54
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов
управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации операций .
Рейтинговые показатели ПАО «Сбербанк» по различным критериям по
состоянию на 01.01.2019 г. показаны в таблице 6, из которой видно, что по
основным рейтинговым параметрам, банк занимает первое место по России.
Таблица 6
Рейтинги ПАО «Сбербанк «России»
Место по
России
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб.
1
Активы нетто
24192989275
1
Чистая прибыль
674119836
1
Капитал
3694397893
1
Кредитный портфель
15879842991
1
Просроченная задолженность в
кредитном портфеле
400866290
1
Вложения физических лиц
11973382414
1
Вложения в ценные бумаги
2533210805
Объектом исследования является именно ПАО «Сбербанк» - один из
ведущих участников российского и международного рынков по финансовым
операциям и экспорту драгоценных металлов. Он является не только самым
активным участником в сфере операций с драгоценными металлами, но и
является - ведущей структурой, работающей на национальном рынке золотых,
серебряных, платиновых и палладиевых монет. ПАО «Сбербанк»,в
соответствии с лицензией, регламентирующей виды деятельности, проводит
операции с монетами из драгоценных металлов.
Операции с драгоценными металлами в Сбербанке России доступны как
физическим, так юридическим лицам.
55
Рассмотрим подробнее операции для частных(физических) лиц (рис. 12).
Рисунок 12. Операции с драгоценными металлами для физических
лиц в ПАО «Сбербанк»
Так же, физические лица могут приобретать у Сбербанка России
памятные и инвестиционные монеты, выполненные из драгоценных металлов -
они доступны для покупки во всех территориальных банках Сбербанка.
Сбербанком реализуются мерные слитки из серебра, платины, золота,
слитки из драгоценных металлов стандартного размера.
Так, платиновый слиток может иметь массу 50 и 10 граммов, золотой -
от 1до 1000 граммов, серебряный может иметь вес 100, 250, 500 граммов и 1
килограмм.
Для предприятий, занимающихся добычей золота, Сбербанком
предоставляется полномасштабное банковское обслуживание. Это:
- Выдача ссуд ювелирным предприятиям и компаниям,
занимающихся добычей и производством драгоценных металлов из отходов и
лома, в драгоценных металлах.
- Открытие рублевых и валютных счетов и их полное обслуживание;
проведение расчетов в различной валюте.
Физическое лицо может
Открыть обезличенный
металлический счет с
дальнейшим его
обслуживание
Хранить
драгоценные
металлы
Купить или продать
слитки драгоценных
металлов
Осуществлять операции с
покупкой и продажей
памятных российских монет
изготовленных из драгоценных
металлов
Получить кредит, под
залог драгоценных
металлов
56
- Возможна услуга долгосрочного кредитования, необходимого для
модернизации производства и оборудования, необходимого в добывающей
отрасли, которое закупается за рубежом.
- Предоставление краткосрочного кредита на период добычи
драгоценных металлов.
- Покупка добытых и произведенных драгоценных металлов.
Кроме того, все клиенты Сбербанка имеют возможность поместить свои
ценные вещи, документы, или то и другое вместе, в надежное хранилище.
Сбербанк России занимается предоставлением индивидуальных банковских
сейфов или ячеек. Сегодня возможностями для предоставления такой услуги
обладают более 800 филиалов Сбербанка, оборудованные сейфами, и которые
работают на всей территории страны.
Места, которые предлагаются Сбербанком в аренду, являются сейфами
высотой от 4 до 60 см. Они имеют современное банковское оснащение,
надежную охранную и противопожарную системы, а также системы
сигнализации, в том числе и пожарную. Часто сейфы оснащены специальными
внутренними контейнерами, делающими процесс помещения и хранения
ценностей более удобным.
Индивидуальный банковский сейф открывается клиентом только вместе
с уполномоченным сотрудником банка. Ключи от сейфов хранят клиент.
Выдача ключа от сейфа клиенту в Сбербанке не требует внесения залога.
Предоставляя аренду индивидуальных сейфов, Сбербанк России
работает в соответствии с принципами:
-Обеспечения надежной сохранности имущества клиентов.
- Соблюдения конфиденциальности.
- Проведения гибкой тарифной политики, в том числе предоставление
льгот клиентам, арендующим сейфы в течение продолжительного времени.
- Постоянного повышения уровня обслуживания клиентов.
- Предоставление сопутствующих услуг для клиентов, которые арендуют
индивидуальные сейфы.
57
Развитие сети хранилищ происходит постоянно, так как количество
клиентов, желающих доверить Сбербанку свои ценности, постоянно растет.
Корпоративно-инвестиционный бизнес Сбербанка России - Sberbank
CIB является крупнейшим оператором российского рынка драгоценных
металлов, активным участником товарно-сырьевого рынка. Он стремится
отвечать высоким стандартам обслуживания, предлагает индивидуальные
решения для корпоративных клиентов и финансовых институтов по всему
спектру сырьевых товаров: драгоценные и промышленные металлы, нефть и
нефтепродукты, железная руда и уголь, продукты сельского хозяйства.
Структуру драгоценных металлов в активах кредитной организации за
период с 2016 по 2018 год представим в виде таблицы 7.
Таблица 7
Структура драгоценных металлов в активе баланса
на 01.01.2017
на 01.01.2018
на 01.01.2019
Вид операций
сумма, тыс.
руб.
структура,
в
процентах
сумма,
тыс. руб.
структура,
в
процентах
сумма,
тыс. руб.
структура,
в
процентах
Золото
15 792 548
20,70
22 915 876
44,80
30 557 030
58,68
Другие
драгоценные
металлы кроме
2 781 043
3,64
3 003 715
5,87
1 658 519
3,18
золота
Драгоценные
металлы в пути
52 367
0,07
9 779
0,02
8 444
0,02
Драгоценные
металлы в монетах
и памятных
медалях
1 918 549
2,51
2 113 200
4,13
2 093 876
4,02
Депозитные счета
в
драгоценных
металлах в
кредитных
организациях
0
0
0
0
1 371 136
2,63
Депозитные счета
в
драгоценных
металлах в банках
нерезидентах
55 762 209
73,08
23 114 639
45,18
16 388 484
31,47
Итого
76 306 716
100
51 157 209
100
52 077 489
100
58
Анализ данных представленных выше показывает двухкратный рост
активов в виде золота, при этом видно значительное снижение депозитов в
драгоценных металлах в банках нерезидентах в указанный период. Изменение
остальных данных не является значительным. На основании вышесказанного
можно сказать, что кредитная организация обладает определенным
количеством активов в золоте, тем самым видна привлекательность вложений
в данный актив. Следует отметить, что драгоценные металлы составляют
только 0,24% от общего числа активов ПАО Сбербанка России.
Представим в виде диаграммы общее количество активов в драгоценных
металлах для более полного представления о анализируемой теме. Изобразим
ее на рисунке 13.
Рисунок 13. Динамика драгоценных металлов в активе баланса
На представленном выше графике представлены вложения в
драгоценные металлы ПАО Сбербанк России. На основании представленных
данных видно, что происходит снижение общего количества активов, при этом
на конец рассматриваемого периода виден незначительный рост. При этом
снижение общего количества вложений происходит в первую очередь за счет
уменьшения запаса в серебре, платине и палладии, а соответственно
увеличением запасов в золоте, не перекрывает уменьшение в других металлах.
59
Проведем анализ операций с драгоценными металлами в ПАО Сбербанк
России. Для этого проведем рассмотрение абсолютного отклонения и
динамики в процентах в отношении данного актива за указанный период. На
основании данного анализа увидим детальные изменения которые представим
в виде таблицы 8.
Таблица8
Динамика драгоценных металлов в активе баланса
Актив
Значение показателя, тыс. руб.
Динамика в процентах
на
01.01.2016
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
2016 год
2017 год
2018
год
Золото
34 496 274
15 792 548
22 915 876
30 557 030
45,780
145,106
133,344
Другие
драгоценные
металлы кроме
золота
6 808 640
2 781 043
3 003 715
1 658 519
40,846
108,007
55,216
Драгоценные
металлы в пути
27 242
52 367
9 779
8 444
192,229
18,674
86,348
Драгоценные
металлы в
монетах и
памятных
медалях
1 815 665
1 918 549
2 113 200
2 093 876
105,666
110,146
99,086
Депозитные
счета в
драгоценных
металлах в
кредитных
организациях
0
0
0
1 371 136
-
-
-
Депозитные
счета в
драгоценных
металлах в
банках
нерезидентах
30 075 599
55 762 209
23 114 639
16 388 484
185,407
41,452
70,901
На основании приведенных данных можно отметить следующее. За
анализируемый период произошел рост активов, что связанно с вложением
ПАО Сбербанк России в золото, и соответственно по другим драгоценным
металлам произошло снижение. При этом объем вложений в драгоценные
металлы в монетах и памятных медалях уменьшился на 11% в сравнению с
предыдущими периодами. Наибольшее снижение произошло по депозитным
счетам в банках нерезидентах (на 70%). Данные таблицы указывают на то что
60
ПАО Сбербанк России производит вложения в активы связанные именно с
золотом.
Проанализировав активы банка связанные драгоценными металлами
рассмотрим доходы и расходы, связанные с операциями банка с
драгоценными металлами. Для соответствующего анализа следует данные
доходов сопоставить с данными о расходах ПАО Сбербанка России, что было
продемонстрировано в таблице 9
Таблица 9
Доходы и расходы по операциям с драгоценными металлами
Актив
Значение показателя, тыс. руб.
на 01.01.2016
на 01.01.2017
на 01.01.2018
на 01.01.2019
Доходы от операций с
драгоценными металлами
13 057 053
13 208 941
10 736 523
9 974 742
Чистые доходы от
операций с драгоценными
металлами
731 019
1 205 446
2 045 284
2 526 587
Организационные и
управленческие расходы
на содержание
драгоценных металлов:
Золото
585 310
349 002
227 194
5 560 926
Серебро
1 686 477
1 877 574
1 567 272
1 294 587
Платина
4 445 281
4 474 098
4 142 446
270 060
Палладий
5 608 966
5 302 821
2 754 327
322 582
На основании данных представленных в таблице 9 следует, что расходы
на операции с драгоценными металлами в ПАО Сбербанк России составляют
существенную долю. Это означает, что в данной сфере возможно
совершенствования деятельности банка. Следует также отметить, что в
анализируемый период происходит равномерное увеличение чистого дохода
по операциям связанным с драгоценным металлами.
Следует также рассмотреть а каким образом формируются в кредитной
организации ПАО «Сбербанк» доходы от банковских операций с
драгоценными металлами:
- банк получает доходы от комиссии за предоставление клиентам услуг
по купле-продаже драгоценных металлов;
- Важную роль в формировании доходов играет разница котировок
на драгоценные металлы, так например золото, купленное в 2017 год за 2
61
168,34 и проданное в 2018 году за 2 490,71 дает банку доход в размере 322,71
руб./грамм;
- Важное место в формировании доходов организации играет и
переоценки драгоценных металлов находящихся на балансе банковской
организации.
На рисунке 14 изобразим организационные и управленческие расходы
на разные виды драгоценных металлов за три года деятельности кредитной
организации.
Рисунок 14. Организационные и управленческие расходы на
драгоценные металлы
Рисунок показывает увеличение организационных и управленческих
расходов связанны с банковскими операциями с золотом значительно, что
связанно в первую очередь с увеличением количества сделок с данным
металлом. В отношении других драгоценных металлов в ПАО Сбербанк России
в частности серебро, платина и палладий, происходит снижение затрат, в
первую очередь в связи с уменьшением сделок с ними.
Важное место в банковских операциях с драгоценными металлами
имеют и обезличенные металлические счета.
В таблице 10 представим динамику обезличенных металлических счетов
кредитной организации за период с 2016 по 2019 год.
62
Таблица 10
Счета физических и юридических лиц (за исключением кредитных
организаций) на 1 января указанного года
Обезличенные
металлические счета
Значение показателя, тыс. руб.
на
01.01.2016
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
Счета клиентов в
драгметаллах
90 560 000
126 176 000
122 829 000
104 370 000
Счета клиентов-
нерезидентов в
драгметаллах
226 000
378 000
406 000
342 000
Рассмотренная динамика ОМС демонстрирует стабильное предпочтение
указанного продукта клиентами за указанный период среди клиентов ПАО
Сбербанк России, даже не смотря на тенденцию к уменьшению показателей в
конце рассматриваемого периода. Из данных таблицы видно увеличение
счетов на 35 616 000 тысяч рублей в 2017 году и снижение на 18 459 000 тысяч
рублей к 2019 году.
Представим графически данные таблицы по количеству обезличенных
металлических счетов на рисунке 15
Рисунок 15. Счета физических и юридических лиц (за
исключением кредитных организаций) в обезличенных
металлических счетах
Проведем анализ структуры чистых доходов ПАО Сбербанк России от
проведения различных видов операций с драгоценными металлами в таблице
63
11, в которой представлены результаты операции физических и юридических
лиц за четыре отчетных периода.
Таблица 11
Структура чистых доходов от операций с драгоценными металлами
Чистые доходы от операций с драгоценными
металлами
Значение показателя, тыс. руб.
на
01.01.2016
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
Мерные золотые слитки
138 893
239 884
429 509
524 267
Монеты и памятные медали
387 440
617 188
1 002 189
1 250 661
Ведение обезличенных металлических счетов
182 023
309 197
562 452
675 862
Предоставление депозитных ячеек
22 662
39 177
51 132
75 798
Итого
731 019
1 205 446
2 045 284
2 526 587
Таким образом, ПАО «Сбербанк» является одним из ведущих банков в
РФ, осуществляющим операции с драгоценными металлами. Банком
осуществляются операции преимущественно со стандартными слитками золота
на обезличенных металлических счетах. По результатам анализа было
установлено, что эффективность операций банка с драгоценными металлами в.
увеличилась, что проявилось в росте прибыли и рентабельности данных
операций.