39
истечения данных сроков после возврата субъекту валютных операций -
резиденту иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета,
субъект валютных операций - резидент обязан провести продажу данной
иностранной валюты банку на биржевом или на внебиржевом валютном рынке.
При отсутствии специального валютного счета для хранения купленной
иностранной валюты, а также с целью экономии времени для проведения
валютно-обменной операции и сокращения предоставляемых в банк
документов клиент может осуществить банковский перевод с покупкой
иностранной валюты.
Для осуществления переводов с покупкой открывать специальный счет
не требуется. При проведении таких операций оформляется платежное
поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной
сделки и реквизитов банковского перевода.
Банк самостоятельно списывает со счета клиента российские рубли, а
иностранная валюта по сделке направляется бенефициару средств, указанному
в платежном поручении.
Для заключения сделки продажи иностранной валюты на внебиржевом
валютном рынке с АО «Альфа-Банк», в случае если валютный счет клиента
открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию)
иностранной валюты перечислить на счет банка иностранную валюту,
подлежащую продаже. Если валютный счет открыт в АО «Альфа-Банк», сделки
продажи иностранной валюты осуществляются посредством банковского
перевода с продажей. При проведении таких операций оформляется платежное
поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной
сделки и реквизитов банковского перевода.
Банк самостоятельно списывает со счета клиента иностранную валюту,
подлежащую продаже, а российские рубли по сделке направляет по реквизитам,
указанным клиентом в платежном поручении.
3) Неторговые операции. АО «Альфа-Банк» осуществляет следующие
виды данной операции:
40
- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
- осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов
банка;
- производит оплату денежных аккредитивов и выставление
аналогичных аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое
распространение для предоставления клиентам более широкого спектра
банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с
другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а
именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления
аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами.
Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из
основных операций АО «Альфа-Банк» неторгового характера.
1) Установление корреспондентских отношений с иностранными
банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком
международных расчетов. Принятие решения об установлении
корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно
быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных
экспортно-импортных операций клиентуры.
2) Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют
собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты
(в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и
безналичных рублей Российской Федерации.
АО «Альфа-Банк» предлагает:
- операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;
- гибкие ценовые условия совершения операции;
- индивидуальный подход;
- исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении
41
операций на ММВБ;
- проведение операций на любые суммы;
- возможность хеджирования валютных рисков с помощью
инструментов срочного рынка.
АО «Альфа-Банк» проводит конверсионные операции:
- с банками-резидентами – на основании Соглашения об общих условиях
проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;
- с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом
случае наличие подписанного Соглашения не требуется);
- с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска – на
условиях предоплаты и на основании Соглашения об общих условиях
проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.
3) Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и
импортом товаров и услуг.
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как
документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
АО «Альфа-Банк» принимает на себя обязательство предъявить
предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для
акцепта и получения денег (документарное инкассо).
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная
выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После
поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе
поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части
экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной
продажи.
Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта,
подлежащая конверсии, открыт в АО «Альфа-Банк», сделки конверсии
иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с
конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное
поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной
42
операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по
сделке. Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если
валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку
на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка
иностранную валюту, подлежащую конверсии.
7) Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств.
Эти операции включают в себя следующие виды:
- привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе
межбанковские депозиты;
- выдача кредитов физическим и юридическим лицам;
- размещение кредитов на межбанковском рынке.
Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических
лиц оформляется депозитным договором. Эти операции являются основными
для АО «Альфа-Банк» и по доходности, и по значимости в обслуживании
клиентов банка.
Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции, которые
представлены в таблице 5.
Таблица 5
Виды иностранных валют,
с которыми проводят операции в АО «Альфа-Банк»
№
п/п
Код
валюты
Наименование валюты
Страна происхождения
1
RUB
российский рубль
Россия
2
USD
Доллары США
США
3
EUR
Евро
Европейское сообщество
4
JPY
Японские иены
Япония
5
GBP
Фунты стерлингов
Великобритания
6
CHF
Швейцарские франки
Швейцария
7
CNH
китайский юань
Китай
8
CAD
Канадские доллары
Канада
9
NOK
Норвежские кроны
Норвегия
10
DKK
Датские кроны
Дания
11
PLN
польский злотый
Польша
АО «Альфа-Банк» является активным участником российского и
международного денежного рынка и проводит конверсионные операции более
43
чем с 10 видами валют.
При обмене наличной валюты на сумму менее 300 долларов США или
Евро взимается комиссия в сумме 300 руб. за операцию. Обмен до 15 тыс.
долларов США, Евро, 1 млн руб. – без предварительного заказа в любом офисе
АО «Альфа-Банк», осуществляющем обмен наличной валюты.
Проанализируем динамику валютного курса доллара и евро за 2013г.-
2016г. (таблица 6).
Таблица 6
Динамика валютных курсов в 2013г.-2016г.
Период
Доллар США USD
Евро EUR
01.01.2014
32,7292
44,9699
01.01.2015
56,2584
68,3427
01.01.2016
72,8827
79,6972
01.01.2017
60,6569
63,8111
Как показывают данные таблицы, курс доллара за период с 2014 года по
2016 год вырос с 32,72 руб. до 72,88 руб., а курс евро за период с 2014 года по
2016 год вырос с 44,96 руб. до 79,69 руб. За период 2016г. наблюдается
снижение курса евро с 79,6972 руб. до 63,8111 руб. на 01.01.2017г. и евро с
72,8827 руб. до 60,6569 руб. При падении курса валюты поведение
потребителей направлено на продажу данной валюты, а при увеличении курса –
на приобретение.
АО «Альфа-Банк» активно проводит операции на международной
валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран
СНГ и Балтии, юридических и физических лиц – резидентов и нерезидентов
РФ.
АО «Альфа-Банк» осуществляет ряд валютно-обменных операций,
полный перечень которых представлен на рис. 4.
44
Рисунок 4. Перечень валютно-обменных операций с наличной
иностранной валютой, совершаемые АО «Альфа-Банк»
Основные усилия Банка по развитию конверсионных и депозитных
операций направлены на обеспечение более эффективного взаимодействия с
крупнейшими корпоративными клиентами и повышение качества
обслуживания.
АО «Альфа-Банк» проводит валютные операции, как в интересах
клиентов, так и в собственных интересах (таблица 7).
Таблица 7
Валютные операции АО «Альфа-Банк»
Валютные операции банка,
проводящиеся в интересах
клиентов
Валютные операции банков,
проводящиеся в собственных
интересах банка
1. Обслуживание экспортно-импортных,
а также других внешнеэкономических
операций клиентов (резидентов и
нерезидентов)
1. Межбанковские операции по
привлечению и размещению
депозитных и кредитных ресурсов в
иностранной валюте
Валютно-обменные операции АО «Альфа-Банк»
- покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ
- продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ
- продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
государства за наличную иностранную валюту другого иностранного
государства
- размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки
того же иностранного государства
- замена поврежденного денежного знака иностранного государства на
неповрежденный денежный знак того же иностранного государства
- покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за
наличную валюту РФ
- прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков
Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для
направления на экспертизу
- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты
45
2. Осуществление международных
платежей
2. Покупка-продажа иностранной
валюты (и других валютных ценностей),
в том числе в спекулятивных целях.
3. Предоставление кредитов в рублях и
иностранной валюте резидентам и
нерезидентам
3. Операции по страхованию
(хеджированию) рисков
внешнеэкономической деятельности
(валютного, странового и т.п.)
4. Покупка-продажа иностранной
валюты (и других валютных ценностей)
по поручению клиентов в рамках
осуществления ими
внешнеэкономической деятельности
5. Эмиссия документарных
аккредитивов, инкассо, операции в
рамках других форм международных
расчетов, представление гарантий
6. Предоставление консультационных и
информационных услуг
Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:
1) Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие
в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-
импортным сделкам.
2) Валютно-обменные операции с юридическими и физическими
лицами.
3) Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и
импортом товаров и услуг.
Динамика размещенных средств АО «Альфа-Банк» в доходных активах
и привлеченных средств за 2014г.-2016г. представлена в таблице 8.
Таблица 8
Динамика размещенных и привлеченных средств
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Размещенные средства банка доходных активах
Финансовые активы,
оценивае мые по
справед ливой
стоимости через
прибыль или убыток
232,2
147,5
99,6
-84,7
-47,9
63,5
67,5
Чистые вложения в
ЦБ и другие
110,1
190,3
209,6
80,2
19,3
172,8
110,1
46
финансовые акти вы,
имеющиеся для
продажи
Чистые вложения в
ЦБ, удерживае мые до
погашения
55,6
83,7
115,3
28,1
31,6
150,5
137,8
Кредиты
1460,4
1398,9
1491,7
-61,5
92,8
95,8
106,6
Итого
1858,3
1820,4
1916,2
-37,9
95,8
98,0
105,3
Привлеченные средства
Вклады
1110,1
1424,7
1548,7
314,6
124,0
128,3
108,7
Итого
1110,1
1424,7
1548,7
314,6
124,0
128,3
108,7
По данным таблицы 8 можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк»
привлек денежных средств в виде вкладов за 2016г. в размере 1548,7 млрд. руб.,
разместил в доходных активах на сумму 1916,2 млрд. руб.
Таблица 9
Структура размещенных и привлеченных средств
АО «Альфа-Банк»
Показатель
Структура, %
2014
2015
2016
Размещенные средства банка доходных активах
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
12,5
8,1
5,2
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся для продажи
5,9
10,5
10,9
Чистые вложения в ЦБ, удерживаемые до погашения
3,0
4,6
6,0
Кредиты
78,6
76,8
77,8
Итого
100
100
100
Привлеченные средства
Вклады
100
100
100
Итого
100
100
100
В структуре размещенных средств АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
преобладают кредиты, выданные клиентам, доля которых за 2016г. составила
77,8%.
Таким образом, банк осуществляет следующие валютные операции:
обслуживание внешнеэкономических операций, проведение международных
платежей, предоставление кредитов в рублях и иностранной валюте, покупка-
продажа иностранной валюты, привлечение депозитов (вкладов) в рублях и
иностранной валюте, размещение кредитных ресурсов в рублях и иностранной
валюте.
2.3. Анализ доходности валютных операций АО «Альфа-Банк»
47
Рассмотрим предоставленные кредиты клиентам АО «Альфа-Банк».
Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты,
предоставленные кредитным организациям, прочим юридическим и
физическим лицам, а также прочую задолженность, приравненную к ссудной.
Динамика выданных кредитов АО «Альфа-Банк» представлена в таблице 10.
Таблица 10
Динамика выданных кредитов АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Кредитные
организации
158,6
122,5
220,9
-36,1
98,4
77,2
180,3
Юридические лица
1 066,1
1 097,0
1 102,3
30,9
5,3
102,9
100,5
Физические лица
235,7
179,4
168,5
-56,3
-10,9
76,1
93,9
Итого кредитный
портфель
1 460,4
1 398,9
1 491,7
-61,5
92,8
95,8
106,6
Кредиты в разрезе
валюты
рубли
1 063,1
1 040,8
1 127,7
-22,3
86,9
97,9
108,3
доллары США
230,7
202,8
226,7
-27,9
23,9
87,9
111,8
евро
166,6
155,3
137,3
-11,3
-18,0
93,2
88,4
Итого
1 460,4
1 398,9
1 491,7
-61,5
92,8
95,8
106,6
По данным таблицы 10 можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк»
предоставил кредиты своим клиентам в 2016г. в размере 1,5 трлн. руб. – на
6,6% больше, чем в 2015г. Кредитный портфель юридическим лицам за 2016г.
составил 1,1 млрд. руб., который увеличился на 5,3 млрд. руб. или на 0,5%.
Кредиты, предоставленные физическим лицам за 2016г. составили 168,5 млн.
руб., которые уменьшились на 10,9 млн. руб. или на 6,1% по сравнению с
2015г. Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков в
2016г. составили 220,9 млн. руб., которые увеличились на 98,4 млн. руб. или на
80,3% по сравнению с 2015г. Банк предоставил кредиты в рублях на сумму 1,1
млрд. руб., которые увеличились на 86,9 млрд. руб. или на 8,3%, кредиты в
иностранной валюте составили 364 млн. руб., которые уменьшились на 5,9 млн.
руб.
Структура выданных кредитов представлена в таблице 11.
48
Таблица 11
Структура кредитов АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2014г
2015г
2016г
2014г
2015г
2016г
Ссуды в рублях
1 063,1
1 040,8
1 127,7
72,8
74,4
75,6
Ссуды в долларах
230,7
202,8
226,7
15,8
14,5
15,2
Ссуды в евро
166,6
155,3
137,3
11,4
11,1
9,2
Итого
1 460,4
1 398,9
1 491,7
100
100
100
По данным таблицы 12 можно сделать вывод, что в структуре выданных
кредитов клиентам банка за 2016г. преобладают кредиты в рублях, доля
которых увеличилась с 74,4% до 75,6% на 1,2%. Доля кредитов клиентам в
иностранной валюте за 2016г. уменьшилась с 25,6% до 24,4% на 1,2%.
Доходы от предоставленных кредитов представлены в таблице 12.
Таблица 12
Процентные доходы от предоставленных кредитов
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2014г
2015г
2016г
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Доходы от
кредитов банкам
3,4
7,1
8,1
3,7
1,0
208,8
114,1
Доходы от
кредитов юрид. и
физ. лиц
133,6
157,7
155,9
24,1
-1,8
118,0
98,9
Итого
137,0
164,8
164,0
27,8
-0,8
120,3
99,5
По данным таблицы 12 сделан вывод, что процентные доходы банка от
предоставленных кредитов уменьшились, так процентные доходы от
предоставленных кредитов за 2016г. составили 164 млрд. руб., которые
уменьшились на 0,8 млрд. руб. или на 0,5% по сравнению с 2015г. Доходы от
предоставленных кредитов банкам за 2016г. составили 8,1 млрд. руб., которые
увеличились на 1 млрд. руб. или на 14,1%. Доходы от кредитов юридическим и
физическим лицам за 2016г. составили 155,9 млрд. руб., которые уменьшились
на 1,1%.
Рассмотрим привлечение вкладов населения. В 2016г. на российском
рынке преобладала тенденция к снижению доходности вкладов. АО «Альфа-
Банк» неоднократно пересматривал процентные ставки по вкладам в