26
Для оценки эффективности деятельности компании были собраны сведе-
ния об объёме, численности, выработке, себестоимости и другие необходимые
исходные данные за 2015, 2016, 2017 гг.
Таблица 1
Динамика основных показателей деятельности
деятельности ООО «Ап Энд Ран» за 2015-2017 гг.
Наиме-
нование
показа-
теля
Значение показателя
Изменение показателя
2015
2016
2017
Абсолютное
Относитель-
ное
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
1
2
3
4
5
6
7
8
Товаро-
оборот,
тыс. руб.
18 743
19 603
18 933
860
-670
4,50
-3,42
Числен-
ность ра-
ботаю-
щих, чел.
18
16
22
-4
6
-11,11
37,50
в том
числе тор-
гово-опе-
ративного
персо-
нала, чел.
14
12
18
-2
6
-14,29
50,00
Выра-
ботка на
одного ра-
ботаю-
щего, тыс.
руб.
1041,28
1 225,19
860,59
183,91
-364,60
17,66
-29,76
торгово-
оператив-
ного со-
трудника,
тыс. руб.
1338,79
1 633,58
1 051,83
294,79
-581,75
22,02
-35,61
Издержки
обраще-
ния, тыс.
руб.
14158
15783
17729
1 625,00
1 946,00
11,48
12,33
Затраты
на 1 рубль
продаж,
руб.
0,76
0,81
0,94
-0,05
0,13
6,58
16,05
Прибыль
от про-
даж, тыс.
руб.
2 585
3 820
1 204
1 235,00
-2 616
47,78
-68,48
27
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
7
8
Уровень
рента-
бельности
продаж,
%
13,79
19,49
6,36
5,70
-13,13
-
-
По данным таблицы 1 видно, что развитие товарооборота в 2015-2017 гг.
было неравномерным. Если в 2016 г. товарооборот возрос на 4,5 % относительно
2015 г., то в 2017 г., напротив, этот показатель снизился на 3,42 %. Вместе с тем,
если сравнивать значение товарооборота в 2017 г. с показателем 2015 г., то он
выше на 190 тыс. руб.
В 2016 г. предприятие сократило численность персонала – на 11,11 %, а в
2017 г. численность работающих была существенно увеличена на 37,50 %. Сред-
негодовой товарооборот на одного работающего составил в 2017 г. 860,59 тыс.
руб., что ниже на 17,35% показателя 2015 года и на 29,76 % относительно 2016
г. Таким образом, можно сделать вывод, что использование персонала в 2017 г.
менее эффективное, чем в 2016 г.
Издержки обращения в 2015-2017 гг. возрастали: в 2016 г. на 11,48 % от-
носительно 2015 г., а в 2017 г. еще на 12,33 %. Таким образом, при снижении
товарооборота в 2017 г. отмечается рост затрат. Это негативным образом отра-
зилось на прибыли от продаж, которая в 2017 г. сократилась на 2 616 тыс.руб.,
или на 68,48 % относительно 2016 г. В то же время, если сравнивать показатель
прибыли с уровнем 2015 г., то она ниже более, чем в 2 раза. Показатель рента-
бельности продаж был самым высоким в 2016 г. и составлял 19,49 %. В 2017 г.
он снизился на 13,13 п. п. и составил 6,36 %.
Таким образом, исходя из проведенного анализа, можно сделать вывод о
том, что в целом за анализируемый период предприятие функционировало не
стабильно. В 2016 г. отмечается улучшение показателей деятельности, проявив-
шееся в росте товарооборота, прибыли и рентабельности. Однако, в 2017 г.
имеют место негативные тенденции, что может привести в дальнейшем к значи-
тельному уменьшению эффективности деятельности предприятия, в том случае,
28
если их заблаговременно не предвидеть и не предотвратить, использовав при
этом все резервы повышения эффективности деятельности.
В таблице 2 представлена динамика объема товарооборота ООО «Ап Энд
Ран» за 2015-2017 гг.
Таблица 2
Динамика объема товарооборота ООО «Ап Энд Ран»
за 2015-2017 гг.
Годы
Объем товаро-
оборота,
тыс. руб.
Абсолютный
прирост то-
варооборота,
тыс. руб.
Темп роста то-
варооборота, %
Темп приро-
ста товаро-
оборота, %
Пред.
год
Ба-
зис.
год
Пред.
год
Базис.
год
Пред.
год
Ба-
зис.
год
2015
18743
-
-
-
-
-
-
2016
19603
860
860
104,59
104,59
4,59
4,59
2017
18933
-670
190
96,58
101,03
-3,42
1,01
Исходя из приведенных данных таблицы 2, видно, что в 2016 г. произо-
шел рост товарооборота – на 4,59 %. В 2017 г. товарооборот предприятия сокра-
тился на 3,42 %. Если же сравнивать значение товарооборота в 2017 г. с показа-
телем 2015 г., то он выше на 1,01 %.
Рассчитаем и проанализируем динамику изменения показателей прибыли
за период с 2015 по 2017 гг.
Таблица 3
Анализ прибыли ООО «Ап Энд Ран» за 2015-2017 гг., тыс. руб.
Наименование по-
казателя
Значение показателя
Абсолютное изменение
2015 г
2016 г
2017 г
2015/2016
2016/2017
Валовая прибыль
2585,00
3820,00
1204,00
1235,00
-2616,00
Прибыль от продаж
2585,00
3820,00
1204,00
1235,00
-2616,00
Прибыль до налогооб-
ложения
2585,00
3820,00
1204,00
1235,00
-2616,00
Налоги из прибыли
517,00
764,00
240,80
247,00
-523,20
Чистая (нераспреде-
ленная) прибыль
2068,00
3056,00
963,20
988,00
-2092,80
По данным таблицы 3 видно, что в 2017 г. чистая прибыль предприятия
составила 963,20 тыс. руб., что более, чем в 2 раза ниже показателя 2015 г. Также,
если сравнивать значение прибыли с 2016 г., то отмечается ее снижение более,
29
чем в три раза. Это обусловлено сокращением валовой прибыли предприятия в
2017 г.
Анализ прибыли и рентабельности представлен в табл. 4.
По данным таблицы 4 видно, что в 2017 г. отмечается негативный факт
роста затрат на 1 рубль продаж: на 0,13 руб., или на 16,30 %. Прибыль от продаж
в 2017 г. составила 1 204 тыс.руб., что на 68,48 % ниже, чем в 2016 г. Значитель-
ное снижение в 2017 г. отмечается по рентабельности продаж, которая составила
6,36 % при 19,49 % в 2016 г.
Таблица 4
Анализ прибыли и рентабельности
Наименование показа-
теля
Значение показателя
Отклонения
2017 г. (%,+/-)
от
2015 г
2016 г
2017 г
2015 г.
2016 г.
Товарооборот, тыс. руб.
18743,00
19603,00
18933,00
1,01
-3,42
Объем продаж в натураль-
ном выражении, шт.
5 629
6 639
6 515
15,74
-1,87
Средняя цена единицы то-
вара, руб.
2086,16
2952,70
2906,06
39,30
-1,58
Полная себестоимость
продаж, тыс. руб.
14587,00
15783,00
17729,00
21,54
12,33
Средняя себестоимость
единицы товара, руб.
2698,26
2377,32
2721,26
0,85
14,47
Затраты на 1 рубль това-
рооборота, руб.
0,95
0,81
0,94
-1,45
16,05
Результат продаж, тыс.
руб.
2585,00
3820,00
1204,00
-53,42
-68,48
Рентабельность продаж,
%
13,79
19,49
6,36
1,38
-13,13
Таким образом, эффективность деятельности предприятия в 2017 г. суще-
ственно ниже, чем в 2016 г.
2.2. Анализ конкурентов
Основными конкурентами ООО «Ап Энд Ран» являются компании, зани-
мающиеся продажами ювелирной бижутерии. Для анализа нами выбраны конку-
ренты, располагающиеся в ТЦ «Метрополис»: отделы ювелирной бижютерии
«Swarovski»; «Be In Stylei»; «Fashion Accessories»; «Муранолэнд»; «ElitBiju».
30
Для оценки конкурентных преимуществ исследуемых торговых предпри-
ятий использован экспертный метод. В качестве экспертов выступили работники
ООО «Ап Энд Ран»: директор, начальник коммерческого отдела, два товароведа
и продавец. Оценка проводилась по 5-балльной системе. Результаты оценки
представлены в таблице 6.
Таблица 6
Оценка внешних конкурентных преимуществ исследуемых
предприятий
Фактор
Эксперт
Сред
няя
оцен
ка
Комментарий
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
7
8
«Swarovski»
Информацион-
ные
5
5
5
5
5
5
Телефон отдела представлен на
сайте ТЦ «Метрополис». Компа-
ния имеет сайт, на котором пред-
ставлена полная информация о
товарах, ценах, скидках, акциях,
новых коллекциях.
Ценовые
3
3
4
4
3
3,4
Самые высокие цены (наряду с
«Be In Stylei»). Организованы
распродажи.
Качественные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень качества. Бренд
отвечает самым высоким стан-
дартам качества.
Сервисные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень обслуживания.
Квалифицированные специали-
сты-консультанты. Фирменная
упаковка
Имиджевые
5
5
5
5
5
5
Известная сеть, продающая юве-
лирную бижутерию премиум-
класса.
«Be In Stylei»
Информацион-
ные
5
5
5
5
5
5
Телефон отдела представлен на
сайте ТЦ «Метрополис». Компа-
ния имеет сайт, на котором пред-
ставлена полная информация о
товарах, ценах, скидках, акциях,
новых коллекциях.
Ценовые
3
3
4
3
3
3,2
Самые высокие цены (наряду с
«Swarovski»). Распродажа лишь
малой части коллекции.
31
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
8
Качественные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень качества. Про-
дается ювелирная бижутерию
известных брендов.
Сервисные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень обслуживания.
Квалифицированные специали-
сты-консультанты. Фирменная
упаковка
Имиджевые
5
5
5
5
5
5
Известная сеть
«Fashion Accessories»
Информацион-
ные
5
5
5
5
5
5
Телефон отдела представлен на
сайте ТЦ «Метрополис». Компа-
ния имеет сайт, на котором пред-
ставлена полная информация о
товарах, ценах, скидках, акциях,
коллекциях.
Ценовые
4
4
5
5
5
4,6
Средний уровень цен. Скидки,
распродажи
Качественные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень качества.
Сервисные
5
5
5
5
5
5
Высокий уровень обслуживания.
Квалифицированные специали-
сты-консультанты. Фирменная
упаковка
Имиджевые
5
5
5
5
5
5
Известная сеть, продающая изде-
лия, оптимального соотношения
цена-качество
«Муранолэнд»
Информацион-
ные
4
4
4
4
4
4
Телефон отдела не представлен
на сайте ТЦ «Метрополис». Ком-
пания имеет сайт, на котором
представлена полная информа-
ция о товарах, ценах, скидках,
акциях, новых коллекциях.
Ценовые
4
4
5
5
5
4,6
Средний уровень цен. Скидки,
распродажи
Качественные
4
4
4
4
5
4,2
Высокий уровень качества.
Сервисные
4
5
4
5
4
4,4
Не всегда квалифицированное
обслуживание. Фирменная упа-
ковка
Имиджевые
4
4
4
4
4
4
Сеть известна, как на мировом,
так и на российском рынке
«ElitBiju»
Информацион-
ные
2
2
2
2
2
2
Телефон отдела не представлен
на сайте ТЦ «Метрополис». Ком-
пания имеет сайт, однако, ссылка
на него является не рабочей.
Ценовые
4
4
4
5
4
4,2
Средний уровень цен. Скидки,
распродажи
Качественные
3
4
3
3
4
3,4
Средний уровень качества. Нали-
чие брака
32
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
8
Сервисные
4
4
4
3
4
3,8
Не всегда квалифицированное
обслуживание. Фирменная упа-
ковка
Имиджевые
4
4
4
4
4
4
Сеть не достаточно известная на
рынке
«Ап Энд Ран»
Информацион-
ные
5
5
5
5
5
5
Телефон отдела представлен на
сайте ТЦ «Метрополис». Компа-
ния имеет сайт, на котором пред-
ставлена полная информация о
товарах, ценах, скидках, акциях,
новых коллекциях.
Ценовые
4
4
4
4
4
4
Высокий и средний уровень цен.
Скидки, распродажи. Дисконтные
карты
Качественные
5
5
4
4
5
4,6
Высокий уровень качества, кото-
рые, однако, уступает качеству
товаров, представленных в отде-
лах «Swarovski» и «Be In Stylei»
Сервисные
4
5
4
5
4
4,4
Не всегда квалифицированное
обслуживание. Фирменная упа-
ковка
Имиджевые
5
5
5
5
5
5
Сеть известна на российском
рынке
Значимость представленных в табл. 6 факторов оценена экспертами и
представлена в табл. 7.
Таблица 7
Значимость факторов внешних конкурентных преимуществ
Фактор
Значимость
Информационные
0,10
Ценовые
0,30
Качественные
0,30
Сервисные
0,20
Имиджевые
0,10
Итого
1,00
Самыми значимыми для покупателей при покупке ювелирной бижутерии
являются качество и цена. На втором месте по значимости – уровень сервиса.
Последнее место занимают информационные и имиджевые факторы.
С учетом выделенных в табл. 7 факторов, оценим конкурентоспособность
ООО «Ап Энд Ран».
33
Таблица 8
Анализ интегральных оценок конкурентоспособности
Фактор
Средняя оценка
Вес
Оценка с учетом
веса
1
2
3
4
«Swarovski»
Информационные
5
0,10
0,50
Ценовые
3,4
0,30
1,02
Качественные
5
0,30
1,50
Сервисные
5
0,20
1,00
Имиджевые
5
0,10
0,50
Интегральная
оценка
-
1,00
4,52
«Be In Stylei»
Информационные
5
0,10
0,50
Ценовые
3,2
0,30
0,96
Качественные
5
0,30
1,50
Сервисные
5
0,20
1,00
Имиджевые
5
0,10
0,50
Интегральная
оценка
-
1,00
4,46
«Fashion Accessories»
Информационные
5
0,10
0,50
Ценовые
4,6
0,30
1,38
Качественные
5
0,30
1,50
Сервисные
5
0,20
1,00
Имиджевые
5
0,10
0,50
Интегральная
оценка
-
1,00
4,88
«Муранолэнд»
Информационные
4
0,10
0,40
Ценовые
4,6
0,30
1,38
Качественные
4,2
0,30
1,26
Сервисные
4,4
0,20
0,88
Имиджевые
4
0,10
0,40
Интегральная
оценка
-
1,00
4,32
«ElitBiju»
Информационные
2
0,10
0,20
Ценовые
4,2
0,30
1,26
Качественные
3,4
0,30
1,02
Сервисные
3,8
0,20
0,76
Имиджевые
4
0,10
0,40
Интегральная
оценка
-
1,00
3,64
«Ап Энд Ран»
Информационные
5
0,10
0,50
Ценовые
4
0,30
1,20
Качественные
4,6
0,30
1,38
34
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
Сервисные
4,4
0,20
0,88
Имиджевые
5
0,10
0,50
Интегральная
оценка
-
1,00
4,46
Компании – конкуренты занимают следующие позиции:
1 место - «Fashion Accessories» - 4,88 балла;
2 место – «Swarovski» - 4,52 балла;
3 место – «Be In Stylei», «Ап Энд Ран» - 4,46 балла;
4 место - «Муранолэнд» - 4,32 балла;
5 место - «ElitBiju» - 3,64 балла.
По данным табл. 8 видно, что у ООО «Ап Энд Ран» интегральная оценка
внешних факторов конкурентоспособности составила 4,46 балла. Это на 0,06
балла ниже, чем у «Swarovski». Отставание наблюдается по критерию «каче-
ство». Такая ситуация вполне закономерна –компания «Swarovski» предлагает
ювелирную бижутерию «элит»-класса. В то же время цены на бижутерию в от-
деле «Swarovski» существенно выше (что отражает более высокая оценка ООО
«Ап Энд Ран» по фактору «Цена» - 1,20 балла против 1,02 балла у компании
«Swarovski»). По сравнению с компанией «Be In Stylei» позиции компании «Ап
Энд Ран» одинаковые. Компания «Ап Энд Ран» уступает «Be In Stylei» по фак-
тору «Качества» (на 0,12 балла), но, в то же время, опережает по фактору «Цена»
(на 0,24 балла). По интегральной оценке внешних конкурентных преимуществ
ООО «Ап Энд Ран» отстает от компании «Fashion Accessories» на 0,42 балла. От-
ставание наблюдается по факторам: «Цена» (на 0,18 балла), «Качество» (на 0,12
балла), «Сервис» (на 0,12 балла). Если же сравнивать интегральную оценку
внешних конкурентных преимуществ ООО «Ап Энд Ран», «Муранолэнд» и
«ElitBiju», то по сравнению с этими конкурентами позиции ООО «Ап Энд Ран»
сильнее.
35
2.3. Оценка конкурентоспособности исследуемой организации
Проведенный в п. 2.2 анализ позволил оценить внешние факторы конку-
рентоспособности компании «Ап Энд Ран». Далее проведем оценку внутренних
конкурентных преимуществ компании «Ап Энд Ран».
1 этап исследования: оценка удовлетворенности клиентов.
Для оценки текущей лояльности покупателей на первом этапе было про-
ведено анкетирование по следующим направлениям: 1) отношение покупателей
к ценовой политике; 2) отношение покупателей к сервисной политике (анкета
представлена в Приложении 1); 3) отношение покупателей к качеству товаров
(анкета представлена в Приложении 2).
Анкеты предлагались каждому пятому покупателю, приобретающему то-
вар. За месяц проведения исследования было опрошено 100 покупателей.
В таблице 9 представлены результаты оценки отношения покупателей к
ценовой политике.
Таблица 9
Оценка потребителями ценовой политики, %
Вопрос
Положитель-
ный ответ
Отрицатель-
ный ответ
1. Остались ли Вы довольны ценами на при-
обретенные товары?
65
35
2. Явилась ли цена на товар тем условием,
благодаря которому Вы выбрали товар
именно в нашем магазине?
53,9
46,1
3. Соответствуют ли цены на товары их каче-
ству?
79,4
20,6
4. Согласны ли вы с утверждением: «Цены в
отделе «Ап Энд Ран» в основном ниже, чем в
других магазинах»?
53,7
25,7
5. Какие скидки, по Вашему мнению, явля-
ются наиболее выгодными для покупателей:
Скидки по дисконтным картам
Распродажи
Предпраздничные скидки
26,7
48,3
35,0
73,3
51,7
65,0
В основном покупатели довольны ценами в компании «Ап Энд Ран». Од-
нако на выбор магазина повлияла не только цена на товар, так как 46,1% респон-
дентов дали такой ответ на поставленный вопрос. Это является подтверждением