45
Далее посредством таблицы 7 произведен анализ валютных операций
исследуемого банка по их видам.
Таблица 7
Анализ динамики валютных операций ПАО ВТБ по их видам за
2015-2017 годы, млрд. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Темп изменения,%
2016 к
2015
2017 к
2016
Операции с денежными
средствами
15
12
131
80,00
1091,67
Межбанковские операции, всего,
в т. ч.:
2673
2609
3619
97,61
138,71
- межбанковские расчетные
операции
1556
1888
3039
121,34
160,96
- межбанковские привлеченные
и размещенные средства
1117
721
580
64,55
80,44
Операции с клиентами, всего, в т.
ч.:
1602
1485
1643
92,70
110,64
- кредиты, предоставленные
клиентам
1224
1210
1423
98,86
117,60
- прочие размещенные
средства
291
177
132
60,82
74,58
- расчеты по отдельным
операциям
87
98
88
112,64
89,80
Вложения банка в ценные бумаги
357
234
110
65,55
47,01
Прочие операции
603
560
333
92,87
59,46
Всего объем операций банка в
иностранной валюте
5250
4900
5836
93,33
119,10
Оценив динамику валютных операций ПАО ВТБ по их видам за 2015-
2017 годы, можно сделать вывод о том, что снижение их объема в 2016 году
обусловлено уменьшением объема практически всех валютных операций банка
за исключением межбанковских расчетных валютных операций, объем которых
увеличился на 21,34%, а также расчетов по отдельным валютным операциям
клиентов, не являющихся кредитными организациями, объем которых
увеличился на 12,64%.
В 2017 году рост объема валютных операций банка обусловлен
увеличением валютных операций с денежными средствами в 10,9 раз,
межбанковских расчетных валютных операций – на 60,96%, а также кредитами,
предоставленные клиентам в иностранной валюте, - на 17,60%.
При этом межбанковские привлеченные и размещенные средства в
46
иностранной валюте, размещенные средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями, а также валютные операциям с ценными бумагами
имеют отрицательную динамику.
Схематично динамика валютных операций исследуемого банка по их
видам за анализируемый период представлена на рисунке 10.
Рисунок 10. Динамика валютных операций ПАО ВТБ по их видам за
2015-2017 годы, млрд. руб.
Далее посредством таблицы 8 произведен анализ структуры валютных
операций исследуемого банка по их видам за анализируемый период.
Таблица 8
Анализ динамики структуры валютных операций ПАО ВТБ по их
видам за 2015-2017 годы, %
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение, +/-
2016 к
2015
2017 к
2016
Операции с денеж. средствами
0,29
0,24
2,24
-0,04
2,00
Межбанковские операции, всего,
в т. ч.:
50,91
53,24
62,01
2,33
8,77
- межбанковские расчетные
операции
29,64
38,53
52,07
8,89
13,54
- межбанковские привлеченные
и размещенные средства
21,28
14,71
9,94
-6,56
-4,78
Операции с клиентами, всего, в т.ч.:
30,51
30,31
28,15
-0,21
-2,15
- кредиты, предоставленные
клиентам
23,31
24,69
24,38
1,38
-0,31
- прочие размещенные
средства
5,54
3,61
2,26
-1,93
-1,35
- расчеты по отдельным
операциям
1,66
2,00
1,51
0,34
-0,49
Вложения банка в ценные бумаги
6,80
4,78
1,88
-2,02
-2,89
Прочие операции
11,49
11,43
5,71
-0,06
-5,72
Всего объем операций банка в
иностранной валюте
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
47
Оценив структуру валютных операций ПАО ВТБ по их видам за 2015-
2017 годы, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес имеют
межбанковские валютные операции, доля которых на протяжении
анализируемого периода увеличилась с 50,91 до 62,01%.
При этом в структуре межбанковских валютных операций банка
преобладают межбанковские расчетные операции, и если в 2015 году
соотношение, доля которых в объеме совокупных валютных операций
увеличилась с 29,64 до 52,07%. Удельный же вес межбанковских привлеченных
и размещенных средств в иностранной валюте на протяжении анализируемого
периода снизился с 21,28 до 9,94%.
Вторым по значимости элементом в структуре валютных операций
исследуемого банка являются операции с клиентами, не кредитными
организациями, доля которых, впрочем, за исследуемый период снизилась с
30,51 до 28,15%. Данные операции представлены преимущественно кредитами,
доля которых в общем объеме валютных операций банка в 2017 году снизилась
до 24,38, став, впрочем, выше показателя 2015 года (23,31%).
Вложения банка в ценные бумаги в иностранной валюте банка ввиду
отрицательной динамики их абсолютного объема уменьшили свой удельный
вес в структуре валютных операций банка с 6,80 до 1,88%.
Операции же с денежными средствами в инвалюте ввиду увеличения их
объема в 2017 году увеличили свою долю с 0,24 до 2,24% (рисунок 11).
Рисунок 11. Структура валютных операций ПАО ВТБ по их видам за
2015-2017 годы
48
Далее посредством таблицы 9 произведен анализ активов исследуемого
банка в разрезе видов валют на основании данных аудиторский заключений о
годовой отчетности ПАО ВТБ за 2015-2017 годы.
Таблица 9
Анализ динамики активов ПАО ВТБ в разрезе видов валют за 2015-
2017 годы, млрд. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Темп изменения,%
2016 к
2015
2017 к
2016
Денежные средства и краткосроч.
активы, всего, в т. ч.:
304
286
310
94,08
108,39
- в рублях
36
108
55
300,00
50,93
- в долларах США
104
21
48
20,19
228,57
- в евро
106
93
70
87,74
75,27
- в прочих валютах
58
64
137
110,34
214,06
Финансовые активы, всего, в т. ч:
886
591
439
66,70
74,28
- в рублях
714
485
399
67,93
82,27
- в долларах США
166
102
33
61,45
32,35
- в евро
1
0
4
х
х
- в прочих валютах
5
4
3
80,00
75,00
Чистая ссудная задолженность,
всего, в т. ч.:
5582
6522
6415
116,84
98,36
- в рублях
3348
3375
3856
100,81
114,25
- в долларах США
2052
2998
2364
146,10
78,85
- в евро
138
121
146
87,68
120,66
- в прочих валютах
44
28
49
63,64
175,00
Чистые вложения в цен. бумаги и
другие фин. активы, всего, в т. ч:
1119
1581
1539
141,29
97,34
- в рублях
964
1339
1359
138,90
101,49
- в долларах США
120
164
131
136,67
79,88
- в евро
0
9
7
х
77,78
- в прочих валютах
35
69
42
197,14
60,87
Прочие активы
404
415
726
102,72
174,94
Совокупные активы, всего, в т. ч:
8295
9395
9429
113,26
100,36
- в рублях
5359
5627
6284
105,00
111,68
- в долларах США
2524
3365
2673
133,32
79,44
- в евро
257
227
237
88,33
104,41
- в прочих валютах
155
176
235
113,55
133,52
Оценив динамику активов ПАО ВТБ в разрезе видов валют за 2015-2017
годы, можно сделать вывод о том, что совокупные активы к долларах США, в
2016 году увеличившиеся на 33,32% ввиду увеличения чистой ссудной
задолженности в данной валюте на 46,10%, а также чистых вложений в ценные
бумаги на 36,67%, в 2017 году снизились на 20,56% ввиду снижения данных
видов активов.
49
При этом денежные средства и краткосрочные активы в данной валюте,
которые в 2016 году снизились на 79,81%, в 2017 году увеличились в 2,28 раза.
Финансовые же активы в долларах США на протяжении анализируемого
периода имеют отрицательную динамику.
В отношении евро наблюдается противоположная динамика: в 2016 году
имеет место уменьшение совокупных активов банка в данной валюте на
11,67%, что обусловлено снижением величины всех их составляющих, а в 2017
году наблюдается увеличение – на 4,41%, что обусловлено увеличение чистой
ссудной задолженности в данной валюте на 20,66%.
При этом денежные средства и краткосрочные активы в евро имеют
отрицательную динамику. Финансовых активов в евро в 2016 году банк не
имел, а на конец 2015 года у банка не было чистых вложения в ценные бумаги.
Совокупные активы банка в прочих валютах имеют положительную
динамику. При этом в 2016 году их увеличение на 13,55% обусловлено
увеличением денежных средств и краткосрочных активов на 10,34%, а также
чистыми вложениями в ценные бумаги и другие финансовые активы на 97,14%.
В 2017 году рост активов в прочих валютах обусловлен ростом денежных
средств и краткосрочных активов в 2,14 раза и чистой ссудной задолженности
на 75,0%. При этом финансовые активы в прочих валютах на протяжении
анализируемого периода имеют отрицательную динамику.
Динамика совокупных активов исследуемого банка в разрезе валют
представлена на рисунке 12.
Рисунок 12. Динамики совокупных активов ПАО ВТБ в разрезе
видов валют за 2015-2017 годы, млрд. руб.
50
Далее посредством таблицы 10 произведен анализ структуры активов
исследуемого банка в разрезе видов валют.
Таблица 10
Анализ структуры активов ПАО ВТБ в разрезе видов валют за 2015-
2017 годы, млрд. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение +/-
2016 к
2015
2017 к
2016
Денежные средства и
краткосрочные активы, всего, в т.
ч.:
3,66
3,04
3,29
-0,62
0,24
- в рублях
0,43
1,15
0,58
0,72
-0,57
- в долларах США
1,25
0,22
0,51
-1,03
0,29
- в евро
1,28
0,99
0,74
-0,29
-0,25
- в прочих валютах
0,70
0,68
1,45
-0,02
0,77
Финансовые активы, всего, в т. ч:
10,68
6,29
4,66
-4,39
-1,63
- в рублях
8,61
5,16
4,23
-3,45
-0,93
- в долларах США
2,00
1,09
0,35
-0,92
-0,74
- в евро
0,01
0,00
0,04
-0,01
0,04
- в прочих валютах
0,06
0,04
0,03
-0,02
-0,01
Чистая ссудная задолженность,
всего, в т. ч.:
67,29
69,42
68,03
2,13
-1,39
- в рублях
40,36
35,92
40,90
-4,44
4,97
- в долларах США
24,74
31,91
25,07
7,17
-6,84
- в евро
1,66
1,29
1,55
-0,38
0,26
- в прочих валютах
0,53
0,30
0,52
-0,23
0,22
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, всего, в т. ч:
13,49
16,83
16,32
3,34
-0,51
- в рублях
11,62
14,25
14,41
2,63
0,16
- в долларах США
1,45
1,75
1,39
0,30
-0,36
- в евро
0,00
0,10
0,07
0,10
-0,02
- в прочих валютах
0,42
0,73
0,45
0,31
-0,29
Прочие активы
4,87
4,42
7,70
-0,45
3,28
Совокупные активы, всего, в т. ч:
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
- в рублях
64,61
59,89
66,65
-4,71
6,75
- в долларах США
30,43
35,82
28,35
5,39
-7,47
- в евро
3,10
2,42
2,51
-0,68
0,10
- в прочих валютах
1,87
1,87
2,49
0,00
0,62
Оценив структуру активов ПАО ВТБ в разрезе видов валют за 2015-2017
годы, можно сделать вывод о том, что в структуре совокупных активов
наибольший удельный вес, несомненно, занимает российская валюта, при этом
в 2017 году вес активов банка в рублях увеличился до 66,65%.
Доля активов в долларах США, которая в 2016 году увеличилась с 30,43
до 35,85%, ввиду увеличения доли чистой ссудной задолженности в данной
51
валюте с 24,74 до 31,91%, а также чистых вложений в ценные бумаги с 0,45 до
1,75%, в 2017 году снизилась до 38,35% ввиду снижения доли по этим же
элементам активов.
Доля же евро в совокупных активах банка, наоборот, в 2016 году
уменьшилась с 3,10 до 2,42% ввиду уменьшения доли всех составляющих, а в
2017 году увеличилась до 2,51% ввиду увеличения чистой ссудной
задолженности.
Доля прочих валют за исследуемый период увеличилась до 2,49%, что
обусловлено преимущественно увеличением доли денежных средств и
краткосрочных вложений в прочих валютах с 0,68 до 1,45%.
Далее посредством таблицы 11 рассмотрена структура активных
валютных операций ПАО ВТБ в разрезе видов валют.
Таблица 11
Анализ структуры активных валютных операций ПАО ВТБ, в
разрезе видов валют за 2015-2017 годы, %
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение +/-
2016 к
2015
2017 к
2016
Операции с денежными
средствами, всего, в т. ч.:
0,29
0,24
2,24
-0,04
2,00
- в долларах США
0,12
0,09
0,70
-0,03
0,60
- в евро
0,13
0,12
0,72
-0,01
0,59
- в прочих валютах
0,03
0,03
0,83
0,00
0,80
Расчетные операции, всего, в т. ч:
29,64
38,53
52,07
8,89
13,54
- в долларах США
23,71
32,75
43,22
9,04
10,47
- в евро
1,78
1,16
3,12
-0,62
1,97
- в прочих валютах
4,15
4,62
5,73
0,47
1,10
Предоставленные кредиты, всего,
в т. ч.:
63,28
56,45
43,80
-6,83
-12,65
- в долларах США
57,07
52,51
37,59
-4,56
-14,92
- в евро
4,70
3,20
4,65
-1,51
1,45
- в прочих валютах
1,50
0,74
1,56
-0,76
0,82
Вложения в ценные бумаги,
всего, в т. ч:
6,80
4,78
1,88
-2,02
-2,89
- в долларах США
6,26
4,06
1,41
-2,20
-2,65
- в евро
0,00
0,14
0,19
0,14
0,05
- в прочих валютах
0,54
0,57
0,28
0,03
-0,29
Объем активных операций банка в
иностранной валюте, всего, в т. ч:
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
- в долларах США
87,16
89,41
82,92
2,25
-6,50
- в евро
6,62
4,62
8,68
-2,00
4,06
- в прочих валютах
6,22
5,96
8,40
-0,26
2,44
52
Оценив структуру активных валютных операций ПАО ВТБ в разрезе
видов валют за 2015-2017 годы, можно сделать вывод о том, что в структуре
активных валютных операций преобладают операции с долларами США, их
доля в совокупных актива составляет в среднем 85%, при этом в 2017 году
наблюдается их снижение, при увеличении доли операций с евро и прочими
валютами.
В структуре операций в долларах США в 2015-2016 годах преобладало
предоставление кредитов – более 50%, второе место было за расчетными
операциями. При этом положительная динамика расчетных операций привела к
тому, что в 2017 году доля расчетных операций банка увеличилась до 43,22%,
и они стали преобладающими. Доля же кредитов снизилась до 37,59%.
В структуре активных операций банка в евро преобладают
предоставление кредитов, доля которых увеличилась с 3,20 до 4,65%, при этом
доля расчетных операций увеличилась с 1,16 до 3,12%.
В структуре прочих валют наибольший удельный вес занимают
расчетные операции, при этом наблюдается его увеличение с 4,15 до 5,73%.
Далее посредством таблицы 12 рассмотрена динамика пассивных
валютных операций исследуемого банка.
Таблица 12
Анализ динамики пассивных валютных операций ПАО ВТБ за 2015-
2017 годы, млрд. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Темп изменения,%
2016 к
2015
2017 к
2016
Средства на счетах клиентов
2552
2313
2206
90,63
95,37
Продажа ценных бумаг
88
18
9
20,45
50,00
Получение кредитов
1128
929
956
82,36
102,91
Прочие пассивные операции
46
54
59
117,39
109,26
Объем пассивных операций банка
в иностранной валюте
3814
3314
3230
86,89
97,47
Оценив динамику пассивных валютных операций ПАО ВТБ за 2015-
2017 годы, можно сделать вывод о том, что на протяжении анализируемого
периода имеет место уменьшение объема пассивных операций банка в
иностранной валюте с 3814 до 3230 млрд. руб., что обусловлено отрицательной
53
динамикой операций со средствами на валютных счетах клиентов, а также
продажей ценных бумаг в иностранной валюте. При этом объем операций по
получению валютных кредитов в 2017 году увеличился на 2,91%, хотя и не
превысил аналогичный показатель 2015 года (рисунок 13).
Рисунок 13. Динамика пассивных валютных операций ПАО ВТБ за
2015-2017 годы, млрд. руб.
Далее посредством таблицы 13 рассмотрена структура пассивных
валютных операций исследуемого банка.
Таблица 13
Анализ структуры пассивных валютных операций ПАО ВТБ за 2015-
2017 годы, %
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение, +/-
2016 к
2015
2017 к
2016
Средства на счетах клиентов
66,91
69,79
68,30
2,88
-1,50
Продажа ценных бумаг
2,31
0,54
0,28
-1,76
-0,26
Получение кредитов
29,58
28,03
29,60
-1,54
1,56
Прочие пассивные операции
1,21
1,63
1,83
0,42
0,20
Объем пассивных операций банка
в иностранной валюте
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Оценив структуру пассивных валютных операций ПАО ВТБ за 2015-
2017 годы, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес
занимают операции со средствами на счетах клиентов, при этом в 2017 году
наблюдается некоторое его снижение – с 69,79 до 68,30%.
Вторым элементом в структуре валютных пассивных операций
исследуемого банка являются операции по получению валютных кредитов,
доля которых в структуре в 2017 году увеличилась до 29,60% (рисунок 14).
54
Рисунок 14. Структура пассивных валютных операций ПАО ВТБ за
2015-2017гг.
Таким образом, в 2017 году имело место увеличение валютных активов
ПАО «Банк ВТБ» и увеличение их доли в активах до 23,21%, при том, что в
2016 году ситуация была обратной.
В структуре активных валютных операций банка преобладают
межбанковские валютные операции (62,01%), преимущественно расчетные
(52,07%), объем которых в 2017 году увеличился на 38,71%. Объем операций
по предоставленным валютным кредитам увеличился на 17,60%, однако их
доля снизилась до 24,38%.
В разрезе валют в активах банка среди инвалют преобладают активы в
долларах США (28,35%) и представлены они преимущественно ссудной
задолженностью, объем которой в 2017 году уменьшился. При этом
наблюдается устойчивый рост в активах банка активов в прочих валютах, доля
которых увеличилась до 2,49%, при доле евро в 2,51%. В структуре активных
валютных операций преобладают операции с долларами США (85%),
преимущественно расчетные (43,22%), при этом наблюдается увеличение доли
операций с евро и прочими валютами.
На протяжении анализируемого периода имеет место уменьшение
объема пассивных операций банка в иностранной валюте в структуре которых
наибольший удельный вес занимают операции со средствами на счетах
клиентов (около 68%).