34
предприятий и населения своих денежных средств для удовлетворения
потребностей, коммерческие банки финансируют их путём предоставления
кредитов.
Стратегическим направлением развития банковской сферы является,
расширение качества банковских услуг, внедрение предоставляемых банками
операций во все сферы экономики, и увеличение спроса на банковские услуги
путём обеспечения доступного, качественного и эффективного удовлетворения
потребностей предприятий и населения. Банковская система выполняет в
экономике важнейшую роль. Именно через банки ведутся платежи среди
предприятиями и общественностью, происходит перелив свободных денежных
средств в виде кредитов, то, что предоставляет возможность формированию
экономики.
Стабильность банковской системы зависит от объективного ряда
факторов в их числе: степень экономического развития страны;
макроэкономическая ситуация складывающаяся в стране в настоящее время;
состояние денежной системы страны и платежеспособность ее экономических
субъектов; приверженность населения страны к сбережениям.
Важными показателями, характеризующими стабильность банковской
системы, являются, прежде всего, такие, как: насыщенность экономики
банковскими кредитами; насыщенность банковскими активами; насыщенность
банковскими депозитами; отношение собственных средств (капитала)
банковской системы/ВВП в %.
Роль банковской системы заключается в том, что надлежащим образом
организованная банковская система может придать значительный стимул росту
экономики государства, а её недостаток может быть тормозом экономического
развития и повлечь значительные кризисные явления. Банковская система РФ
осуществляет значимые финансовые и социальные функции, будучи главным
элементом современного финансового устройства РФ.
35
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» является самым крупным банком в России. Сбербанк
имеет наибольшую сеть, которая предлагает широкий спектр банковских
продуктов и услуг. Центральный банк Российской Федерации, который
является учредителем Сбербанка, владеет уже свыше 60% акций уставного
капитала [39].
История Сбербанка восходит к финансовой реформе Канкрина 1841 года,
когда в России была создана сеть первых государственных сберегательных
касс. К концу 19 века сеть достигла почти 4 тысяч торговых точек с более чем 2
миллионами вкладчиков [53]. Акционерный коммерческий банк создан в форме
акционерного общества в декабре 1990 года [35]. В 1991 перешел в
собственность ЦБ РФ. В сентябре 2012 года ЦБ РФ банк продал 7,6% акций за
159 млрд. рублей частным инвесторам. На сегодняшний день миноритарных
акционеров данного банка уже более 226 тыс. юридических и физических лиц.
В это число входят иностранные инвесторы, им принадлежит 47,68% акций
Сбербанк [36].
В 1841 году кассы имели устав, по которому они могли предоставить
услугу - прием и выдачу средств начислением процентов на денежные суммы. 1
марта 1842 году открылась первая касса в Ленинграде. В первый день своей
деятельности ее посетили 76 вкладчиков. Она работала только один день в
неделю и осуществляла лишь одну операцию – прием вкладов и начисление
процентов.
Первым вкладчиком кассы стал Николай Кристофари, внесший вклад в
размере 10 рублей. Минимальный размер вклада составлял 50 копеек, а
максимальный 300 рублей, при этом единовременно можно было положить на
книжку не более 10 рублей. Уже с 1853 года сберегательные кассы начали
работать пять раз в неделю. В 1862 году сберкассы переданы в ведение
36
Министерства финансов. К этому времени в стране работают две столичные
кассы - в Санкт-Петербурге и Москве - и 46 губернских сберегательных касс.
Постепенно идет процесс увеличения общей суммы вклада. Александр II
разработал и подписал новый Устав сберегательных касс. К 1882 году в стране
насчитывается 76 сберкасс, из них 11 в Петербурге. В 1893 году открылись
сберегательные кассы на таможнях.
Российский республиканский банк был объявлен собственностью
РСФСР. В 1991 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. В
1993 году в Московских отделениях ПАО «Сбербанк» начали функционировать
первые банкоматы. В 1995 году был создан Негосударственный пенсионный
фонд ПАО «Сбербанк». В 1997 году Сберегательный банк способствовал
стабильному функционированию межбанковского и валютного рынков страны.
1998 год оказался драматическим в новейшей истории экономики и финансов
России. Затем в 1999 и 2000 гг. наблюдалась положительная динамика почти во
всех отраслях промышленности и в строительстве, существенно увеличился
внешнеторговый оборот, в особенности экспорт. Активизировалась
инвестиционная деятельность.
Указанным собранием акционеров была принята концепция развития
ПАО «Сбербанк» России на следующий период - с 2001 г. до 2005 г.
Стратегическая цель банка, поставленная концепцией: «Выйти на качественно
новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции
современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка
Восточной Европы». В 2002 году ПАО «Сбербанк» выпустил первые карты
VISA «Аэрофлот». Задачей этого проекта было создание внутренних и
международных полетов россиян комфортными и экономически
привлекательными.
В 2003 году началось плодотворное сотрудничество ПАО «Сбербанк» и
Северного флота России. В 2006 году ПАО «Сбербанк» реализует свою
политику расширения на международных рынках и открывает
представительство в Казахстане. 28 ноября 2007 Греф Г.О. утвержден
37
Председателем Правления Сбербанка России. 21 октября 2008 года
Наблюдательный Совет Сбербанка единогласно одобрил стратегию «Развитие
Сбербанка до 2014 года».
2009 год стал отправной точкой в масштабном развертывании и
реализации «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года». Параллельной, но
немаловажной задачей для банка стало оказание помощи обществу в решении
проблем, вызванных мировым финансовым кризисом, и стабилизации их
финансового положения.
В 2010 году продолжилось устойчивое развитие ПАО «Сбербанк», был
заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка
работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению
качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и
экономические проекты.
В июне 2012 года Сбербанк купил турецкий DenizBank за 6,469 млрд
турецких лир (около 2,821 млрд. евро или 3,504 млрд долларов США) у
кредитора Dexia, который в 2011 году был «частично национализирован
правительствами Франции, Бельгии и Люксембурга» сделка включала дочерние
компании DenizBank в Турции, Австрии и России [54].
В августе 2015 года полное наименование банка изменилось на
публичное акционерное общество «Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк»). 14
декабря 2017 года на Дне инвестора в Лондоне была представлена стратегия
развития до 2020 года, согласно которой Сбербанк должен превратиться в
универсальную технологическую компанию для дальнейшей конкуренции с
Alibaba, Tencent, Facebook, Google, Amazon, Apple.
На сегодняшний день крупнейшим по активам банком страны с 50%
долей (и одной голосующей акцией государственного капитала в уставном
капитале) является ПАО «Сбербанк России» (далее – Сбербанк) [41]. Дочерние
банки на территории СНГ находятся в Казахстане, в Белоруссии и Украине. Так
же есть свои дочерние организации в Европе:
38
1. Sberbank Europe AG (со штаб-квартирой в Австралии, создан на основе
приобретённого в 2012 году Volksbank International AG, управляет сетью из
девяти банков в восьми разных странах – Словакии, Чехии, Венгрии, Словении,
Хорватии, Боснии и Герцеговине, Сербии и в Украине);
2. DenizBank A.S. в Турции, практически 100% акций куплено так же в
2012 году;
3. Sberbank (Switzerland) AG со штаб-квартирой в Цюрихе.
Кроме этого есть свои представительства в Китае, Германии и свой
филиал в Индии. Банк лидирует как на рынке депозитов (порядка 46% вкладов),
так и в сфере кредитования (38,7% частные лица и около 33% юридические
лица). Среди других банков России Сбербанк всегда выделялся своей важной
социальной ролью, которая складывалась на протяжении многих лет.
Нормативным актом, регулирующим деятельность Сбербанка России, является
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I «О банках и банковской
деятельности» [5].
Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в сумме 67 760 844 000
рублей, который составляется из номинальной стоимости акций банка,
приобретенных акционерами. ПАО Сбербанком размещено 21 586 948 000
обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000
привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля [25].
Органы управления банком формируются на основании Устава ПАО
«Сбербанк» в соответствии с законодательством РФ. Основными конкурентами
ПАО «Сбербанк» являются: ВТБ24, Альфа – банк, Росбанк, Россельхозбанк,
Газпромбанк. ПАО «Сбербанк» является лидирующим банком, опорой
банковской и экономической системы страны, ее благополучия и роста [32]. В
России более 70 % населения пользуются услугами банка [32].
Территориальные банки ПАО «Сбербанк» представлены на рисунке 2.1
39
Рисунок 2.1 Территориальные банки ПАО «Сбербанк»
Банковские операции ПАО Сбербанк осуществляет на основании
соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке,
установленным федеральным законом.
Органами управления ПАО Сбербанк являются:
- общее собрание акционеров;
- наблюдательный совет;
- коллегиальный исполнительный орган – Правление банка;
- единоличный исполнительный орган – Президент банка;
- председатель правления Банка.
ПАО «Сбербанк России» привлекает к сотрудничеству несколько сотен
тысяч сотрудников по всей стране. Данное управление представляет сложную
организационную структуру, которая выстроена по дивизиональному
принципу, где в роли дивизионов выступают региональные отделения банка.
Структура региональных отделений выстроена по линейному принципу. Для
40
дополнительных офисов, расположенных в МО характерна традиционная
линейная форма организационной структуры .
Структура управления в ПАО Сбербанк представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 Структура управления в ПАО «Сбербанк»
На сегодняшний день Сбербанк подключил систему быстрых платежей
для ограниченного круга клиентов. Первый перевод через мобильное
приложение «Сбербанк.Онлайн» был проведен 31 марта. Сбербанк стал
участником Системы быстрых платежей. «Со вчерашнего дня функционал
проходит пилотирование на ограниченном количестве клиентов. 31 марта 2020
года был совершен первый успешный перевод». Переводы через СБП
постепенно начнут появляться в «Сбербанк.Онлайн» для всех клиентов, после
того как банк убедится, что сервис работает стабильно.
41
Основные направления работы Сбербанка отражены на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 Приоритетные направления деятельности ПАО
«Сбербанк»
У клиентов крупнейшего банка страны появится возможность переводить
деньги в другие банки по номеру телефона, а также получать такие переводы.
Комиссию банк не раскрывает. Многие крупные банки сделали эти переводы
бесплатными для своих клиентов. ЦБ в качестве одной из мер поддержки
экономики в условиях пандемии запретил взимать комиссии с 1 мая при
условии, что ежемесячная сумма транзакций не превышает 100 тыс. руб., при
увеличении лимита пользователям надо будет заплатить 0,5% от перевода.
Система быстрых платежей была запущена ЦБ и НСПК в начале 2019
года. С ее помощью можно переводить денежные средства между счетами
разных банков по простому идентификатору — номеру телефона. Параллельно
Сбербанк развивает свою систему денежных переводов, к которой уже
присоединились в том числе Тинькофф Банк и Совкомбанк, а также свой
сервис QR-платежей. По последним открытым подсчетам Федеральной
антимонопольной службы, доля Сбербанка на рынке денежных переводов
составляет 94%. В прошлом году россияне совершили 6,4 млрд переводов на
35,6 трлн руб., следует из статистики ЦБ. За год работы СБП ее пользователи
перевели друг другу около 70 млрд руб., совершив более 8 млн операций.
42
Банком было направлено в ЦБ предложения о совершенствовании
кибербезопасности в СБП. В ближайшее время в СБП должна быть запущена
система межбанковского обмена данными о переводах, которая улучшит
антифрод-мониторинг, чтобы банки могли предупреждать участников перевода
о возможных мошеннических транзакциях. Ускоренной разработке этой
системы способствовал Сбербанк.
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность
предприятия финансировать свою деятельность[13]
. Мы провели анализ
финансового состояния ПАО «Сбербанк», основные показателями ПАО
Сбербанк за 2017 – 2019 гг. представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Основные показатели ПАО Сбербанк за 2017 – 2019 гг. в млрд.
руб. [51]
Показатель
2017
2018
2019
Изменения 2019
к 2018, %
Активы
23158,92
26899,93
27705,625
2,5
Капитал
3124,381
4243,762
4 566,206
7,6
Прибыль до
налогообложения
845,886
1002,271
1088,622
11,9
Прибыль после
налогообложения
653,565
782,182
870,057
11,2
В результате проведения анализа финансовых показателей ПАО
Сбербанк можно определить, что активы банка с 2018 по 2019 год возросли на
2,5 %. Данный рост произошел за счет роста ссудной задолженности, объема
размещенных денежных средств в Банке России, вложений в ценные бумаги и
другие активы, имеющиеся в наличии для продажи. Капитал ПАО Сбербанк
имеет тенденцию роста на 7,6 %. Рост капитала произошёл за счет воздействия
чистой прибыли, выплаты дивидендов и снижения вычета из капитала
вложений в другие финансовые организации. На данное снижение повлияло
изменение методологии расчета. Динамика изменения активов и капитала ПАО
Сбербанк за 2017 -2019 гг. представлена на рисунке 2.4.
43
Рисунок 2.4 Динамика изменения активов и капитала ПАО
Сбербанк за 2017 -2019 гг. в млрд. руб.
За данный период прибыль до налогообложения ПАО Сбербанк возросла
на 11,9%. Прибыль после налогообложения возросла на 11,2 %.
Изменения прибыли до налогообложения и прибыли после
налогообложения ПАО Сбербанк за 2017 -2019 гг. представлены на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5 Динамика изменения прибыли до
налогообложения и прибыли после налогообложения ПАО
Сбербанк за 2017 -2019 гг. в млрд. руб.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2017 2018 2019
Активы
Капитал
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2017 2018 2019
Прибыль до налогообложения Прибыль после налогообложения