43
поселений, входящих в состав муниципального района, на решение таких
вопросов местного значения межмуниципального характера, как
1
:
-содержание и строительство автомобильных дорог общего пользования
между населенными пунктами, мостов и иных транспортных инженерных
сооружений вне границ населенных пунктов в границах муниципального
района, за исключением автомобильных дорог общего пользования, мостов и
иных транспортных инженерных сооружений федерального и регионального
значения;
-создание условий для предоставления транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания населения между поселениями в
границах муниципального района;
-организация оказания на территории муниципального района скорой
медицинской помощи (за исключением санитарно-авиационной), первичной
медико-санитарной помощи в амбулаторно-поликлинических и больничных
учреждениях, медицинской помощи женщинам в период беременности,
вовремя и после родов;
-организация утилизации и переработки бытовых и промышленных
отходов;
-формирование и содержание муниципального архива, включая
хранение архивных фондов поселений.
Размер указанных субвенций определяется представительным органом
муниципального района по единому для всех поселений, входящих в состав
муниципального района, нормативу в расчете на одного потребителя
бюджетных услуг соответствующего поселения.
Для выравнивания финансовых возможностей органов самоуправления
Кемского района, по осуществлению своих полномочий по вопросам местного
значения, в бюджете района учтены межбюджетные трансферты, передаваемые
из бюджета Республики Карелия (Приложение 2).
1
Ст.40 Устава муниципального образования Кемский муниципальный район.
44
Объём средств, передаваемых органами самоуправления поселений
бюджету муниципального района на выполнение передаваемых полномочий в
виде субвенции, определён исходя того же уровня обеспеченности
нормативных расходов в сумме 175946 тыс.руб
1
.
Невысокая собираемость налогов на муниципальном уровне связана с
наличием значительного числа льгот по налогообложению, укрупнением
территориальных налоговых органов, незавершенностью работ по межеванию
земельных участков, находящихся в общедолевой собственности, оформлению
в собственность или аренду всех земельных участков.
Муниципальные власти заинтересованы в росте налоговых поступлений
в местный бюджет за счет расширения и увеличения налогооблагаемой базы,
увеличения числа лиц, занятых предпринимательской деятельностью, роста
доходов граждан, проживающий на данной территории. В целях мобилизации
доходов в бюджет Кемского муниципального района в течении года проводятся
комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых поступлений в
консолидированный бюджет и межведомственная комиссия по рассмотрению
вопросов по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам с
представителями налоговых органов ,ФСС, прокуратуры, судебных приставов,
центра занятости.
Расходы бюджета Кемского муниципального района и
консолидированного бюджета района формируются в соответствии с
приоритетами социально-экономической и бюджетной политики
Администрации Кемского муниципального района.
Основными задачами в области расходов бюджета является достижение
их эффективности, обеспечение сбалансированности обязательств и ресурсов, в
силу ограниченности последних, и создание рациональной системы управления
муниципальными финансами.
1
Пояснительная записка к проекту решения о бюджете Кемского муниципального района на 2018 год и
проекту среднесрочного финансового плана на 2018-2020 г.г. – Документ не опубликован.
45
Поскольку важнейшим принципом бюджетной деятельности является
концентрация соответствующих ресурсов бюджета Кемского муниципального
района на основных направлениях развития района, действительно
нуждающихся в первоочередной поддержке за счет средств бюджета Кемского
муниципального района планируется:
сделать качество муниципальных услуг главной целью оценки
эффективности расходования бюджетных средств. В настоящее время одной
из важнейших проблем является продолжающаяся ориентация бюджета на
финансирование бюджетной сети, а не на удовлетворение потребности
населения в бюджетных услугах;
обеспечить выполнение принятых решений по вводу в срок
запланированных адресной инвестиционной программой объектов
1
.
Для повышения доступности и качества бюджетных услуг необходимо,
прежде всего, обеспечить конкурентоспособный уровень оплаты труда
работников муниципальных учреждений. В установленные федеральным
правительством сроки планируется и в дальнейшем обеспечить
своевременную и в полном объеме индексацию заработной платы работников
бюджетной сферы.
Объём расходов бюджета муниципального района на 2018 год
прогнозируется в пределах планируемого поступления налоговых и
неналоговых доходов бюджета, финансовой помощи, передаваемой из бюджета
Республики Карелия, доходов от предпринимательской и иной, приносящей
доход деятельности, в сумме 769272,4 тыс.руб.
В разрезе кодов бюджетной классификации наибольшая для расходов
приходится:
49,6% - расходы на оплату труда с отчислениями;
5,4% - расходы на коммунальные услуги муниципальных бюджетных
учреждений;
1
Решение Кемского муниципального района «Об утверждении бюджета Кемского муниципального района на
2018 год» от 18.12.2017 г. № 346-р / Администрация Кемского муниципального района. - Кемь, 2017. -
Документ не опубликован.
46
34% - составляют межбюджетные трансферты в бюджеты поселений.
Отраслевая структура расходов бюджета за 2018 год в сравнении с 2017
годов в разрезе источников представлена в приложении 2., в том числе:
«Общегосударственные расходы» раздел 0100 в сумме 50577,2 тыс.руб.,
в том числе:
- на функционирование представительного органа муниципального
района 1702,4 тыс.руб;
- осуществление деятельности администрации 26719,7 тыс.руб;
- расходы на выполнение полномочий по вопросам местного значения
23533,4 тыс.руб;
-выполнение отдельных государственных полномочий 982,3 тыс.руб, в
том числе;
- комиссии по делам несовершеннолетних и защита их прав – 491,0
тыс.руб;
- деятельность административных комиссий – 45,0 тыс.руб.;
-регулирование цен (тарифов) а отдельные виды продукции, товаров и
услуг 36,3 тыс.руб;
- обеспечение деятельности финансового органа направлено 13501,0
тыс.руб;
- подготовка и проведение референдума на территории Кемского
муниципального района 15,9 тыс.руб.;
- на решение других общегосударственных вопросов 10729,0 тыс.руб;
«Национальная оборона» раздел 0200 – расходы по передаче бюджетам
сельских поселений, на осуществление полномочий по первичному воинскому
учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 666,7
тыс.руб ;
«Национальная экономика» раздел 0400 расходы в сумме 6917,7
тыс.руб.,в том числе;
Подраздел 0408 «Транспорт» на реализацию мероприятия
израсходовано 2441,5 тыс.руб. – бюджетные ассигнования направлены на
47
осуществление услуг по регулярным перевозкам пассажиров по
муниципальным маршрутам в границах Кемского муниципального района;
Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожный фонд)» 3420,9
тыс.руб. в рамках мероприятий в целях содержания и ремонта дорог;
По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной
экономики» расходы составили 1055,4 тыс.руб.,в том числе:
- мероприятия по землеустройству и землепользованию (изготовление
кадастровых паспортов на земельные участки) – 211,0 тыс.руб.;
- гранты начинающим субъектам малого предпринимательства -844,4
тыс.руб.
«Жилищно – коммунальное хозяйство» раздел 0500 финансирование
мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с
учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства
составило 245076,8 тыс.руб.
«Образование» раздел 0700 исполнение составило 381553,6 тыс.руб. По
подразделу 0701 «Дошкольное образование» за счет всех источников расходы
составили 88125,8 тыс.руб, в том числе:
-на выполнение муниципальных заданий дошкольными учреждениями
района 87597,6 тыс.руб;
-на выполнение иных полномочий в соответствии с нормативно-
правовыми актами органами местного самоуправления бюджетным
учреждениям района 528,2 тыс.руб.;
«Общее образование» подраздел 0702 профинансировано в объеме
232337,2 тыс.руб., том числе:
-выполнение муниципальных заданий общеобразовательными
учреждениями - 224195,4 тыс.руб.;
- выполнение иных полномочий в сумме 7846,3 тыс.руб, а именно:
-создание в общеобразовательных организациях, расположенных в
сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом;
48
-организация транспортного обслуживания обучающихся,
проживающих в населенных пунктах, на территории которых отсутствуют
общеобразовательные организации соответствующего уровня обучения, к
месту обучения и обратно;
-организация устранений нарушений законодательства по предписаниям
надзорных органов;
- предоставление мер социальной поддержки педагогическим
работникам образовательных учреждений, расположенных в сельской
местности;
- компенсация расходов на оплату жилых помещений, отопления и
освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных
учреждений, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах;
«Дополнительное образование детей» подраздел 0703 расходы на
выполнение муниципального задания учреждениями дополнительного
образования составили 36496,2 тыс.руб.;
«Молодежная политика и оздоровление детей» подраздел 0707
профинансировано в сумме 232,2 тыс.руб. это:
-мероприятия по организации летнего трудоустройства
несовершеннолетних граждан в свободное от учебы время;
- проведение для обучающихся межрайонных сборов «Молодежных
советов», «Велоквест», фестиваль конкурс «Вся наша жизнь-игра», участие в
республиканском конкурсе «Песни, рожденные сердцем»;
- проведение мероприятий с детьми в рамках программы «Одаренные
дети» (районный квест «По маршруту знаний», конкурсы «Спортивная семья»,
«Кемская звездочка», «Мои первые открытия», фестиваль-конкурс «Живая
классика», районные соревнования по баскетболу, всероссийская олимпиада
школьников, республиканская елка Карелия).
«Другие вопросы в области образования» по подразделу 0709
финансирование за год в сумме 24362,2 тыс.руб.
49
«Культура, кинематография» раздел 0800 в целом по разделу
исполнение составило 32356,2 тыс.руб., в том числе:
Подраздел 0801 «Культура» на финансовое обеспечение
муниципального задания оказание муниципальных услуг МКУ «Краеведческий
музей «Поморье» исполнение 25428,8 тыс.руб:
- мероприятия в целях компенсации расходов на повышение оплаты
труда работников культуры;
-выполнение полномочий в соответствии с нормативно-правовыми
актами органов местного самоуправления бюджетными учреждениями
культуры.
По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры,
кинематографии» на содержание казенных учреждений израсходовано 6927,5
тыс.руб.
Социальная политика раздел 1000 в целом расходы выполнены на
35023,4 тыс.руб.
Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы на выплату доплат
к пенсии муниципальным служащим 2373,1 тыс.руб;
Подраздел 1001 «Социальное обслуживание населения» расходы
составили 17851,6 тыс.руб в том числе по мероприятиям:
- осуществление полномочий Республики Карелия по социальному
обслуживанию граждан МКУ «Комплексный центр социального обслуживания
населения Кемского муниципального района» в сумме 15826,3 тыс.руб;
- предоставление социальной поддержки работающим и проживающим
за пределами городов социальны и педагогическим работникам
муниципальных учреждений социального обслуживания граждан пожилого
возраста и инвалидов (в том числе детей инвалидов), граждан, находящихся в
трудной жизненной ситуации, включая детей-сирот, детей, находящихся в иной
трудной жизненной ситуации расходы составили 32,6 тыс.руб;
- мероприятия в рамках проекта «День без одиночества» -в сумме 50
тыс.руб;
50
- мероприятия в сфере обеспечения доступности приоритетных объектов
услуг в сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп
населения израсходовано 551 тыс.руб. Средства направлены на выполнение
работ по ремонту санитарно-гигиенической комнаты в отделении реабилитации
детей и подростков с ограниченными возможностями, поставка игрового
оборудования, приобретение и поставка оборудования для сенсорной комнаты.
Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения» за счет всех
источников финансирования расходы составили 5071,5 тыс.руб., в том числе по
целям:
- организация адресной социальной помощи малоимущим семьям;
- организация отдыха детей в каникулярное время;
- приобретение новогодних подарков для детей из малоимущих и
многодетных семей.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» за год израсходовано
8357,1 тыс.руб, в том числе по мероприятиям:
- реализация мероприятий на предоставление благоустроенных жилых
посещений специализированного жилищного фонда по договорам найма для
детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей составили 812,5
тыс.руб.;
- компенсация малообеспеченным гражданам, имеющим право и не
получившим направление в детское дошкольные учреждения-81,7 тыс.руб.;
- выплата компенсации платы, взимаемых с родителей (законных
представителей) за присмотр и уход за детьми, осваивающими образовательные
программы дошкольного образования в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность 7452,5 тыс.руб.
Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» на
осуществление полномочий по организации осуществлению деятельности
органов опеки и попечительства израсходовано 710 тыс.руб. (работа с
совершеннолетними гражданами, находящимися под опекой и
попечительством, подбор и подготовка граждан, выразивших желание стать
51
опекунами или попечителями несовершеннолетних граждан либо принять
детей, оставшихся без попечения родителей, в семью на воспитание).
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» расходы выполнены 4909,2
тыс.руб.- это проведение районных мероприятий по физической культуре и
спорту, выезды спортсменов для участия в республиканских соревнованиях,
реконструкция открытого спортивного стадиона г.Кемь.
«Средства массовой информации» раздел 1200 предоставлена субсидия
МУП «Советское беломорье» на возмещение затрат по производству и выпуску
общественно-политической газеты 500 тыс.руб.
«Обслуживание государственного и муниципального долга» раздел 1300
муниципальный долг Кемского района 3734,8 тыс.руб.
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований» раздел 1400 расходы
составили:
- подраздел 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
субъектов РФ и муниципальных образований» в сумме 4661 тыс.руб, ;
- по подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего
характера» - обязательства бюджета Кемского района по перечисление
межбюджетных трансфертов в целях софинансиования расходных обязательств
поселений района 3956 тыс.руб
Стратегическая задача экономического развития района заключается в,
формирования сбалансированного и прозрачного для общественности
консолидированного бюджета района, позволяющего гарантировать жителям
уровень жизни не ниже минимальных социальных стандартов, росте
благосостояния, сохранения, а в дальнейшем и приумножения культурных,
духовных, интеллектуальных ценностей района.
Приоритетными направлениями использования средств местного
бюджета являются: оплата труда работников муниципальных бюджетных
учреждений, создание условий для доступности бесплатных услуг в области
52
образования и здравоохранения, социальная поддержка малообеспеченных и
незащищенных слоев населения муниципального образования
1
.
Отрицательное влияние общих негативных последствий финансового
кризиса на бюджет региона может произойти по трем основным налогам: на
прибыль организаций, на доход физических лиц, на имущество организаций.
Отделом экономики администрации Кемского района предложено
прогноз социально-экономического развития не изменять, а в следующем году
проводить поквартальную корректировку расходов бюджета. В связи с этим
предлагается перенести начало финансирования части принятых обязательств
на второе полугодие 2019 года. Такая модель позволит определить
первоочередные приоритетные расходы, подлежащие финансированию.
Финансирование других мероприятий планируется проводить в течение года в
зависимости от бюджетных возможностей.
Также должны быть приняты меры по улучшению налоговой
дисциплины. В связи со сложившейся социально-экономической ситуацией
налоговые недоимки становятся существенным негативным фактором для
исполнения бюджетных обязательств района. Власти района не только
оценивают экономическую ситуацию, но и предлагают упреждающие решения
для минимизации последствий кризиса.
Бюджет Кемского района должен быть инструментом выполнения
расходных обязательств и обеспечения сбалансированности ресурсов, которые
для этого необходимы.
От того, на каких принципах и по каким правилам формируются и
используются бюджетные средства, как район управляет финансовыми
ресурсами, зависит не только выполнение обязательств и социальных гарантий,
но и достижение стратегических целей развития Кемского района.
1
Решение Совета Кемского муниципального района «Об утверждении Программы экономического и
социального развития Кемского муниципального района на 2017-2020 годы» от 27.11.2017 г. № 12/1-163. –
Документ не опубликован.