45
Система безналичных расчетов VISA International и
MASTERCARD International.
ЗАО «МТБанк» — уполномоченный банк Государственного
таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей
(разрешение № 44 от 23 февраля 2006 г.)
ЗАО «МТБанк» — уполномоченный депозитарий, выполняющий
функции по учету прав на государственные ценные бумаги и ценные бумаги
Национального банка Республики Беларусь, депозитарий, выполняющий
функции по учету прав на корпоративные ценные бумаги, первичный инвестор
на рынке государственных облигаций Республики Беларусь и облигаций
Национального банка Республики Беларусь. Внешний аудит ЗАО «МТБанк»
осуществляет компания KPMG.
Свидетельство Национального центра интеллектуальной собственности
на товарный знак № 18021 от 27.10.2003.
ЗАО «МТБанк» – член Ассоциации белорусских банков, Сообщества
всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (S.W.I.F.T.),
международных платежных систем VISA International и MasterCard. С начала
своей деятельности Банк является универсальным и имеет на белорусском
рынке репутацию надежного банка. В настоящее время Банк является одним из
лидеров в выдаче банковских гарантий в пользу БАМАП.
МТБанк активно сотрудничает с ОАО «Банк развития Республики
Беларусь» и международными финансовыми институтами, как Европейский
банк реконструкции и развития (ЕБРР), Международная финансовая
корпорация (IFC), Нидерландская компания финансового развития (FMO), АКА
Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbH, международный финансовый институт NEFCO
(Финляндия), Немецкий инвестиционный фонд IIV Mikrofinanzfonds и др.
Также с 2006 года МТБанк является первым банком-участником
Глобального Договора ООН в Беларуси – общепризнанной инициативы ООН в
области корпоративной социальной ответственности.
46
На ЗАО «МТБанк» отсутствует служба маркетинга. В штате есть
специалист по маркетингу, который занимается разработкой рекламной
программы, анализирует конкурентную среду, предпочтения посетителей.
Подчиняется директору ЗАО «МТБанк».
Осуществляя коммерческую деятельность по различным услугам, банк
опирается на маркетинговые исследования. Прежде всего, банк определяет
свою нишу на рынке, т. е. находит рынок сбыта товаров. Так подбирая свой
целевой рынок, банк тем самым подбирает себе группу клиентов по
однородным признакам: по обмену деятельности, по профилю и др. В пределах
целевой группы банк выделяет наиболее выгодных для себя клиентов и
устанавливает с ними более тесное отношение. Затем решаются вопросы о и
комплексе услуг, ценах, методах распространения товаров и методах
стимулирования. После проведения маркетинговых исследований, связанных с
нахождением своей ниши на рынке сбыта, работники ЗАО «МТБанк» проводят
систематическую работу, связанную с формированием ассортимента,
управлением товарными запасами и с рекламой продукции.
Основными критериями, которыми пользуются для определения
качества обслуживания ЗАО «МТБанк» следующие: доступность: услугу
легко получить в удобном месте, в удобное время, без излишнего ожидания ее
предоставления; коммуникабельность: описание услуги выполнено на языке
клиента и является точным; компетентность: служащие отзывчивы и творчески
подходят к решению проблем и удовлетворению запросов клиентов;
безопасность: предоставляемые услуги не несут с собой никакой опасности или
риска и не дают повода для каких-либо сомнений; осязаемость: осязаемые
компоненты услуги, верно, отражают ее качество; понимание/знание клиента:
служащие стараются как можно лучше понять нужды клиента и каждому из
них уделяют внимание.
47
2.2. Анализ основных показателей деятельности ЗАО «МТБанк»
Рассмотрим структуру имущества и источники его формирования ЗАО
«МТБанк» за 2015-2017 гг. (Табл. 4).
Таблица 4
Структура имущества и источники его формирования ЗАО «МТБанк»
за 2015-2017 гг.
На
31
декабря
На 31
декабря
На 31
декабря
Изменения за
анализируемый
период
Наименование показателя
20
17
г.
20
16
г.
20
15
г.
тыс.
руб.
(гр.4-
гр.2)
± %
((гр.4-
гр.2):
гр.2)
1
2
3
4
5
6
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
-74
24,1
Нематериальные активы
307
283
233
Результаты исследований и
разработок
89
55
18
-71
79,8
Основные средства
7 532
6 845
6 099
-1433
19,0
Доходные вложения в
материальные ценности
2
15
86
84
420
Финансовые вложения
661 015
470 960
482 729
-178286
26,9
Отложенные налоговые
активы
396
354
534
138
34,8
Прочие внеоборотные
активы
5 206
2 915
1 188
-4018
77,1
Итого по разделу I
674 547
481 427
490 887
-183660
27,2
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
34
37
35
1
2,9
Налог на добавленную
стоимость по
приобретенным ценностям
31
33
64
33
106,5
Дебиторская
задолженность
151 410
143 180
125 447
-25963
17,1
48
Продолжение таблицы 4
На
31
декабря
На 31
декабря
На 31
декабря
Изменения за
анализируемый
период
Наименование показателя
20
17
г.
20
16
г.
20
15
г.
тыс.
руб.
(гр.4-
гр.2)
± %
((гр.4-
гр.2):
гр.2)
Финансовые вложения (за
исключением денежных
эквивалентов)
347 274
518 610
358 759
11485
3,3
Денежные средства и
денежные эквиваленты
15 550
39 084
14 104
-1446
9,3
Итого по разделу II
514 299
700 944
498 409
-15890
3,1
БАЛАНС
1 188 846
1 182
371
989 296
-199550
16,8
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал,
уставный фонд, вклады
товарищей)
21
21
21
0
0
Переоценка внеоборотных
активов
185
189
194
9
4,9
Добавочный капитал (без
переоценки)
12 624
12 624
12 624
0
0
Резервный капитал
3
3
3
0
0
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
726 462
606 367
413 767
-312695
43,0
Итого по разделу III
739 295
619 204
426 609
-312686
42,3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
44660
187,4
Заемные средства
2 383
10 053
47 043
Отложенные налоговые
обязательства
140
128
103
-37
26,4
Прочие обязательства
-
6
6
0
0
Итого по разделу IV
2 523
10 187
47 152
44629
176,9
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
311 052
420 040
404 047
92995
29,9
Кредиторская
задолженность
134 202
131 662
109 408
-24794
18,5
Оценочные обязательства
1 774
1 278
2 080
306
17,2
Итого по разделу V
447 028
552 980
515 535
68507
15,3
БАЛАНС
1 188 846
1 182
371
989 296
-199550
16,8
49
Исходя из таблицы, можно сказать, что в исследуемом периоде
наблюдается негативная динамика показателей баланса, что требует
вмешательства руководства банка, для стабилизации сложившейся ситуации.
Чистые активы – это величина, определяемая путем вычитания из суммы
активов организации, суммы ее обязательств.
Расчет сводится к определению разницы между активами и пассивами
(обязательствами), которые определяются следующим образом.
Т.е. формула расчета чистых активов по Бухгалтерскому балансу
предприятия следующая:
ЧА = (стр.1600-ЗУ)-(стр.1400+стр.1500-ДБП)
где ЗУ – задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (в
Балансе отдельно не выделяется и отражается в составе краткосрочной
дебиторской задолженности);
ДБП – доходы будущих периодов, признанных организацией в связи с
получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным
получением имущества.
Рассчитаем коэффициенты ликвидности ЗАО «МТБанк» за 2015-2017 гг.,
таблица 5.
Таблица 5
Расчет коэффициентов ликвидности ЗАО «МТБанк» России за
2015-2017 гг.
Показатель
ликвидности
Значение показателя
Изменение
показателя
(гр.4 -
гр.2)
Расчет,
рекомендованное
значение
на
31.12.2015
на
31.12.2016
на
31.12.2017
1
2
3
4
5
6
1. Коэффициент
текущей (общей)
ликвидности
0,97
1,27
1,15
0,18
Отношение
текущих активов
к краткосрочным
обязательствам.
нормальное
значение: не
менее 1.
2. Коэффициент
быстрой
(промежуточной)
ликвидности
0,97
1,27
1,15
0,18
Отношение
ликвидных
активов к
краткосрочным
50
обязательствам.
нормальное
значение: не
менее 0,8.
3.Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,7
1,0
0,8
0,1
Отношение
высоколиквидных
активов к
краткосрочным
обязательствам.
нормальное
значение: 0,2 и
более.
1.Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности принято на
уровне 1. Он позволяет установить, в какой кратности оборотные активы
покрывают краткосрочные обязательства. Чем больше величина оборотных
активов по отношению к текущим пассивам, тем больше уверенность, что
существующие обязательства будут погашены за счет имеющихся активов. В
данном случае коэффициент в 2015 году коэффициент уже чуть ниже нормы.
Однако, в 2016 году и в 2017 году соответствует нормативу. Данное значение
коэффициента говорит о том, что у организации нет серьезных трудностей в
погашении своих текущих обязательств.
2.Коэффициент быстрой ликвидности
показывает, какую часть
краткосрочной задолженности предприятие может погасить за счет денежных
средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторских долгов. Высокий
коэффициент покрытия говорит об устойчивом финансовом положении, а
также о достаточности денежных средств для расчетов по долгам предприятия.
Нормативное значение данного коэффициента установлено на уровне 0,8 (или
80%). На дату 31.12.2015 г. норматив равен 0,97, на дату 31.12.2016 г. 1,27, а на
дату 31.12.2017 значение норматива снизилось до 1,15. Это свидетельствует о
достаточности у ЗАО «МТБанк» ликвидных активов (т. е. наличности и других
активов, которые можно легко обратить в наличность) для погашения
краткосрочной кредиторской задолженности.
3.Нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности принято
на уровне 0,1 (или 10%), т.е. при достаточной платежеспособности организации
считается нормальным иметь до 10% свободных денежных средств для
51
расчетов по текущим долгам. Этот коэффициент показывает текущую
платежеспособность.
Проанализируем основные показатели финансовой устойчивости ЗАО
«МТБанк» за 2015-2017 гг., таблица 6.
Таблица 6
Основные показатели финансовой устойчивости ЗАО «МТБанк» за
2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя
Изменение
показателя
(гр.4-гр.2)
на
31.12.2015
на
31.12.2016
на
31.12.2017
1
2
3
4
5
1. Коэффициент
автономии
0,43
0,52
0,62
0,19
2. Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами
0,85
0,88
1,43
0,58
3. Коэффициент
покрытия
инвестиций
1,11
1,01
1,0
-0,11
4. Коэффициент
маневренности
собственного
капитала
-0,04
0,23
0,09
0,13
5. Коэффициент
краткосрочной
задолженности
0,21
0,23
0,3
0,09
Коэффициент автономии показывает, насколько организация независима
от кредиторов. Чем меньше значение коэффициента, тем в большей степени
организация зависима от заемных источников финансирования. Полученное
значение на 31 декабря 2017 г составило 0,62, что говорит о достаточно
устойчивом финансовом положении организации. За последние три года
коэффициент автономии увеличился (на 0,19).
Для коэффициента соотношения заемного и собственного капитала
наилучшим считается соотношение на уровне 1,5. Чем ниже значение, тем
меньше зависимость предприятия от чужих средств, а соответственно ниже
52
затраты по оплате долга, тем лучше для организации. В данном случае на дату
31.12.2014 г. значение равно 1,3, на дату 31.12.2015 г. равно 0,9, а на дату
31.12.2016 значение ровно 0,6. Предприятие не находится в большой
зависимости от чужих средств и происходит снижение данных показателей.
Проведем анализ рентабельности ЗАО «МТБанк», таблица 7.
Таблица 7
Анализ рентабельности ЗАО «МТБанк»
Показатели рентабельности
Значения показателя
(в %, или в копейках
с рубля)
Изменение
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
коп.,
(гр.4 -
гр.2)
± %
((4-2)
: 2)
1
2
3
4
5
6
1. Рентабельность продаж (величина
прибыли от продаж в каждом рубле
выручки). Нормальное значение для
данной отрасли: 18% и более
20,1
17,1
11,3
-8,8
-44
2. Рентабельность продаж по чистой
прибыли
400,6
692,3
547,5
+146,9
+36,7
3.Рентабельность деятельности
предприятия (отношение чистой
прибыли отчетного периода к
выручке)
3,99
6,91
5,45
1,46
+0,36
Представленные в таблице показатели рентабельности за 2017 год имеют
положительные значения как следствие прибыльной деятельности ЗАО
«МТБанк».
Основные финансовые результаты деятельности ЗАО «МТБанк» за
анализируемый период (с 31 декабря 2015 г. по 31 декабря 2017 г.) приведены
ниже в таблице 8.
Таблица 8
Основные финансовые результаты деятельности ЗАО «МТБанк» за
2015-2017 гг.
Показатель
Значение показателя, тыс.
руб.
Изменение
показателя
Средне-
годовая
величина,
тыс. руб.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
тыс. руб.
(гр.4 -
± %
((4-2)
53
гр.2)
: 2)
1. Выручка
35 041
35 106
39 906
+4 865
+13,9
36 684
2. Расходы по
обычным видам
деятельности
27 983
29 105
35 403
+7 420
+26,5
30 830
3. Прибыль
(убыток) от
продаж (1-2)
7 058
6 001
4 503
-2 555
-36,2
5 854
4. Прочие доходы
и расходы, кроме
процентов к
уплате
158 188
262 171
234 623
+76 434
+48,3
218 327
5. Проценты к
уплате
22 833
17 041
20 427
-2 406
-10,5
20 100
6. Чистая прибыль
(убыток)
140 037
242 637
217 807
+77 770
+35,7
200 160
Годовая выручка за последний год равнялась 39 906 тыс. руб. За 3
последних года прирост выручки составил 4 865 тыс. руб.
Значение прибыли от продаж за последний год составило 4 503 тыс. руб.
В течение анализируемого периода имело место сильное уменьшение
финансового результата от продаж - на 2 555 тыс. руб.
Таким образом, мы видим, что чистая прибыль превышает выручку.
2.3. Оценка эффективности рекламной деятельности ЗАО
«МТБанк»
Службой маркетинга ЗАО «МТБанк» разрабатывается политика продаж
банковских продуктов и услуг, ценовая и рекламная политика.
Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и
услуг являются:
1. обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении,
накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса.
Предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг,
предназначенных для различных региональных, отраслевых и социальных
групп клиентов;
54
2. создание системы индивидуального обслуживания клиентов,
включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих
международным стандартам.
Банк стремится интегрировать отдельные банковские операции и
предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать
весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных
продаж пакетов банковских продуктов позволяет увеличить объемы
комиссионных доходов Банка за счет роста продаж. Снижение стоимости
комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на
отдельные продукты и услуги способствует интеграции клиента в более тесное
многопрфильное сотрудничество с Банком. Эволюция системы продаж будет
осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов
банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования
новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального
обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и
услуг.
Банк проводит процентную и тарифную политику, исходя из
рентабельности операций и оценки рыночных условий. Значительные объемы
продаваемых продуктов и предоставляемых услуг снижают себестоимость
отдельных операций и тем самым обеспечивают наиболее конкурентные цены
для клиентов Банка. Ценовая политика Банка отражает как региональные
различия, так и особенности проводимых операций с основными категориями
клиентов. При оказании комплексных услуг Банк учитывает эффективность
взаимодействия с клиентом по общему финансовому результату. Банк
сохраняет социально-ориентированную процентную политику, в первую
очередь, на рынке привлечения средств населения.
Целью коммуникационной политики является продвижение услуг Банка
на рынок. Основными ее элементами являются: реклама, связи с
общественностью, средства стимулирования сбыта, персональные продажи.
Все эти элементы ЗАО «МТБанк» использует в продвижении своих услуг.