39
Рисунок 10 – Бизнес-Модель ПАО «Сбербанка России»
«Клиентоцентричная экосистема»
При этом, в будущем, планируется интегрировать в нее дополнительно
предложения нефинансовых сервисов. Далее проведем анализ финансового
состояния ПАО «Сбербанк России».
Основными финансовыми показателями, характеризующими
деятельность банка, считают:
активы кредитного учреждения, которые отражают размещение
привлеченных и собственных средств;
пассивы, которые указывают на источники формирования
ресурсов;
капитал банка, как собственные средства кредитного учреждения.
балансовая прибыль (убыток) как положительный или
отрицательный результат всей финансовый деятельности за
определенный временной период.
В Приложении 4 к работе представлены основные показатели ПАО
«Сбербанка России» в динамике за 5 лет, которые проанализируем далее.
40
Активы банка включают в себя все объекты собственности,
принадлежащие банку и имеющие соответствующую денежную оценку.
Основными истинами образования активов являются собственный капитал и
средства вкладчиков, а также межбанковские кредиты и эмиссия облигаций.
Так, в анализируемом периоде 2016-2020 гг. в целом имели устойчивую
динамику роста на 5700619668 тыс. руб. или 25%, среднегодовой темп роста
при этом составил – 6% рис.11.
Одновременно с этим, капитал ПАО «Сбербанка России», собственные
средства кредитного учреждения, которые включают в себя уставный капитал,
фонды банка и нераспределенную прибыль, за период 2016-2020 гг. вырос на
1620707528 тыс. руб. или 61%, среднегодовой темп роста составил – 13%.
Следует отметить тот факт, что если активы банка в 2018 году несколько
сократились в сравнении с 2017 годом, то капитал рос поступательно из года
в год, что является, безусловно, положительным фактором в деятельности
ПАО «Сбербанка России».
Рисунок 11 – Динамика активов и капитала ПАО «Сбербанка
России» 2016-2020 гг., тыс. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
22433146804
23545948386
22683024956
24192989275
28133766472
2639856176
2678956688
3143379443
3694397893
4260563704
2016 2017 2018 2019 2020
Активы Капитал
41
Кредитный портфель банка, включающий кредиты физическим лица и
кредиты юридическим лицам (организациям и предприятиям) в
анализируемом периоде имеет стабильную динамику роста (кроме 2018 года),
что говорит о развитии сферы кредитования банка. Так, объем кредитного
портфеля в период 2016-2020 гг. вырос на 3500554362 тыс. руб. или 23%
рис.12.
Одновременно с этим, положительным фактором является сокращение
доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с 2,66% в 2018
году до 2,22% на 1 января 2020 года, что говорит о развитии в банке
инструментов оценки рисков кредитования физических и юридических лиц и
развития инструментов страхования кредитных рисков.
Рисунок 12 – Динамика кредитного портфеля и
задолженности в нем ПАО «Сбербанка России» 2016-2020 гг.,
тыс. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
На протяжении всего анализируемого периода в структуре кредитного
портфеля ПАО «Сбербанка России» преобладают кредиты юридическим
лицам рис.13.
Так, в период 2016-2020 гг., объем кредитов юридическим лицам вырос
на 1449424323 тыс. руб. или 13%.
15089010065
15387813239
14765795198
15879842991
18589564427
545636150
537385378
392227307
400866290
412063401
2016 2017 2018 2019 2020
Кредитный портфель Просроченная задолженность в кредитном портфеле
42
Рисунок 13 – Динамика объемов кредитования физических и
юридических лиц ПАО «Сбербанка России» 2016-2020 гг., тыс.
руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
Одновременно с этим, несмотря на меньшую долю в структуре
кредитного портфеля, объем кредитов физическим лицам вырос на
2051130039 тыс. руб. или 50%. При этом, большую долю задолженностей в
кредитном портфеле имеют физические лица, сокращение которой
происходит медленнее, нежели у юридических лиц рис.14.
Рисунок 14 - Динамика доли просроченной задолженности в
кредитном портфеле физических и юридических лиц ПАО
«Сбербанка России» 2016-2020 гг., тыс. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
4118463409
4134132939
4336331349
4924521124
6169593448
10970546656
11077095693
10429463849
10955321867
12419970979
2016 2017 2018 2019 2020
Кредиты физическим лицам Кредиты предприятиям и организациям
3,95%
3,82%
3,74%
3,23%
2,60%
3,49%
2,60%
2,21% 2,21%
2,02%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
2016 2017 2018 2019 2020
Для просроченной задолженности в кредитамтном портфеле физических лиц, %
Для просроченной задолженности в кредитамтном портфеле юридических лиц, %
43
Кредитная деятельность ПАО «Сбербанка России», как и иных
коммерческих банков неотделима от операций по межбанковскому
кредитованию, поскольку получение кредитов виных банках позволяет, при
необходимости, пополнять банковские кредитные ресурсы. При переизбытке
собственных кредитных ресурсов ПАО «Сбербанка России» размещает их на
межбанковском рынке, и, наоборот, при их нехватке приоритете их на
межбанковском кредитном рынке.
Объем привлеченных средств МБК в анализируемом периоде 2016-2020
гг. вырос на 56563918 тыс. руб. или 4% рис.15.
Рисунок 15 – Динамика привлеченных и выданных
межбанковских кредитов (МБК) ПАО «Сбербанка России» 2016-
2020 гг., тыс. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
При этом, в 2018 году наблюдалось значительное сокращение объема
привлекаемых средств МБК, что говорит о повышении уровня собственных
кредитных средств ПАО «Сбербанка России».
Кроме того, вырос объем выданных МБК на 71152542 тыс. руб. или 5%.
На протяжении всего анализируемого нами периода банку удавалось
получать чистую прибыль рис.16.
1415145233
1246056434
788045360
962552808
1471709151
1564450470
1449965510
1583861895
1878131116
1635603012
2016 2017 2018 2019 2020
Привлеченные МБК Выданные МБК
44
Рисунок 16 – Динамика объема чистой прибыли ПАО
«Сбербанка России» 2016-2020 гг., тыс. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
Так, за пять лет объем чистой прибыли банка вырос на 608693319 тыс.
руб. или 301%, что является достаточно высоким показателем и
свидетельствует о высоком качестве менеджмента ПАО «Сбербанка России».
Далее перейдем к оценке эффективности деятельности ПАО «Сбербанк
России».
2.2. Оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»
Для оценки эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»
используем данные банка изложенные в отчетах о финансовых результатах
деятельности соответствующих периодов, являющихся количественными
показателями. Кроме того, проанализируем качественные показатели
деятельности.
Итак, основные показатели отчета о финансовом результате
деятельности приведены в Приложении 5 к работе, проанализируем их.
Основным источников получения дохода ПАО «Сбербанк России»
является чистый процентный доход, который представляет собой одну из
статей дохода банка, которая представляет собой вычисляемую как разность
между всеми процентными доходами и всеми процентными расходами в
соответствующем периоде. Так, чистый процентный доход ПАО «Сбербанк
202410392
483189236
516987788
674119836
811103711
0
200000000
400000000
600000000
800000000
1E+09
2016 2017 2018 2019 2020
Чистая прибль, тыс. руб.
45
России» в период 2016-2020 гг. продемонстрировал роста на 134193 млн. руб.
или 12%.
Одной из составляющих операционного дохода банка является
комиссионный доход, которые он представляет собой плату банку за
совершение операций их клиентами, к примеру, такие как плата за банковский
перевод, комиссия при осуществлении платежей, пр. Данная статья доходов
банка в анализируемом периоде выросла на 153974 млн. руб. или 49%. Рост
данной статьи обеспечен был в основном за счет развития интернет банкинга
и электронной системы платежей и переводов ПАО «Сбербанк России».
Еще одной из важных статей доходов ПАО «Сбербанк России»
выступает такая статья как чистый доход от валютной переоценки и торговых
операций банка, которая продемонстрировала сокращение на -11246 или 17%
в основном в результате падения курса рубля по отношению к основным
торгуемым валютам: доллару и евро рис.17.
Рисунок 17 – Динамика объема чистого процентного дохода,
чистого комиссионного дохода и чистого дохода от валютной
переоценки, и торговых операций ПАО «Сбербанка России»
2016-2020 гг., млн. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
1126344
1212976
1252613
1253040
1260537
315498
359196
429083
427150
469472
65571 65572
100186
101687
54325
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2016 2017 2018 2019 2020
Чистый процентный доход
Чистый комиссионный доход
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций
46
Операционные доходы ПАО «Сбербанка России», которые включают в
себя:
проценты по кредитам и ссудам (полученные и начисленные),
которые предоставлены физическим и юридическим лицам;
проценты по кредитам и ссудам, предоставленным прочим
банковским учреждениям (на межбанковском рынке);
плата за услуги по открытию и дальнейшему ведению текущих,
расчетных, валютных, ссудных счетов;
положительные курсовые разницы, пр.
В период 2016-2020 гг. выросли на 1665155 млн. руб. или 996%, что
говорит о наращивании интенсивности деятельности банка. Расходы по
обеспечению необходимого объема совокупных резервов ПАО «Сбербанка
России» сократились за 5 лет на 164667 млн. руб. или 57%, что говорит об
улучшении объема собственных средств банка.
Операционные расходы банка, которые включают все затраты на
обеспечения процесса проведение банковских операций выросли на 83130
млн. руб. или 15% рис.18.
Рисунок 18 – Динамика операционных доходов до
формирования резервов, расходы по совокупным резервам и
167136
1671702
1838046
1827185
1832291
287444
307176
267390
276552
122777
537762
545610
568353
577532
620892
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2000000
2016 2017 2018 2019 2020
Операционные доходы до резервов Расходы по совокупным резервам
Операционные расходы
47
прочие операционные расходы ПАО «Сбербанка России» 2016-
2020 гг., млн. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
В результате достаточно успешного управления расходами банка
прибыль до налогообложения и совокупный финансовый результат
деятельности банка продемонстрировали рост на 467117 млн. руб. или 75%
и 422812 млн. руб. или 76% соответственно рис.19.
Рисунок 19 – Динамика прибыли до уплаты налога и
совокупного финансового результата ПАО «Сбербанка России»
2016-2020 гг., млн. руб.
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
Проанализируем рентабельность как относительный качественный
показатель, характеризующий успешность деятельности кредитного
учреждения.
Таблица 2 – Динамика качественных показателей
эффективности деятельности ПАО «Сбербанка России» 2016-
2020 гг., %
Качественные
показатели (%)
2016
2017
2018
2019
2020
Изменения
2020/2016
Абсол
.
Относит
.
Рентабельность
активов
2,2%
3,0%
3,3%
3,2%
3,2%
0,01
145%
Рентабельность
капитала
19,4
%
21,2
%
26,6
%
21,8
%
21,1
%
0,017
109%
621505
818916
1002302
973101
1088622
558507
663550
735364
709441
981319
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2016 2017 2018 2019 2020
Прибыль до налога на прибыль Совокупный финансовый результат
48
Отношение
операционных
расходов к
доходам
37,5
%
32,6
%
30,9
%
31,6
%
33,9
%
-0,036
90%
Отношение
расходов к
средним активам
за период
2,5%
2,5%
2,3%
2,3%
2,2%
-0,003
88%
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
Так, согласно данным приведенным в табл.2. рентабельность активов
ПАО «Сбербанка России» в период 2016-2020 гг. выросла на 0,01 п.п. или 45%.
Одновременно с этим, рост продемонстрировал и показатель
рентабельности капитала на 0,017 п.п. или 9%. Такие показатели как
«отношение операционных расходов к доходам» и «отношение расходов к
средним активам за период» продемонстрировали сокращение на 0,036 п.п.
или 10% и 0,003 п.п. или 12% соответственно. Динамика показателей
достаточности капитала приведена на рис. 20.
Рисунок 20 – Динамика показателей достаточного капитала
ПАО «Сбербанка России» 2016-2020 гг., %
Примечание: данные приведены на 1 января каждого периода
Так, очевидно, что норматив достаточности собственных средств
(капитала) Н1.0, являющийся основным нормативом, который обязаны
соблюдать все кредитные учреждения России демонстрирует некоторое
8,0%
9,9%
10,7%
11,1%
10,7%
8,0%
9,9%
10,7%
11,1%
10,7%
12,1%
13,6%
1,9%
14,8%
14,7%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
14,0%
16,0%
2016 2017 2018 2019 2020
Достаточность капитала Н1.1 (мин. 4,5%) Достаточность капитала Н1.2 (мин. 6,0%)
Достаточность капитала Н1.0 (мин. 8,0%)