56
—ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка
из Российской Федерации валютных ценностей;
—осуществление международных денежных переводов.
Законодательство Российской Федерации о валютном контроле включает
в себя следующие нормативно-правовые акты:
— Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле»;
—Уголовный кодекс Российской Федерации;
—Международные договоры в валютной сфере (межгосударственные
договоры, межправительственные договоры, договоры
межведомственного характера);
—Нормативные правовые акты по вопросам валютного контроля
(постановления Правительства Российской Федерации, инструкции Банка
России);
—Кодекс Российской Федерации об административных
Правонарушениях.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов
валютного регулирования имеют следующие особенности:
—устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов
или ухудшающие их положение, не имеют обратной силы;
—отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или
улучшающие положение резидентов и нерезидентов иным образом, могут
иметь обратную силу;
—подлежат официальному опубликованию, неопубликованные акты не
применяются.
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного
законодательства Российской Федерации, актов органов валютного
регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу
резидентов и нерезидентов.
57
Организационная структура системы валютного контроля может быть
представлена в виде следующей схемы (Рисунк 2).
Рисунок 2. Структура системы валютного контроля в РФ
В соответствии с законодательством Российской Федерации валютный
контроль осуществляется органами валютного контроля.
Ключевым субъектом валютного контроля является Правительство
Российской Федерации, которому подчинены органы валютного контроля и
агенты валютного контроля. Правительство России управляет подотчетными
ему органами валютного контроля: Федеральная служба финансово-
бюджетного надзора (контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами
(за исключением кредитных организаций) валютного законодательства,
требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля),
Центральный банк Российской Федерации (координация взаимодействия
уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками
Субъекты валютного контроля
Правительство Российской Федерации
Органы валютного
контроля
Агенты валютного контроля
Федеральная
служба
финансово
-
бюджетного
надзора
Центральный
банк
Российской
Федерации
Уполномоченные
банки
Внешэкономбанк
Не являющиеся
уполномоченными
банками
профессиональные
участники рынка
ценных бумаг
Налоговые органы
Таможенные
органы
58
профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного
контроля с Федеральной службой финансово-бюджетного надзора и другими
агентами валютного контроля при обмене информацией).
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции
вправе осуществлять следующие действия:
—проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования;
—проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по
валютным операциям резидентов и нерезидентов;
—запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
—требовать представления только тех документов, которые
непосредственно относятся к проводимой валютной операции;
—выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов
валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования;
—применять установленные законодательством Российской Федерации
меры ответственности за несоблюдение актов валютного законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Агентами валютного контроля в России считаются подотчетные
соответствующим органам валютного контроля организации, осуществляющие
собственные функции в соответствии с законодательством. Уполномоченные
банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному
Банку России.
Важное место среди субъектов валютного контроля отводится
таможенным органам, чьи функции и полномочия в области валютного
контроля определены Таможенным Кодексом РФ (ст.199 ТК РФ). В зону
ответственности таможенных органов входит: контроль за перемещением
лицами через таможенную границу валюты РФ и ценных бумаг в валюте РФ;
59
контроль за перемещением лицами через таможенную границу валютных
ценностей; контроль за валютными операциями, связанными с движением
через таможенную границу товаров и транспортных средств.
За нарушения валютного законодательства как для резидентов, так и для
нерезидентов предусмотрена определенная ответственность, как
административная, так и уголовная (табл. 8).
Таблица 8
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Резиденты и нерезиденты, нарушившие акты валютного
законодательства и акты органов валютного регулирования, несут
ответственность в соответствии с законодательством Российской
Федерации
Административная
ответственность
Уголовная ответственность
Статья 15.25
Кодекса Российской Федерации
об административных
правонарушениях
Статьи 193 и 193.1 Уголовного
кодекса Российской Федерации
Таким образом, можно сказать, что в России на современном этапе
сформировалась правовая система государственного валютного регулирования
и контроля. Правовая система ежедневно дополняется и дорабатывается, что
связано с потребностью приведения нормативных актов в соответствие с
требованиями и условиями, предъявляемыми экономической ситуацией, и
обнаруженными недостатками.
60
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СОВРЕМЕННОЙ
МЕЖДУНАРОДНОЙ ВАЛЮТНОЙ СИСТЕМЫ
3.1. Основные проблемы и пути реформирования международной валютной
системы на современном этапе
Разнонаправленные колебания валютных курсов и отсутствие
определенной закономерности в их изменении под воздействием мирового
финансового кризиса нашла отражение в возросшей скорости, частоты и
амплитуды изменения валютного курса. При этом надежность ведущих
мировых резервных валют — доллара и евро — продолжает затрагивать
интересы всего мирового сообщества, вплоть до частных домохозяйств,
практически в любой точке мира. Эволюция валютных рисков, несмотря на
наличие инструментов, способствующих их минимизации, выражается в
изменении денежно-кредитных и валютных системах многих стран.
Действующие закономерности развития мировой валютной системы
определяет воспроизводственным критерием, который имеет место и
проявляется в периодическом несоответствии принципов мировой валютной
системы изменениям в структуре мирового хозяйства и сложившейся в
определенный момент развития расстановке сил между странами. Эти
противоречия приводят к появлению кризиса мировой валютной системы.
Кризис выражается в нарушении работы мировой валютной системы, это
проявляется в несоответствии принципов организации мирового валютного
механизма условиям производства, мировой торговли, соотношению сил на
мировой арене.
Процессы, происходящие на современном этапе развития мировой
валютной системы говорят, об изменении природы и роли денежных средств в
мировой экономике. До недавнего времени деньги выступали как
промежуточный инструмент товарной сделки и как средство накопления
богатства, то сейчас главная роль денег состоит в том, что они выступают
необходимым элементом кругооборота капитала. Деньги стали необходимы для
61
обеспечения и поддержания движения производительного капитала. Для
успешного обеспечения процесса кругооборота капитала деньги должны
постоянно сами находиться в движении. В ходе этого движения ценность
капитала возрастает, а это значит, что в равной мере должна возрастать и сумма
денег, в которой эта ценность выражается.
Итогом установления Ямайской валютной системы (1973 г.) стало
применение в большинстве развитых стран режима плавающего валютного
курса. Ямайская валютная система обеспечила доллару США функцию
международного средства платежа и преимущественное положение в структуре
мировых валютных резервов. В этой ситуации состояние мировой экономики
во стало зависимо от положения дел в экономике Соединенных Штатов
Америки.
Структурные принципы
позитивных которая
другими
современной валютной
ямайской ведущими
масштабную
системы за
валютной товаров
мировой
истекшие
годы
претендующих исходя
экономике
перестали отвечать
ямайской многополярности систему
текущей
этого концепция
товаров
ситуации в
валютную новых
представляет
мире: глобализации
стабильной характер
истекшие
экономики,
многополярности,
валютной между
странами
изменившейся расстановке
мировой следует
истекшие
сил между
системы исходя
принципы
ведущими мировыми
успешной мировой
мировую
державами, появлению
принципы стабильной
гарантирует
новых валют,
валютной валютной
негативных
претендующих на
системы текущей
работы
роль мировых
мировых угрозу
характер
денег.
Особенно
позиции державами
позиции
масштабную угрозу
система мировая
системы
для успешной
мировой позиции
странами
стабильной работы
носит валютной
валютной
современной
мировой
ориентируется истекшие
эффективность
валютной системы
между работы
экономике
представляет сама
процессов ситуации
изменившейся
концепция Ямайской
принципы странами
перестали
валютной
системы,
принципы другими
работы
которая ориентируется
валютной особенно
рассматривать
в основном
словами перемещение
основном
на рекомендации
расстановке валютной
словами
монетаризма,
беспредельную
системы изменившейся
появлению
либерализацию.
26
Если
мировую системы
мировой
рассматривать мировую
гарантирует валютной
позитивных
валютную
систему
современной системы
причине
с позиции
текущей новых
система
ее предназначения,
работы особенно
мировыми
то она
основном валютную
валютной
носит подчиненный
монетаризма мировая
современной
характер по
текущей ямайской
масштабную
отношению к
мировых следует
подчиненный
мировой торговле.
валютной масштабную
торговле
Другими словами,
изменившейся работы
мировыми
мировая валютная
товаров представляет
отношению
система
гарантирует
услуг мировых концепция
перемещение
глобализации отношению денег
товаров,
беспредельную стабильной
системы
услуг и
странами работы
которая
капиталов между
денег торговле
между
странами. По
угрозу позитивных
валютной
причине этого
мировыми системы
современной
и эффективность
истекшие которая
ориентируется
функционирования мировой
угрозу которая
отвечать
валютной
системы
изменившейся позитивных
валютной
следует оценивать
либерализацию систему
валютной
исходя из
рассматривать словами
особенно
позитивных или
негативных валютной
истекшие
негативных процессов
система валютную
отвечать
в
мировой
претендующих валютной
мировую
экономике.
Ранее твердые золотые паритеты работали как сдерживающий факторов
роста денежной массы и темпов инфляции. В настоящее время применение
26
Красавина Л.Н. Тенденции и перспективы реформы Мировой валютной системы // Век глобализации. —
2010. — № 1. — С. 29−43.
62
плавающих валютных курсов не обеспечивает независимости при проведении
экономической политики в отдельных государствах и не упраздняет перенос
инфляции из одних стран в другие. Плавающие курсы валют реагируют на
разницу в процентных ставках и другие факторы экономического и платежного
характера. В условиях плавания курсов значительно возрос валютный риск и
значительно возросла доля спекулятивных операций на валютном рынке. Таким
образом, трудности реформирования мировой валютной системы в
значительной степени связаны с реализацией основных положений Ямайских
соглашений.
Если рассматривать варианты реформирования мировой валютной
системы, буквально все они в тех или же других вариациях предполагают
использование новых международных ликвидных средств в качестве мировых
денег и отход от свободного плавания валют.
Исторический опыт показывает, что кризис мировой валютной системы
порождает разные варианты ее реформирования.
В экспертных кругах бытует мнение, что современный глобальный
финансово-экономический кризис не просто очередной циклический кризис,
это — смена парадигмы развития. Современный кризис поставил перед
мировым сообществом вопросы о дальнейших путях развития мирового
финансового рынка, что ставит вопрос о необходимости реформировании
имеющейся системы, в том числе путем создании новых независимых
глобальных резервных валют.
Изучение мировой валютной системы на современном этапе позволяет
выделить следующие особенности ее реформирования:
1.Существует необходимость в проведении реформирования современной
валютной системы, это обусловлено рядом причин:
—глобализация мировой экономики и финансов — значительное
повышение степени интернационализации хозяйственных связей;
63
—мировой финансово-экономический кризис 2008 — 2009 гг., который
выявил существенные недостатки Ямайской валютной системы и ее
институциональной структуры — Международного валютного фонда;
-очередное перераспределение сил между мировыми экономическими и
финансовыми центрами. В условиях усиления роли развивающихся стран
(Китай) проявляется ослабление лидирующих позиций ведущих мировых
валют — доллара США и евро — и возникает тенденция формировании
многовалютного стандарта;
—созданная 40 лет назад (в 1976 — 1978 гг.) Ямайская валютная система
практически не соответствует современным глобальным требованиям.
2.Современная валютная система поставила рекорд по
продолжительности, по сравнению с предыдущими (более 10 лет), и
сохраняется неопределенность ее завершения.
3.Реформа структурных принципов Ямайской валютной системы
осуществляется инерционно, без четкой целевой ориентации их изменения. Об
этом свидетельствует реформа ее базового принципа — стандарта СДР:
увеличение их эмиссии; ограничение доступа новых валют — кандидатов на
включение в валютную корзину СДР путем усиления требований к странам
эмитентам; намеченные МВФ меры по повышению роли СДР как мировых
денег относятся к необозримой перспективе. К тому же эта международная
валютная единица — условный масштаб цен без обеспечения — по существу не
является валютой.
4.Противоречивость реформы режима валютных курсов проявляется, с
одной стороны, в сохранении демократического права стран на выбор любого
курсового режима. С другой стороны, во включении национального режима
курсообразования в перечень главных объектов интегрированного надзора
МВФ.
5.Реформа надзорной функции МВФ за национальной экономикой
распространяется в основном на развивающиеся страны, причем новой
тенденцией стало усиление надзора за их официальными валютными
64
резервами. Цель этого надзора состоит не только экономии резервов, но и
ориентации стран на покупку ценных бумаг, номинированных в долларах и
евро, а в перспективе — облигаций МВФ, который прогнозирует их эмиссию.
Наряду с этими факторами очень большой проблемой, влияющей на
состояние мировой валютной системы, как и мировой экономики в целом
оказывает фактор финансиализации, при которой дается предпочтение
заимствованию ресурсов на мировом финансовом рынке с последующим их
инвестированием под более высокую процентную ставку. Углубление этого
процесса создает условия для наращивания внешних заимствований,
значительная часть которых представлена государственным долгом. Проблема
государственного долга ограничила возможности развивающихся стран в
наращивании темпов роста и борьбы с отсталостью, привело к сокращению
импорта.
По методике МВФ, внешний долг страны означает совокупность
долговых обязательств перед нерезидентами различных субъектов рынка:
центрального правительства, центрального банка, местных органов власти, а
также финансовых и нефинансовых организаций. В структуре совокупного
внешнего долга разных стран мира соотношение между государственными и
корпоративными заимствованиями неодинаково.
Внешний долг — суммарные денежные обязательства государства,
выражаемые денежной суммой, подлежащей возврату внешним кредиторам на
определенную дату, то есть общая задолженность страны по внешним займам и
невыплаченным по ним процентам
27
.
Внешний долг — определяется как сумма государственного и
корпоративного (коммерческого) долга к погашению нерезидентам в
иностранной валюте, товарами или услугами.
Государственный долг — результат финансовых заимствований
государства, осуществляемых для покрытия дефицита бюджета.
27
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М., 2011. 479 с.
65
В свою очередь корпоративный (коммерческий долг) возникает в ходе
коммерческой деятельности государства в том числе в рамках
внешнеэкономической деятельности. Большой накопленный объем
корпоративного внешнего долга, рост которого вышел из-под контроля органов
государственного регулирования, при отсутствии возможности
гарантированного рефинансирования долговых обязательств в иностранной
валюте за счет внешних источников вынуждает банки и компании искать
альтернативу на внутреннем рынке, усиливая давление на национальную
валюту и способствуя возникновению кризисных ситуаций в финансово-
экономической сфере.
Внешний долг образуется при растущем дефиците государственного
бюджета, когда деньги для его покрытия, приходится привлекать извне. Такая
ситуация может быть для экономики государства опасной: когда госдолг
становится больше ВВП в два с половиной раза, страна попадает в долговую
ловушку. Тогда государству приходится все силы направлять на то, чтобы
выплатить долг и проценты по нему, причем делать это в ущерб своей
национальной экономике.
В табл. 9 содержатся данные, показывающие соотношение совокупной
величины внешнего долга и ВВП у десяти развитых стран лидеров по объему
внешнего долга в стоимостном выражении на начало 2016 г.
Таблица 9
Соотношение совокупного объема внешнего долга и ВВП, %
28
№п/п
Страна
2015
№п/п
Страна
2015
1
США
98,7
6
Нидерланды
534,6
2
Япония
71,4
7
Франция
205,6
3
Великобритания
289,7
8
Испания
164,6
4
Италия
123,1
9
Люксембург
6204,0
5
Германия
146,6
10
Ирландия
1018,6
28
Балюк И. А. Финансовый журнал / Financial journal //О проблеме роста внешней задолженности в условиях
глобализации мировой экономики. — 2016. — №5. — С. 75-81.