка; коллективный договор; штатное расписание.
3. Организационно-регламентирующие — положение о подразделении;
должностная инструкция; тарифно-квалификационная характеристика;
4. Организационно-методические — рекомендации по организации
подбора и отбора персонала; положение о системе оплаты труда; инструкция по
48
соблюдения правил техники безопасности;
5. Экономические — положение о премировании работников.
Основными задачами кадровой службы являются:
— участие в разработке и реализации стратегии управления персоналом;
— обеспечение предприятия необходимым количеством кадров
руководителей, специалистов, рабочих требуемых профессий, специальностей
и квалификации;
— осуществление эффективного подбора, расстановки и реализации
трудового потенциала кадров в соответствии с их профессиональными,
деловыми и нравственными качествами;
— участие в формировании и развитии стабильного трудового коллектива,
создании благоприятного социально-психологического климата.
— постоянное совершенствование управления кадрами на основе
реализации целевых программ, современных персонал-технологий и оказании
систематической методической помощи руководителям подразделений по
проблемам управления персоналом.
Основной акцент в системе стимулирования персонала сделан на
материальные методы стимулирования. Предприятие ведет политику
гарантирования стабильности системы оплаты труда: обеспечивает
гарантированный законом минимальный размер оплаты труда.
Главным фактором стимулирования труда, повышения его
производительности, эффективности на предприятии является заработная плата.
Заработная плата работников организации состоит:
— из тарифных ставок рабочих (должностных окладов служащих);
— надбавок за сложность и напряженность в работе;
— надбавок за профессиональное мастерство;
— надбавок за стаж работы;
— доплат за совмещение профессий (должностей), расширение зоны
обслуживания (увеличение объема выполняемых работ), выполнение
обязанностей временно отсутствующего работника;
49
— доплат за работу в ночное время;
— доплат за работу с вредными условиями труда;
— доплат за руководство бригадой;
— оплаты за работу в сверхурочное время; оплаты за работу в
государственные праздники, праздничные и выходные дни;
— премий за основные результаты финансово-хозяйственной
деятельности;
В лесхозе применяются следующие формы и системы оплаты труда:
повременная, повременно-премиальная, сдельная, сдельно-премиальная,
индивидуальная, коллективная. Тарификация труда работников осуществляется
на основе Единой тарифной сетки Республики Беларусь.
Тарифные ставки (оклады) работников устанавливаются в соответствии с
государственными гарантиями по оплате труда и действующими в отрасли
условиями оплаты труда на основе Единой тарифной сетки работников
Республики Беларусь.
Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в
зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и
условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие
выплаты.
Заработная плата выплачивается в два этапа: 12 числа и 22 числа. При
совпадении сроков выплаты заработной платы с выходными или праздничными
днями заработная плата выплачивается накануне этих дней.
Должностные оклады руководителям, специалистам, служащим и рабочим
устанавливаются генеральным директором предприятия в соответствии с
должностью и квалификацией работника.
В систему премирования работников входят следующие виды премий,
поощрений и вознаграждений:
Целью премирования является достижение единства интересов всех
категорий работников в обеспечении высоких конечных результатов финансово-
хозяйственной деятельности организации в целом на основе учета и поощрения
50
трудового вклада каждого подразделения и отдельных работников.
Источником премирования являются средства фонда заработной платы,
включаемые в затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг),
учитываемые при ценообразовании и налогообложении, в размере,
определяемом законодательством, и прибыль, остающаяся в распоряжении
учреждения после налогообложения.
Премирование работников по хозрасчетной деятельности до 100% тарифа
производится с фонда заработной платы.
Премия за основные результаты финансово-хозяйственной деятельности
начисляется ежемесячно в процентах к заработной плате, начисленной по
должностным окладам (тарифным ставкам) работников за фактически
отработанное ими время.
Премирование за выполнение дополнительного объема работ по приказу
руководителя. Основанием для начисления премии работникам организации
являются данные бухгалтерской и статистической отчетности, оперативного
учета.
Премирование руководителей, специалистов, других служащих и рабочих
за результаты финансово-хозяйственной деятельности производится
ежемесячно в соответствии с Положением о премировании работников ГЛХУ
«Глусский лесхоз». Анализ уровня и динамики оплаты труда проведем по
таблице 10.
Таблица 10
Анализ уровня и динамики оплаты труда
п/п
Показатели
Годы
Темп роста, %
2016
2016
2018
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Фонд заработной платы
годовой, тыс. руб.
1498,0
1707,5
1879,9
114,0
110,1
125,5
в том числе:
1.1
Фонд заработной платы
руководителей, тыс. руб.
140,4
162,0
167,4
115,4
103,3
119,2
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
7
8
51
1.2
Фонд заработной платы
служащих, тыс. руб.
702,0
792,0
897,6
112,8
113,3
127,9
1.3
Фонд заработной платы
специалистов, тыс. руб.
534,0
604,8
655,2
113,3
108,3
122,7
1.4
Фонд заработной платы
рабочих, тыс. руб.
77,8
104,0
105,0
133,7
101,0
135,0
1.5
Начислено премии
43,8
44,7
54,7
102,1
122,4
124,9
2
Среднесписочная
численность работников,
чел.
146
149
152
102,1
102,0
104,1
в том числе:
2.1
Руководителей
9
9
9
100,0
100,0
100,0
2.2
Служащих
65
66
68
101,5
103,0
104,6
2.3
Специалистов
54
56
60
103,7
107,1
111,1
2.4
Рабочих
18
18
15
100,0
83,3
83,3
3
Средняя заработная плата,
тыс. руб. (п. 1/12) / п. 2)
0,86
0,95
1,03
111,7
107,9
120,5
3.1
Средняя заработная плата
одного руководителя, тыс.
руб. в месяц (п. 1.1/12) /
п. 2.1)
1,30
1,50
1,55
115,4
103,3
119,2
3.2
Средняя заработная плата
одного служащего, тыс.
руб. в месяц (п. 1.2/12) / п.
2.2)
0,90
1,00
1,10
111,1
110,0
122,2
3.3
Средняя заработная плата
одного специалиста, тыс.
руб. в месяц (п. 1.3/12) / п.
2.3)
0,82
0,90
0,91
109,2
101,1
110,4
3.4
Средняя заработная плата
одного рабочего, тыс. руб.
в месяц (п. 1.4/12) / п. 2.4)
0,36
0,48
0,58
133,7
121,2
162,0
4
Средняя заработная плата
по отрасли, тыс. руб. в
месяц
0,70
0,80
0,81
114,3
101,3
115,7
5
Средняя заработная плата
по области, тыс. руб. в
месяц
0,77
0,80
0,83
103,9
103,8
107,8
6
Прожиточный минимум по
области, тыс. руб. в месяц
0,15
0,17
0,19
113,3
111,8
126,7
По данным таблицы 10 выявлено, что в исследуемый период, фонд
заработной платы персонала увеличивается, при этом отмечается рост затрат на
оплату труда по всем категориям персонала.
Средняя заработная плата работников предприятия за исследуемый период
увеличилась на 20,5 %. При этом, заработная плата служащих превышает
среднюю заработную плату специалистов и рабочих, что характерно для
отечественных предприятий.
52
Средняя заработная плата работников ГЛХУ «Глусский лесхоз»
превышает значения средней заработной платы по лесной отрасли, а так же
средней заработной платы и прожиточного минимума по Республике.
Сравнительный анализ уровня оплаты труда работников ГЛХУ «Глусский
лесхоз» со средними показателями заработной платы и прожиточного минимума
по отрасли и области представлен на рисунке 8.
Рисунок 8. Сравнительный анализ уровня заработной платы
При оценке динамики оплаты труда большое значение имеет оценка
соотношения темпов роста потребительских цен, заработной платы и
производительности труда на рассматриваемом предприятии.
Оптимальным является следующее соотношение между темпами роста
этих трех показателей:
ТрЦ < Тр ЗП < Тр П ,
где ТрЦ – темпы роста потребительских цен;
Тр ЗП – темпы роста средней заработной платы;
Тр П – темпы роста производительности труда.
Оценку соотношения темпов роста потребительских цен, заработной
платы и производительности труда представим на рисунке 9.
Как видно на графике, в исследуемый период соотношение темпов роста
цен, заработной платы и производительности труда удовлетворяет норме,
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
2016 г 2017 г 2018 г
Среднемесячная
заработная плата
работников предприятия
Среднемесячная
заработная плата по
отрасли
Среднемесячная
заработная плата по
Республике
Прожиточный минимум
53
выражающееся в превышение уровня инфляции по отношению к росту
заработной платы.
Рисунок 9. Соотношение темпов роста производительности труда,
заработной платы и цен
Рассмотрим существующую систему материальной мотивации работников
ГЛХУ «Глусский лесхоз».
Для изучения удовлетворенности персонала заработной платой был
разработан тест на удовлетворенность оплатой труда, представленный в
приложении 1. В опросе участвовало 59 сотрудников «Глусского лесхоза»
По пятибалльной шкале были оценены 6 основных параметров,
указывающих на степень удовлетворенности материальной составляющей.
Оценки были дифференцированы по группам: «руководители», «служащие»,
«специалисты», «рабочие».
Опрос показал, что наиболее высокая удовлетворенность трудом
характерна для управленческих работников высшего и среднего звена, имеющих
достаточно высокую заработную плату. Наиболее низкий уровень
удовлетворенности трудом характерен для категории рабочих.
Таким образом, из результатов проведенного исследования следует, что
выручка предприятия имеет тенденцию к росту и за исследуемый период
увеличилась на 38%. При этом затратную политику предприятия следует
0
20
40
60
80
100
120
140
2016-2017
гг
2017-2018
гг
2016-2018
гг
Индекс потребительских
цен
Темп роста заработной
платы работников
Темп роста
производительности труда