35
- чистые вложения в ЦБ и другие финансовые активы, имеющиеся для
продажи;
- чистые вложения в ЦБ, удерживаемые до погашения;
- кредиты;
2) привлеченные средства:
- вклады кредитных организаций;
- вклады юридических и физических лиц.
3) покупка-продажа иностранной валюты.
Динамика размещенных средств АО «Альфа-Банк» в доходных активах
и привлеченных средств за 2015г.-2017г. представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика размещенных и привлеченных средств
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Размещенные средства банка доходных активах
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
147,5
99,6
66,2
-47,9
-33,4
67,5
66,5
Чистые вложения в ЦБ
и другие финансовые
активы, имеющиеся
для продажи
190,3
209,6
159,5
19,3
-50,1
110,1
76,1
Чистые вложения в
ЦБ, удерживаемые до
погашения
83,7
115,3
151,4
31,6
36,1
137,8
131,3
Кредиты
1398,9
1491,7
1775,8
92,8
284,1
106,6
119,0
Итого
1820,4
1916,2
2152,9
95,8
236,7
105,3
112,4
Привлеченные средства
Средства кредитных
организаций
203,3
245,4
191,3
42,1
-54,1
120,7
78,0
Средства
юридических лиц
800,2
886,6
1055,3
86,4
168,7
110,8
119,0
Средства физических
лиц
624,5
662,1
807,9
37,6
145,8
106,0
122,0
Итого
1628,0
1794,1
2054,5
166,1
260,4
110,2
114,5
По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк»
привлек денежных средств в виде вкладов за 2017г. в размере 2054,5 млрд. руб.,
36
разместил в доходных активах на сумму 2152,9 млрд. руб.
Рассмотрим предоставленные кредиты клиентам АО «Альфа-Банк».
Динамика выданных кредитов АО «Альфа-Банк» представлена в таблице 4.
20
Таблица 4
Динамика выданных кредитов
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд.
руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Кредитный портфель
1398,9
1491,7
1775,8
92,8
284,1
106,6
119,0
- Кредитные
организации
122,5
220,9
201,7
98,4
-19,2
180,3
91,3
- Юридические лица
1097,0
1102,3
1338,1
5,3
235,8
100,5
121,4
- Физические лица
179,4
168,5
236,0
-10,9
67,5
93,9
140,1
Кредиты в разрезе
валюты
1398,9
1491,7
1775,8
92,8
284,1
106,6
119,0
- рубли
1040,8
1127,7
1371,0
86,9
243,3
108,3
121,6
- доллары США
202,8
226,7
271,7
23,9
45,0
111,8
119,9
- евро
155,3
137,3
133,1
-18,0
-4,2
88,4
96,9
По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что АО «Альфа-Банк»
предоставил кредиты своим клиентам в 2017г. в размере 1,7 трлн. руб. – на
19,0% больше, чем в 2016г. Межбанковские кредиты и прочая ссудная
задолженность банков в 2017г. составили 201,79 млн. руб., которые
уменьшились на 19,2 млн. руб. или на 8,7% по сравнению с 2016г. Кредитный
портфель юридическим лицам за 2017г. составил 1 338,1 млн. руб., который
увеличился на 235,8 млн. руб. или на 21,4%. Кредиты, предоставленные
физическим лицам за 2017г. составили 236,0 млн. руб., которые увеличились
на 67,5 млн. руб. или на 40,1% по сравнению с 2016г. Банк предоставил
кредиты в рублях на сумму 1 371 млн. руб., которые увеличились на 243,3
млн. руб. или на 21,6%, кредиты в иностранной валюте составили 404,8 млн.
руб., которые увеличились на 40,8 млн. руб.
Структура выданных кредитов АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
представлена в таблице 5.
20
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Альфа-Банк» за 2017г. –
С. 25 // https://alfabank.ru/about/annual_report/
37
Таблица 5
Структура кредитов АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г
2016г
2017г
2015г
2016г
2017г
Ссуды в рублях
1
040,8
1
127,7
1
371,0
74,4
75,6
77,2
Ссуды в долларах
202,8
226,7
271,7
14,5
15,2
15,3
Ссуды в евро
155,3
137,3
133,1
11,1
9,2
7,5
Итого
1
398,9
1
491,7
1
775,8
100
100
100
По данным таблицы 12 можно сделать вывод, что в структуре
выданных кредитов клиентам банка за 2017г. преобладают кредиты в рублях,
доля которых увеличилась с 75,6% до 77,2% на 1,6%. Доля кредитов клиентам
комок или как летел рвал к иди волов вел а уток зов но казак и лев тут в он наган арбуз меч коту дорог и дед еле узором шорох доход нему тот дом лапу как лис кот лавр заказ лазил довод течет с сил шалаш нос зубра лезу потоп лип огород моря кит умен
в иностранной валюте за 2017г. уменьшилась с 24,4% до 22,8% на 1,6%.
Далее рассмотрим финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, которые нормированы в рублях.
21
Таблица 6
Анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение, млрд.
руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2015
2016
2017
Долговые ЦБ в
рублях
40,6
27,7
25,4
-12,9
-2,3
27,5
27,9
38,3
Долговые ЦБ в
долларах
17,1
26,5
20,5
9,4
-6,0
11,6
26,6
31,0
Долговые ЦБ в
евро
1,1
4,0
0,9
2,9
-3,1
0,7
4,1
1,3
Долговые ЦБ в
швейцарских
франках
1,0
0
0
-1,0
0,0
0,7
0,0
0,0
Итого долговые
ЦБ
59,8
58,2
46,8
-1,6
-11,4
40,5
58,5
70,6
Долевые ЦБ
10,4
3,2
-7,2
-3,2
7,1
3,2
0,0
Производные
финансовые
инструменты
77,3
38,2
19,4
-39,1
-18,8
52,4
38,3
29,4
Итого
147,5
99,6
66,2
-47,9
-33,4
100
100
100
По состоянию на 01.01.2018г. в портфеле присутствуют только
долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
21
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Альфа-Банк» за 2017г. –
С. 20 // https://alfabank.ru/about/annual_report/
41
организаций за 2017г. занимают выданные депозиты другим банкам –
резидентам – 68,8% (131,7 млрд. руб.). Полученные межбанковские кредиты и
привлеченные депозиты от кредитных организаций резидентов за 2017г.
составили 131,7 млрд. руб., которые уменьшились на 57,3 млрд. руб.
В таблице 10 представлена структура средств кредитных организаций
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Таблица 10
Структура средств кредитных организаций
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г
2016г
2017г
2015г
2016г
2017г
Вклады в рублях
1 219,0
1 397,4
1 626,1
74,9
77,9
79,1
Вклады в иностранной
валюте
409,0
396,7
428,4
25,1
22,1
20,9
Итого
1 628,0
1 794,1
2 054,5
100
100
100
По данным таблицы 10 видно, что видно, что преобладают средства
кредитных организаций в рублях, доля, которых составляет 79,1%, доля
вкладов в иностранной валюте сократилась с 22,1% до 20,9% на 1,2%.
Динамика вкладов АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. представлена в
таблице 11.
25
Таблица 11
Динамика вкладов юридических и физических лиц
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Средства
юридических лиц
800,2
886,6
1055,3
86,4
168,7
110,8
119,0
- средства на
расчетных счетах
229,8
335,7
437,9
105,9
102,2
146,1
130,4
- срочные депозиты
570,4
550,9
617,4
-19,5
66,5
96,6
112,1
Средства физических
лиц
624,5
662,1
807,9
37,6
145,8
106,0
122,0
- средства на
расчетных счетах
317,7
390,6
465,3
72,9
74,7
122,9
119,1
- срочные депозиты
306,8
271,5
342,6
-35,3
71,1
88,5
126,2
Итого
1424,7
1548,7
1863,2
124,0
314,5
108,7
120,3
25
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Альфа-Банк» за 2017г. –
С. 38 // https://alfabank.ru/about/annual_report/
42
По данным таблицы 11 сделан вывод, что в АО «Альфа-Банк» объем
привлеченных вкладов от юридических и физических за 2017г. составил 1863,2
млрд. руб., который увеличился на 314,5 млрд. руб. или на 20,3%. Объем
вкладов юридических лиц за 2017г. составил 1055,3 млрд. руб., который
увеличился на 19% по сравнению с 2016г. Объем вкладов физических лиц за
2017г. составил 807,9 млрд. руб., который увеличился на 145,8 млрд. руб. или
22% по сравнению с 2016г.
В таблице 12 представлена структура вкладов юридических и
физических лиц АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Таблица 12
Структура вкладов юридических и физических лиц
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2015г
2016г
2017г
2015г
2016г
2017г
Вклады в рублях
1 074,2
1 217,3
1 479,4
75,4
78,6
79,4
Вклады в иностранной
валюте
350,5
331,4
383,8
24,6
21,4
20,6
Итого
1 424,7
1 548,7
1 863,2
100
100
100
По данным таблицы 12 видно, что видно, что преобладают вклады
юридических и физических лиц в рублях, доля, которых составляет 79,4%, доля
вкладов в иностранной валюте сократилась с 21,4% до 20,6% на 0,8%.
Объем вкладов за 2017г. в рублях составил 1479,4 млрд. руб., который
увеличился на 262,1 млрд. руб. или на 21,5%, а объем вкладов в иностранной
валюте за 2017г. составил 383,8 млрд. руб., который увеличился на 52,4 млрд.
руб. или на 15,8% по сравнению с 2016г.
АО «Альфа-Банк» в 2017г. был ориентирован на прирост рублевого
портфеля. Ставки по вкладам в иностранной валюте были существенно
снижены.
Таким образом, банк осуществляет следующие валютные операции:
обслуживание внешнеэкономических операций, проведение международных
платежей, предоставление кредитов, покупка-продажа иностранной валюты,
привлечение вкладов, размещение кредитных ресурсов.
43
2.3. Анализ доходности валютных операций АО «Альфа-Банк»
Рассмотрим доходность от размещенных средств АО «Альфа-Банк» в
доходных активах. Доходы от предоставленных кредитов представлены в
таблице 13.
26
Таблица 13
Процентные доходы от предоставленных кредитов
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Доходы от
кредитов банкам
7,1
8,1
18,3
1,0
10,2
114,9
226,0
Доходы от
кредитов юрид. и
физ. лиц
157,7
155,9
157,6
-1,8
1,7
98,9
101,0
Итого
164,8
164,0
175,9
-0,8
11,9
99,6
107,2
По данным таблицы 13 сделан вывод, что процентные доходы банка от
предоставленных кредитов увеличились, так процентные доходы от
предоставленных кредитов за 2017г. составили 175,9 млрд. руб., которые
увеличились на 11,9 млрд. руб. или на 7,2% по сравнению с 2016г. Доходы от
предоставленных кредитов банкам за 2017г. составили 18,3 млрд. руб., которые
увеличились на 10,2 млрд. руб. или в 2 раза. Доходы от кредитов юридическим
и физическим лицам за 2017г. составили 157,6 млрд. руб., которые увеличились
на 1,0%.
АО «Альфа-Банк» в 2017г. неоднократно пересматривал процентные
ставки по вкладам в соответствии с рыночной конъюнктурой. В течение года на
российском рынке преобладала тенденция к снижению доходности вкладов.
Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности
остаются основой бизнеса Банка. АО «Альфа-Банк» привлекает средства в
срочные депозиты, вклады до востребования, включая банковские карты,
сертификаты, векселя.
Расходы банка по выплате процентов по вкладам клиентов
26
Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» за 2017г. // https://alfabank.ru/about/annual_report/
44
представлены в таблице 14.
27
Таблица 14
Процентные расходы банка по вкладам
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Расходы по
вкладам банков
22,6
15,3
12,0
-7,3
-3,3
67,5
78,6
Расходы по
вкладам юрид. и
физ. лиц
85,9
69,5
73,9
-16,4
4,4
80,9
106,3
Итого
108,5
84,8
85,9
-23,7
1,1
78,1
101,3
По данным таблицы 14 видно, что в 2017г. процентные расходы банка
по выплате процентов по вкладам увеличились на 1,1 млрд. руб. или на 1,3% и
составили 85,9 млрд. руб., что связано с ростом привлеченных средств от
юридических и физических лиц. Процентные расходы банка по вкладам банков
уменьшились на 21,4%, по вкладам юридических и физических лиц
увеличились на 6,3%.
Анализ доходности валютных операций по ценным бумагам АО
«Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. представлен в таблице 15.
Таблица 15
Анализ доходности валютных операций по ценным бумагам
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
-7,3
-18,4
-17,6
-11,1
0,8
Чистые доходы от операций с
финансовыми обязательствами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
-0,5
-3,6
-0,6
-3,1
3,0
Чистые доходы от операций с ЦБ,
имеющимися в наличии для продажи
-2,9
-0,6
0,9
2,3
1,5
Чистые доходы от операций с ЦБ,
удерживаемыми до погашения
1,0
0,9
1,0
-0,1
Итого
-10,7
-21,6
-16,4
-10,9
5,2
27
Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» за 2017г. // https://alfabank.ru/about/annual_report/
45
По данным таблицы 15 сделаны выводы:
- чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2017г. имеют
отрицательное значение в размере 17,6 млрд. руб.
- чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток за 2017г.
имеют отрицательное значение в размере 0,6 млрд. руб.
- чистые доходы от операций с ЦБ, имеющимися в наличии для продажи
за 2017г. составили 0,9 млрд. руб.
- чистые доходы от операций с ЦБ, удерживаемыми до погашения за
2017г. составили 0,9 млрд. руб.
Рассмотрим доходность операций от покупки-продажи иностранной
валюты. Доходы от иностранной валюты, распределяемой Банком в
безналичном порядке, представляет собой процентное вознаграждение Банка за
выдаваемые кредиты в иностранной валюте физическим и юридическим лицам
и за финансирование центрального аппарата и филиалов.
Анализ доходности валютных операций по иностранной валюте АО
«Альфа-Банк» за 2015г.-2017г. представлен в таблице 16.
28
Таблица 16
Анализ доходности валютных операций по иностранной валюте
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
16,9
9,5
-2,3
-7,4
-11,8
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
81,8
-57,7
-6,9
-139,5
50,8
Итого
98,7
-48,2
-9,2
-146,9
39,0
По данным таблицы 16 можно сделать выводы:
- чистый доход от операций с иностранной валютой за 2017г. является
отрицательным, который составил 2,3 млрд. руб.;
- чистый доход от переоценки иностранной валюты за 2017г. является
28
Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» за 2017г. // https://alfabank.ru/about/annual_report/
46
отрицательным. Это произошло в связи с отрицательным влиянием изменений
официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты.
Анализ комиссионных доходов от валютных операций АО «Альфа-
Банк» за 2015г.-2017г. представлен в таблице 17.
Таблица 17
Анализ комиссионных доходов от валютных операций
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
Валютный контроль
3,4
3,9
4,5
0,5
0,6
Операции с иностранной валютой
3,0
4,3
4,9
1,3
0,6
Итого
6,4
8,2
9,4
1,8
1,2
По данным таблицы 17 можно сделать вывод, что комиссионные доходы
от валютных операций за 2017г. составили 9,4 млрд. руб., которые увеличились
на 1,2 млрд. руб. или на 14,6% по сравнению с 2016г.
Анализ доходности от всех валютных операций АО «Альфа-Банк» за
2015г.-2017г. представлен в таблице 18.
Таблица 18
Анализ доходности от всех валютных операций
АО «Альфа-Банк» за 2015г.-2017г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2015г
2016г
2017г
2016/
2015
2017/
2016
Чистые процентные доходы от
операций с кредитными
организациями
-15,5
-7,2
6,3
8,3
13,5
Чистые процентные доходы от
операций с юридическими и
физическими лицами
71,8
86,4
83,7
14,6
-2,7
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами и
обязательствами
-7,8
-22,0
-18,2
-14,2
3,8
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
-2,9
0,4
1,8
3,3
1,4
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
16,9
9,5
-2,3
-7,4
-11,8
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
81,8
-57,7
-6,9
-139,5
50,8
Чистые комиссионные доходы
6,4
8,2
9,4
1,8
1,2
Итого
150,7
17,6
73,8
-133,1
56,2
47
По данным таблицы 18 сделан вывод, что доходность валютных
операций АО «Альфа-Банк» за 2017г. составила 73,8 млрд. руб., которая
увеличилась на 56,2 млрд. руб. по сравнению с 2016г.
Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в АО «Альфа-
Банк»: российский рубль (Россия), доллары (США), евро (Европейское
сообщество), японские иены (Япония), фунты стерлингов (Великобритания),
швейцарские франки (Швейцария), китайский юань (Китай), канадские
доллары (Канада), корвежские кроны (Норвергия), датские кроны (Дания),
польский злотый (Польша). Главными валютами, на долю которых приходится
основной объем всех операций на валютном рынке, являются сегодня доллар
США, евро, японская йена, швейцарский франк и британский фунт стерлингов.
Валютные операции АО «Альфа-Банк» – это операции продажи или
купли иностранной валюты, использование ее как средства платежа, оплата
внешнеэкономических обязательств национальной валютой, вывоз, пересылка,
валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа. В валютных отношениях
выделяют операции, которые проведены нерезидентами и резидентами.
Валютные операции АО «Альфа-Банк» появляются:
1) при конвертировании юридическими или физическими лицами
денежных средств из одной валюты в другую;
2) при их использовании в международном обращении валютных
ценностей в качестве средств платежа;
3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных
ценностей и за ее границы.
К активным валютным операциям АО «Альфа-Банк» относятся:
- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
- предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
- конверсионные сделки на валютном рынке; - арбитражные сделки;
- операции с наличной инвалютой.
Из пассивных валютных операций АО «Альфа-Банк» можно выделить:
- открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;