32
Важным направлением анализа эффективности кредитной политики
коммерческого банка является расчет и оценка финансовых коэффициентов К1,
К2, К3, К4, которые были рассмотрены выше.
При проведении указанных выше расчеты коэффициентов, необходимо
правильно оценить полученные результаты, определить факторы
положительного и отрицательного влияния на финансовый результат;
разработать мероприятия, направленные на снижение влияния негативных
факторов и рост эффективности работы банка [4, с. 67].
Таким образом, обычно при анализе эффективности кредитной политики
коммерческих банков, опираются на то, что эффективность кредитной
политики коммерческого банка представляет собой соотношение затрат
ресурсов и результатов, которые получаются от использования ресурсов.
Данные финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого банка
являются информационной базой для оценки эффективности деятельности
банка. Можно использовать такие показатели для оценки эффективности
проводимой коммерческим банком кредитной политики: коэффициент
доходности кредитного портфеля, коэффициент процентной маржи,
коэффициент рентабельности кредитных вложений, коэффициент реальной
доходности кредитных вложений. В целях обеспечения ликвидности
кредитного портфеля в целом необходимо соблюдение нормативов,
установленных Центральным банком (мгновенной, текущей и долгосрочной
ликвидности банка). Важным показателем эффективности деятельности
коммерческих банков можно считать рентабельность (прибыльность) капитала
и рентабельность или прибыльность банковских активов. Для коммерческого
банка эффективность кредитной политики тесно связана с понятием маржи и
спреда. Для наивысшей эффективности коммерческий банк всегда действует
таким образом, чтобы его маржа была положительной, поэтому привлечение
кредита в банковской практике практически всегда экономически эффективно.
33
Краткие выводы
Платежеспособность подразумевает под собой готовность и способность
заемщика в установленный срок и в полном объеме рассчитываться по своим
кредитным обязательствам.
Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе
физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет
платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за
предыдущие шесть месяцев.
Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ
или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заёмщика можно
определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на
обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть
в пределах 0,3 - 0,6). [3]
34
Глава 2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ МОДЕЛЕЙ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ И ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ В
ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» Г. СЫКТЫВКАР
2.1 Общая экономическая характеристика банка
Публичное акционерное общество «Промсвязьбанк» (далее – Банк)
является кредитной организацией, созданной в результате реорганизации в
форме преобразования Коммерческого банка «Промсвязьбанк» (общество с
ограниченной ответственностью) КБ «Промсвязьбанк» (ООО) в закрытое
акционерное общество на основании решения Общего собрания участников
(протокол от 1 марта 2001 г. № 3) с наименованиями: Акционерный
Коммерческий банк «Промсвязьбанк» (закрытое акционерное общество) АКБ
«Промсвязьбанк» (ЗАО). Банк является правопреемником прав и обязанностей
Коммерческого банка «Промсвязьбанк» (общество с ограниченной
ответственностью) КБ «Промсвязьбанк» (ООО) в соответствии с передаточным
актом.
Банк участвует в реализации кредитно-денежной и финансово-
экономической политики государства в сфере обороны и безопасности,
реализует функции опорного банка по осуществлению операций со средствами
государственного оборонного заказа Российской Федерации, для чего
обеспечивает банковское сопровождение государственных контрактов на
поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных нужд в
целях обеспечения обороны и безопасности Российской Федерации, а также
поставки продукции в области военно-технического сотрудничества
Российской Федерации с иностранными государствами в соответствии с
международными обязательствами Российской Федерации, включая
кредитование предприятий оборонно-промышленного комплекса.
Банк оказывает содействие росту инвестиционной и коммерческой
активности в экономике Российской Федерации, достигает получения
оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных
35
средств, обеспечивает повышение капитализации Банка и его финансовой
устойчивости.
Промсвязьбанк входит в топ-10 крупнейших банков России и является
универсальным банком с государственным участием, чья история насчитывает
уже более 20 лет. Признан Центральным Банком России одним из 11 системно
значимых финансовых институтов.
Промсвязьбанк выбран в качестве опорного банка для реализации
государственного оборонного заказа и сопровождения крупных
государственных контрактов, оказывает полный спектр услуг розничным и
корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу.
Темпы роста активов банковского сектора незначительно опережают
темпы роста капитализации сегмента
Драйвером роста банковского кредитования на протяжении 2018 года
выступил розничный сегмент
Это происходило на фоне слабого роста объема средств физических лиц в
банках темп роста накоплений с начала года более чем вдвое ниже, чем рост
задолженности граждан по кредитам
Совокупный корпоративный кредитный портфель растет, но значительно
медленнее задолженности физлиц: потребность потенциальных заемщиков в
кредитных ресурсах остается низкой
Финансовый результат банковского сектора практически в 1,5 раза
превысил прошлогодний – сократилось как число убыточных банков, так их
совокупный отрицательный результат
Расчеты проводились на основании публичной отчетности, размещенной
на сайте Банка России.
Общее число кредитных организаций, отчетность которых была
опубликована на сайте в ЦБ и использована Агентством в расчетах, составило
435 банков.
Всего за 2018 год и по состоянию на текущую дату 82 банка прекратили
деятельность (отзыв лицензии, ликвидация – лицензии аннулированы в том
36
числе по причине реорганизации и присоединения к другим банкам). В том
числе, в период с 1 декабря 2018 года по дату публикации комментария
прекращена деятельность 11 кредитных организаций.
Совокупные активы банков – участников рэнкинга на 01.01.2019 года
составили 92 862 млрд руб., что на 2,4% выше итогов расчетов предыдущего
месяца (при меньшем количестве банков, отчетность которых была
использована для целей рэнкинга). С начала года динамика активов составила
16,47%.
Капитализация банковской системы на 01.01.2019 г. (данные формы 123)
10 143 млрд руб., что на 1% выше предыдущего месяца и на 14% выше уровня
на начало 2018 года.
Совокупный кредитный портфель на 01.01.2019 года достиг 52 110 млрд
руб., что на 1,5% выше итогов предыдущего месяца. С начала 2018 года
динамика составила чуть более 20%. Драйвером роста банковского
кредитования на протяжение всего 2018 года выступил розничный сегмент.
Кредиты физических лиц 15 353 млрд руб., динамика к предыдущему
месяцу – на уровне 1,13%, с начала года прирост уже на уровне 40% (из числа
банков – участников рэнкинга).
При этом средства физических лиц в банках, увеличившись на 2,2% за
декабрь, достигли 28 214 млрд руб. (+22% с начала года). Таким образом,
темпы роста задолженности граждан по кредитам более чем двукратно
опережают темпы роста их сбережений.
Кредиты юридических лиц 36 756 млрд руб., динамика за месяц 1,7%, с
начала года прирост на уровне 13%.
Доля просроченной задолженности в консолидированном кредитном
портфеле банков – участников рэнкинга 6%, динамика за месяц нейтральная,
доля на начало года 6,2%. При этом рост объема просроченных долгов составил
7% год к году.
Прибыль банков – участников рэнкинга - за 2018 г. составила порядка 1,3
трлн руб. (0,8 трлн руб. годом ранее). Среди банков, отчетность которых была
37
использована в расчетах, 100 кредитные организации убыточны (22%), их
совокупный убыток составил 574,58 млрд. руб. (годом ранее из 561 банка 140
было убыточными с совокупным отрицательным финансовым результатом 772
млрд. руб.
Доля госбанков в активах составила 66%. Доля средств физлиц в
госбанках на уровне 72%. Средства корпоративных клиентов в госбанках на
уровне 68%.
2.2. Анализ процесса оценки платежеспособности заемщиков - физических
лиц в ПАО «Промсвязьбанк» г. Сыктывкар
Не смотря на разные критерии при предоставлении кредита, банковское
кредитование всегда осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и
диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам. Совокупное
применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет
соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О
потребительском кредите (займе)», с 1 июля 2014 года, вступили в силу новые
правила предоставления потребительских кредитов. Необходимо отметить, что
данные положения распространяют свое действие:
- как на банки, так и на микрофинансовые организации, а также на все
прочие организации, предоставляющие потребительские кредиты заемщикам
- со стороны заемщика – на физические лица, получающие кредит для
деятельности, не связанной с предпринимательством, так же новые правила не
распространяются на кредиты, обеспеченные ипотекой.
Организацию потребительского кредитования рассмотрим на примере
условного физического лица.
Допустим, физическое лицо Силин Владимир Иванович хочет приобрести
автомобиль в автосалоне Престиж-авто, находящегося по адресу г. Сыктывкар,
38
yл. Ленина, д. 30. ПАО «Промсвязьбанк» не предоставляет автокредитование,
поэтому Силин В.И. решил взять потребительский кредит на приобретение
движимого имущества.
Стоимость автомобиля в автосалоне 500000 руб., так же при
приобретении данного автомобиля потребуются затраты на страховку 45000
руб. Поэтому необходимая сумма кредита будет равна 545000 руб., процентная
ставка 22,389% годовых, на срок 5 лет (120 мес). Формой обеспечения по
кредиту будет являться поручительство. Поручителем выступит Закиев Р.Б.
В первую очередь необходимо проконсультироваться потенциальному
заемщику у кредитного менеджера. Информацию об условиях кредитования
клиент может получить непосредственно у консультанта в банке, из рекламы
или за ранее на официальном сайте банка.
Для получения кредита Силин В.И. должен заполнить:
1) Анкету заемщика на получение кредита. В анкету вносятся с вои
персональные данные, информация о занятости, сведения о своих доходах,
доходах членов семьи, сведения об имуществе, о запрашиваемом кредите, а
также прочие сведения.
Так же необходимо заполнить анкету поручителем для определения его
платежеспособности.
2) Заявление на предоставление кредита. Заполняется в двух
экземплярах. Один (оригинал) после подписи с двух сторон остается в банке и
подшивается в кредитное дело, а второй экземпляр остается у заемщика.
3) Документ, удостоверяющий личность заемщика и поручителя –
паспорт РФ. В банк передается копия паспортов. Менеджер должен сверить
оригинал с предоставляемой копией. Копии снимаются со всех страниц
паспорта, на которых есть записи и отметки. Копии должны быть заверены
печатью и личной подписью менеджера.
4) Второй документ необходимо предоставит на выбор (ИНН,
СНИЛС, водительское удостоверение и т.д.)
39
5) Документ, подтверждающий доходы заемщика за последние 6
месяца по Форме 2НДФЛ или по форме Банка (в случае получения заработной
платы в суммах, достаточных для оценки платежеспособности, с
использованием банковских карт ПАО «Промсвязьбанк», подтверждение
доходов заемщика/поручителя не требуется)
6) Справка с места работы на бланке организации, заверенная
подписью и печатью уполномоченного должностного лица организации.
Должна содержать следующие сведения: наименование организации, ФИО
руководителя и его контактные телефоны, наименование должности и опыт
работы заемщика в данной организации, среднемесячный доход, ФИО
составившего справку.
7) По желанию заемщик может предоставить и другие документы:
документ, подтверждающий право собственности на жилую недвижимость;
документ, подтверждающий право собственности на автомобиль.
При наличии действующих кредитов в других Банках на момент
оформления кредитной заявки, заемщик должен предоставить копии
Кредитных договоров и графики уплаты по всем кредитам.
При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и
другого имущества, необходимо провести его оценку. Ее производит
предприятие-оценщик, которое имеет на эту деятельность лицензию.
Оплачивает оценку заемщик.
Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении экономистом
кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и
сведений. Кроме того, кредитное подразделение направляет пакет документов
юридической службе и службе безопасности банка.
Юридическая служба анализирует предоставленные ей документы с
точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему
законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных
данных, места жительства, место работы поручителя и сведений, указанных в
анкете.
40
По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и
служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление
кредита (отказа в кредите), которые передаются в кредитующее подразделение.
Кредитный работник проводит комплексный анализ платежеспособности
заемщика и изучает его кредитную историю.
Платежеспособность заемщика в Промсвязьбанке определяют
следующим методом:
P = ЧД * К * Т (1)
Где ЧД – среднемесячный доход за 6 месяцев за вычетом обязательных
платежей
Т – срок кредитования в месяцах
К – коэффициент, зависящий от ЧД:
Таблица 2 – Значение коэффициентов, зависящих от величины чистого дохода.
Значение коэффициента К
Величина ЧД заемщика
0,3
До 15 000 руб
0,4
От 15 000 до 30 000 руб.
0,5
От 30 000 до 60 000 руб.
0,6
Свыше 60 000 руб.
Чистый доход Силина В.И. составляет 42750 руб. (50000 – 13% НДФЛ –
обязательные платежи). Поэтому платежеспособность будет равна:
Р = 42750 * 0,5 * 60 = 1282500 руб.
Чистый доход поручителя Закиева Р.Б. составляет 45680 руб.
Платежеспособность для поручителя рассчитывается аналогично:
Р = 45680 * 0,5 * 60 = 1370400 руб.
Таким образом, Силин В.И. может взять кредит, не превышающий сумму
599830 руб. Исходя из стоимости приобретаемого автомобиля заемщику
41
необходима меньшая сумма, чем сумма, предложенная банком. В случае
наименьшей переплаты Силин В.И. возьмет 545000 руб.
Составляется обобщающее заключение, которое завизированное
начальником сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к
пакету документов заемщика.
Подготовленное кредитующим подразделением заключение о
целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение
Кредитному комитету.
Исходя из платежеспособности заемщика кредитный комитет выносит
решение о выдаче кредита в пользу заемщика Силина В.И.
Принятие решения по кредитной заявке выносится не позднее 3-х дней.
Далее банк оформляет кредитный договор и сопутствующих ему
договоров, т.е. договор поручительства или договор залога.
Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто
соглашение по всем существенным условиям договора.
Кредитный договор подписывается уполномоченным лицом банка и
заемщиком и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств
по нему.
Кредитный менеджер при оформлении договора обеспечивает
выполнение следующих требований:
- в тексте договора должны быть прописаны сумма кредита и ставка по
нему цифрами и прописью;
- ФИО, адреса должны быть написаны полностью;
- каждый лист договора должен быть завизирован со стороны заемщика и
уполномоченного лица банка.
Процедура оформления договора поручительства или договора о залоге
аналогична процедуре оформления кредитного договора.
Кроме того, клиенту предоставляется график платежей по кредиту
аннуитетным способом погашения основного долга и процентов по нему и
платежные документы с реквизитами банка.