34
количеством малых предприятий приходится около 46 процентов общего
количества малых предприятий.
Наибольшее количество малых предприятий размещено в таких
федеральных округах: в Центральном - около 33%, Приволжском - 19%,
Северо-Западном – 14%, Сибирском - 12%. На долю Уральского, Северо-
Кавказского, Южного и Дальневосточного федеральных округов приходится
22% малых предприятий. Неравномерное распределение малых предприятий по
территории Российской Федерации вызвано вследствие разных инфраструктур
регионов, численности населения регионов, уровня и качества жизни населения
этих регионов, особенностей нормативно-правового регулирования
предпринимательской деятельности.
Экономическое развитие малых предприятий в Российской Федерации в
период 2014-2018 гг. характеризовалось стабильностью и отражало
относительно стабильное состояние экономики в Российской Федерации в
анализируемом периоде.
Динамика числа малых предприятий в Российской Федерации за период
2011-2018 гг. приведена в таблице 2.
Таблица 2
Число малых предприятий в Российской Федерации за период
2011-2018 гг.
Показатели
2011
г.
2012
г.
2013
г.
2014
г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018
г.
Число малых
предприятий,
тысяч единиц
1644,3
1836,4
2003,0
2063,1
2222,4
2770,6
2754,6
6184,2
Анализируя динамику числа малых предприятий в Российской
Федерации за период 2011-2018 гг., следует отметить положительные
тенденции ежегодного роста числа малых предприятий, что наглядно видно на
рисунке 6.
35
Рисунок 6. Краткая характеристика состояния малых предприятий в
Российской Федерации
О современном состоянии малых предприятий в Российской Федерации
свидетельствуют данные основных показателей деятельности малых
предприятий в России в 2016-2018 гг., приведенных в таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели деятельности малых предприятий в
Российской Федерации в 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение
Средняя численность работников
малых предприятий, тыс. чел.
7396,0
11986,3
15744,4
8348,4
Оборот малых предприятий, млрд.
руб.
27729,2
48459,2
134197,1
106467,9
Доля малых предприятий в ВВП
Российской Федерации, %
21,2
21,9
21,0
-0,2
Анализируя основные показатели деятельности малых предприятий в
России в 2016-2018 гг., следует отметить следующее. В анализируемом периоде
отмечается ежегодный рост числа работников и оборота производства и
реализации продукции, товаров, работ и услуг малых предприятий. Это
положительные тенденции развития малых предприятий. Основная часть
работающих на малых предприятиях приходится на оптовую и розничную
0
1500
3000
4500
6000
1 2 3 4 5 6 7 8
36
торговлю (30,9%), обрабатывающие производства (22,8%), операции с
недвижимостью (19%) и строительство (13,8%).
Тенденция увеличения численности работающих малых предприятий и
их оборота объясняется сложившейся ситуацией на рынке труда: закрытием
крупных предприятий и отсутствием достаточного количества рабочих мест,
ростом безработицы.
Увеличение же оборота производства и реализации продукции, товаров,
работ и услуг малых предприятий обусловлено проявлением на рынке малыми
предприятиями более высокой экономической активности, а также ростом
выручки в значительной степени за счет повышения цен.
При этом следует отметить, что рост количественных показателей
деятельности малых предприятий в 2016-2018 гг. не привел к росту доли малых
предприятий в ВВП страны, их доля составила 21% в 2018 г. против 21,2% в
2016 г. и 21,9% в 2017 г.. То есть, в анализируемом периоде отмечается
снижение доли малых предприятий в ВВП страны на 0,2% - это отрицательная
тенденция. Кроме того, остается низкой инновационная и инвестиционная
активность малых предприятий, наблюдается рост уровня неформальной
занятости, что связано, в первую очередь, со сложными процедурами
государственного регулирования, административным давлением, высоким
уровнем финансовой нагрузки.
Состояние малых предприятий в Российской Федерации во многом
связано с тем, какие в страны созданы условия для их развития. Об этом
указано в Стратегии развития малого предпринимательства в Российской
Федерации на период до 2030 г.
В настоящее время в Российской Федерации:
- во-первых, реализуется ряд масштабных программ поддержки в
области финансов малых предприятий, в рамках которых малые предприятия
имеют возможность получать субсидию для возмещения затрат на ведение
бизнеса, микро займы, гарантию по кредиту или кредит на льготных условиях;
37
- во-вторых, для малых предприятий предусмотрены специальные
налоговые режимы, которые позволяют малым предприятиям оптимизировать
систему бухгалтерского учета и налоговых платежей;
- в-третьих, приняты меры по расширению доступа малых предприятий к
закупкам товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд,
а также для нужд компаний с государственным участием, включая
установление квоты на осуществление указанных закупок;
- в-четвертых, в субъектах Российской Федерации формируется сеть
организаций инфраструктуры поддержки малых предприятий: информационно-
консультационной и имущественной;
в-пятых, пересматриваются административные процедуры по
регулированию деятельности малых предприятий в рамках планов
мероприятий национальной предпринимательской инициативы;
в-шестых, создан государственный институт развития малого
предпринимательства - акционерное общество «Федеральная корпорация по
развитию малого предпринимательства».
Таким образом, малые предприятия являются важнейшим стратегическим
ресурсом развития экономики в Российской Федерации. В Российской
Федерации сформированы нормативно-правовые и организационные основы
государственной поддержки малых предприятий.
В последние гг. динамика развития малых предприятий является
отрицательной: снижается доля малых предприятий, остается низкой их
инновационная и инвестиционная активность, в них наблюдается рост уровня
неформальной занятости.
Несмотря на созданные условия для развития малых предприятий в
Российской Федерации и отдельные меры проводимой государственной
политики в социально-экономической сфере, их состояние нельзя
охарактеризовать удовлетворительным, не до конца обеспечен учет интересов
малых предприятий и остаются нерешенными вопросы доступа малых
предприятий к финансовым ресурсам для целей развития бизнеса.
38
2.2. Анализ состояния банковского кредитования малых предприятий
Малые предприятия используют банковское кредитование в тех случаях,
когда для осуществления своей деятельности не имеют собственных
финансовых ресурсов в необходимом объеме.
Состояние банковского кредитования малых предприятий
характеризуется данными, приводимыми в годовых и статистических отчетах
Банка России. По данным Центрального банка Российской Федерации, в 2015 г.
доля малых предприятий в общем кредитном портфеле юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей составила 16,9 процента (среднемировой
уровень - 23 процента)
1
.
Динамика объемов банковского кредитования малых предприятий по
отраслям экономики в Российской Федерации за период 2009-2018 гг.
приведена в таблице 4.
Таблица 4
Объем банковского кредитования малых предприятий по отраслям
экономики в Российской Федерации в 2009-2018 гг.
Трлн. руб.
Название
отрасли
2009
г.
2010
г.
2011
г.
2012
г.
2013
г.
2014
г.
2015
г.
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Промышленность
2,01
1,51
1,89
3,21
2,52
3,43
3,16
2,13
2,11
2,28
Строительство
0,36
0,24
0,33
0,61
0,46
0,64
0,57
0,36
0,29
0,44
Сельское
хозяйство
0,57
0,37
0,54
0,80
0,62
0,86
0,82
0,67
0,62
0,75
Оптовая
торговля
0,61
0,41
0,53
0,86
0,70
0,93
0,89
0,73
0,70
0,78
Розничная
торговля
0,65
0,49
0,62
1,06
0,81
1,04
0,99
0,79
0,78
0,85
IT-услуги
0,26
0,18
0,22
0,44
0,36
0,44
0,41
0,25
0,22
0,31
Прочие услуги
0,47
0,32
0,43
0,73
0,62
0,80
0,74
0,59
0,57
0,67
Объем
кредитования
малых
предприятий,
всего
4,93
3,52
4,56
7,71
6,09
8,14
7,58
5,52
5,29
6,08
1
Стратегия развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на
период до 2030 года
39
Анализируя данные таблицы 4, следует отметить, что в 2009-2018 гг.
ежег.ные объемы банковского кредитования малых предприятий колебались в
пределах от 3,52 трлн. руб. в 2010 г. до 8,14 трлн. руб. в 2014 г.у, что связано с
происходящими положительными и отрицательными экономическими
изменениями в Российской Федерации в анализируемый период.
В периоды экономического роста 2012-2014 гг. было открыто большое
количество малых предприятий, нуждающихся в банковских кредитах для
реализации новых инновационных проектов, и объем банковских кредитов
вырос. После 2014 г. начался спад кредитования, связанный с неблагоприятной
ситуацией во всей экономике: наблюдалось падение темпов экономического
роста, снижение уровня деловой активности, уменьшение реальных
располагаемых доходов основного потребителя продукции, товаров, работ и
услуг малых предприятий – населения. Финансовое положение малых
предприятий стало ухудшаться, а банки были вынуждены повышать ставки по
кредитам, ограничить объемы выдачи новых кредитов малым предприятиям и
создавать значительные резервы на возможные потери по ссудам заемщикам,
столкнувшимся с финансовыми затруднениями.
Следует отметить, что наибольший объем кредитов в 2009-2018 гг. выдан
промышленным малым предприятиям - в среднем по 2,5 трлн. руб. в г..
Причиной такого положения является тот факт, что промышленные
предприятия – более надёжные заёмщики и среди них редко встречаются
фирмы-однодневки. Удельный вес в объемах выданных банковских кредитов
малым предприятиям других отраслей экономики незначителен.
Основными банковскими учреждениями, которые производят выдачу
кредитов малым предприятиям, являются Сбербанк, банки Группы ВТБ,
Россельхозбанк. Доля банковских учреждений, которые производят выдачу
кредитов малым предприятиям, на рынке банковских услуг на 01.01.2019 г.
приведена в таблице 5.
40
Таблица 5
Доля банковских учреждений, которые производят выдачу
кредитов малым предприятиям, на рынке банковских услуг на
01.01.2019 г.
Банковские учреждения
Доля, %
ПАО Сбербанк
40,56
ВТБ-24
14,82
Россельхозбанк
3,04
Газпромбанк
2,88
ВТБ
2,15
Абсолютным лидером на рынке банковских услуг среди банковских
учреждений, которые производят выдачу кредитов малым предприятиям,
является ПАО Сбербанк. Его доля на рынке банковских услуг по выдаче
кредитов малым предприятиям на 01.01.2019 г. составила 40%.
Одним из показателей состояния банковского кредитования малых
предприятий является показатель объема задолженности малых предприятий по
банковским кредитам. Динамика объема задолженности малых предприятий по
банковским кредитам за период 2012-2016 гг. приведена в таблице 6.
Таблица 6
Динамика объема задолженности малых предприятий по
банковским кредитам за период 2012-2016 гг., %
Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Доля задолженности по кредитам в
величине кредитного портфеля
малым предприятиям
63,5
64,8
63,9
67,2
88,4
Доля просроченной задолженности
по кредитам в величине кредитного
портфеля малым предприятиям
8,2
8,4
7,1
7,7
13,8
Анализируя данные таблицы 6, следует отметить, что за период 2012-
2016 гг. задолженность малых предприятий по банковским кредитам ежегодно
увеличивалась и просроченная задолженность по выданным кредитам также
имела тенденцию к росту. Это отрицательная тенденция.
Наличию задолженности малых предприятий по банковским кредитам во
многом способствовал рост процентных ставок по кредитам в течение
41
пользования ссудами малыми предприятиями. Изменение процентных ставок
по банковским кредитам малым предприятиям за период 2012-2016 гг.
приведено в таблице 7.
Таблица 7
Динамика средневзвешенных процентных ставок по банковским
кредитам малым предприятиям за период 2012-2016 гг.
% годовых
Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
на срок до 1 г., включая «до
востребования»
9,1
10
13,36
18
15,91
на срок свыше 1 г.
11,3
12,10
13,85
16,99
15,42
Данные таблицы 7 свидетельствуют о ежегодном росте процентных
ставок по банковским кредитам малым предприятиям. Высокий уровень
процентных ставок по кредитам требует от малых предприятий повышения
доходности бизнеса.
Это – отрицательный факт для малых предприятий, который
препятствует развитию банковского кредитования для малых предприятий.
Основной проблемой развития банковского кредитования для малого
бизнеса является проблема отсутствия у банков возможностей в осуществлении
долгосрочного кредитования малых предприятий. Малые предприятия могут
получить кредиты на срок от трех до шести месяцев в размерах только на
приобретение оборотных активов, а приобретение основных средств малые
предприятия осуществляют за счет собственных средств.
Такая позиция банков связана с тем, что кредитным организациям
невыгодно работать с малыми предпринимательскими субъектами, малые
предприятия для банков невыгодны и при работе с ними у банков высокие
кредитные риски, высокие риски просроченной задолженности.
В качестве проблемы развития банковского кредитования для малого
бизнеса является и факт недостаточно эффективной организации банковского
кредитования и низкая дифференциация видов банковских кредитов для малых
предприятий.
42
Кроме того, у самих малых предприятий имеет место отсутствие
квалифицированных кадров по финансовому менеджменту, отсутствие
оперативной информации по составлению бухгалтерской и налоговой
отчетности, отсутствие залогового обеспечения, отсутствие прозрачности в
деятельности малого бизнеса.
Таким образом, проведенный анализ состояния банковского
кредитования малых предприятий позволяет сделать вывод, что за период 2009-
2018 гг. малые предприятия активно использовали банковские кредиты в
качестве одного из источника финансовых ресурсов для своего развития. Доля
малых предприятий в общем кредитном портфеле юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей составила 16,9 процента при
среднемировом уровне - 23 процента.
В динамике наблюдается ежег.ный рост объемов банковского
кредитования малых предприятий. Отрицательные тенденции были отмечены в
2014 г., когда произошел спад кредитования малых предприятий, что связано с
происходящими изменениями в экономике Российской Федерации.
Кроме того, отрицательным фактом банковского кредитования малых
предприятий является факт наличия задолженности малых предприятий по
банковским кредитам, в том числе и просроченной задолженности, что
обусловлено, в частности, ежегодным ростом величины ставок по кредитам.
Улучшению ситуации будут способствовать меры по перспективному
развитию кредитования малых предприятий в Российской Федерации,
предлагаемые в Стратегии развития малого предпринимательства в Российской
Федерации на период до 2030 г. и в других документах, принятых на
законодательном уровне.
43
2.3. Небанковское кредитование малых предприятий: состояние,
тенденции развития
Помимо банковского кредитования малых предприятий в России в
настоящее время развивается и небанковское кредитование малых
предприятий, как альтернативный источник кредитных ресурсов, в том числе
микро финансирование.
Микро финансирование осуществляют микро кредитные и микро
финансовые организации.
Микро финансовая организация - это коммерческая или некоммерческая
организация, не являющаяся банком и выдающая займы в соответствии с
Федеральным законом № 151-ФЗ «О микро финансовой деятельности и микро
финансовых организациях». Контроль над соблюдением требований
законодательства микро финансовыми организациями осуществляет
Центральный банк Российской Федерации.
По данным Центрального Банка, на 13 ноября 2018 г. в России
зарегистрировано 1945 микро кредитных и 54 микро финансовых компаний
1
.
Общее количество действующих заёмщиков микро финансовых организаций на
конец 2017 г. составило 8,4 млн. человек
2
. Прирост составил 78% за один г., что
свидетельствует о высоком спросе на микро кредиты.
Услуги микро финансовых организаций дополняют услуги банковских
организаций и предоставляют малым предприятиям микро займы. Динамика
оказания услуг микро финансовыми организациями малым предприятиям в
виде микро займов за период 2010-2016 гг. приведена в таблице 8.
Анализируя данные таблицы 8, следует отметить, что в динамике в 2010-
2016 гг. отмечается ежегодный рост величины микро займов малым
предприятиям.
1
Государственный реестр микрофинансовых организаций. [Электронный ресурс] // Центральный
Банк РФ. URL: http://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_micro/ (дата обращения 3.01.2020)
2
ЦБ обратил внимание на резкий рост количества клиентов микрофинансовых организаций.
[Электронный ресурс] // Интерфакс. URL: https://www.interfax.ru/business/589605 (дата обращения
03.01.2020)