32
Схему действия данного показателя можно представить следующим
образом:
Рисунок 1
Схема показателя «аппетит к риску»
Во-первых, показатель учитывает ожидания внутренних (акционеры
банка, менеджмент) и внешних сторон (регулятор).
Во-вторых, показатель включает в себя набор определенных метрик, то
есть взаимосвязанных показателей (капитал, ликвидность, качественные
показатели и др).
В-третьих, «аппетит к риску» основывается на данных стратегии банка.
В-четвертых, показатель оценивает общий риск-профиль банка, а также
учитывает все значимые для Банка риски.
Риск
аппетит
Способность
принять риск
Целевой профиль риска
Действительный профиль риска
Кредитный риск, рыночный риск,
процентный риск, риск ликвидности
Кол-во риска, которое банк
готов принять в рамках своих
возможностей
Макс. Ко-во риска, которое банк
способен абсорбировать, зависит от
размера капитала и т.д.
Установленные
лимиты на риск
Использование
лимитов
Индивидуальн
ые меры риска
33
Таким образом, «аппетит к риску» стремится обеспечить баланс между
различными ожиданиями заинтересованных сторон – акционеров,
регулятора, высшего менеджмента и иных пользователей.
Детализация процессов, затрагивающих риск-менеджмент в банке,
должна учитывать профиль рисков, то есть собранные сведения об области
рисков, их основных индикаторов, а также мерах по управлению этими
рисками.
Оптимальные стратегии по управлению рисками в банке должны
разрабатываться на периоды разной длительности и утверждаться Советом
директоров. В ходе данного утверждения Совет директоров, в том числе,
обязан разрабатывать понятную и подробную систему допущений, лимитов
риска и т.д.
Существующие политики, касающиеся риск-менеджмента, должны
обеспечивать надежность мониторинга и составления отчетности при
максимальной управляемости существенных рисков. Международной
организацией Советом по финансовой стабильности отмечено, что
разработка коммерческими банками многих параметров риска (например,
«аппетита к риску», «толерантность к риску», «способность принятия
рисков») является достаточно новой задачей, решение которой затрудняется
отсутствием общей терминологии относительно данных параметров и
единых требований к системам управления рисками в банке. Принимая во
внимание постоянное обновление регуляторных требований, а также
насыщение международной практики в области организации
рискменеджмент, можно отметить, что стратегические задачи коммерческих
банков по этому направлению – это один из важнейших этапов при
поддержании финансовой устойчивости кредитного института и, как
результат, в целом банковской отрасли.
Начиная с 2013 года Банком России проведен круг обследований, в
результате которых в большинстве обследуемых коммерческих банков
мегарегулятором выявлено наличие намерений коммерческих банков по
34
улучшению политик риск-менеджмента и реальная работа по
непосредственной реализации данных улучшений.
Перед коммерческим банком уже на стадии разработки корпоративной
стратегии важно выстраивать четкую систему риск-менеджмента, определять
31 функциональную единицу по управлению рисками (отдел, департамент),
разрабатывать соответствующие политики и иные внутренние регулирующие
документы. В зависимости от различных условий рисковая политика,
которую проводит коммерческий банк может варьироваться от
консервативной до агрессивной.
Одним из важнейших рисков, которым сегодня стремится управлять
коммерческий банк является кредитный риск, т.е. вероятность невозврата
клиентом предоставленной ему ссуды или появление просроченной
задолженности по ней. Среди наиболее распространённых причин
возникновения данного риска выступает ухудшение или полная потеря
кредитоспособности заемщика, а также снижение качества его деловой
репутации. Кредитный риск может наступать для отдельной ссуды,
отдельного заемщика или для всей совокупности кредитного портфеля.
Именно поэтому коммерческому банку следует уделять серьезное внимание
разработки кредитной политике – документу, который заключает в себе всю
схему управления кредитной деятельности банка. Уровень кредитного риска
находится под влияниям многих факторов: общеэкономическая ситуация в
стране, включая макро- и микроэкономические факторы, показатель
концентрации кредитования отдельной отрасли, степень диверсификации
кредитного портфеля банка.
В целях предотвращения реализации кредитного риска коммерческими
банками предпринимаются определенные шаги:
- Выявление риска. Выбор методов и инструментов для оценки
выявленного риска. Выбор метода управления, избежания или страхования
риска.
35
Среди наиболее распространенных недостатков в организации
банковской деятельности, свидетельствующих о существовании проблем у
банка в его риск ориентированной модели можно выделить следующие:
1. Отсутствие кредитной политики или иного документа, описывающего
кредитный процесс в банке. Кредитная политика не только включает общие
принципы кредитного процесса, но и определенную тактику банка по
кредитованию с последующей реализацией кредитной политикой. Кредитная
политика способствует созданию общих правил работы кредитных
подразделений, снижает риски нерациональных решений и оценок
персонала, а также описывает приоритеты банка при размещении кредитных
ресурсов, совершенствует кредитный процесс и минимизирует кредитные
риски
2. Некачественный анализ заемщика и/или условий кредитования.
Коммерческий банк выстраивает свою внутреннюю кредитную политику и
систему оценки заемщика на основе Положения Банка России No590-П1.
С учетом проработки внутренней методологии банк может оценивать
заемщика на основе коэффициентного анализа, скоринговых моделей или
используя рекомендации Положения без изменений.
Зачастую банком проводится поверхностный анализ заемщика без
погружения в специфику бизнеса (для юридических лиц) или без
подтверждения достоверности справок о доходах (для физических лиц).
Коммерческий банк должен быть уверен, что предоставляемая заемщиком
финансовая отчетность является достоверной и объективно отражает его
текущее экономическое положение.
После предоставления заявки на получения кредита кредитным
департаментом (или иной ответственной функциональной единицей)
выносится профессиональное суждение о возможности предоставления
кредита, в которой заемщику присваивается оценка его финансового
положения («хорошее» / «среднее» / «неудовлетворительное») и оценка
обслуживания долга («хорошее» / «среднее» / «плохое»).
36
Мониторинг финансовой отчетности с корректировкой оценки
финансового положения и обслуживания долга должен производиться
ежеквартально во избежание рисков появления просроченной задолженности
по ссуде.
3. Необъективная оценка залогового обеспечения. На условия
предоставляемой ссуды влияет наличие и качество предоставляемого
обеспечения. Залогодателями могут выступать юридические и физические
лица, при этом залогодателем может выступать как сам заемщик, так и
третьи лица. В качестве залога банку может предлагаться недвижимое
имущество, оборудование, товары в обороте, поручительства и др.
Коммерческим банком должна быть выстроена система проверки
качества залогов: ответственным представителем Банка должны проводиться
выборочные и сплошные проверки залога с составлением соответствующих
актов, для товаров в обороте должно быть предусмотрено их страхование,
для поручителей – налажен механизм оценки поручителей и т.д.
Банком должен быть выстроен подход к определению залоговой
стоимости: к примеру, ее определение может складываться исходя их
рыночной стоимости (на основе отчета оценщика) с учетом ставки дисконта.
4. Слабо построенный мониторинг за предоставленными ссудами. Для
коммерческого банка критически важным является наблюдение за
кредитным процессом в целом. В то же время ответственными
подразделениями должен осуществляться регулярный мониторинг состояния
кредитного портфеля и отдельных ссуд.
Изменение экономической и политической ситуации в стране, потрясения
в отдельной отрасли, осуществления крупных сделок аффилированными с
заемщиком лицами на рынке – все эти факторы влияют на качество
предоставленной ссуды.
Банком должна проводиться адекватная политика по созданию
(увеличению) резервов для недопущений ситуаций неплатежеспособности.
37
В данной работе поставлена цель по выявлению взаимосвязи между
отдельными значениями финансовой отчетности коммерческих банков и
макроэкономическими показателями, а именно – между показателями
резервов на возможные потери по ссудам коммерческих банков, показателя
ВВП и значения ключевой ставки. Согласно предположению, объемы
создаваемых банками резервов должны находиться в высокой степени
зависимости от макроэкономической обстановки, поскольку коммерческий
банк должен закладывать в свою стратегию учёт внешних факторов среды
(конъюнктурные условия общеэкономической обстановки и т.д.).
Учитывая элементы риск-ориентированности, банк должен проводить
грамотную, осторожную политику резервирования и оценки качества ссуд
(финансового положения заемщика и обслуживания долга).
Для достижения целей по выявлению зависимости использована модель
множественной регрессии методом наименьших квадратов по формуле:
где ESS (explained sum of squares) – объясненная с помощью регрессии
сумма квадратов отклонений,
TSS (total sum of squares) - полная сумма квадратов.
Выбирая риск-ориентированную модель как основу для своего
функционирования, руководство коммерческого банка должно четко
осознавать, что качество деятельности этой модели зависит не только от
четкости внутренних политик, полноты инструкций, четко налаженных
процессов, но и от такого субъективного фактора как профессиональные
качества команды рискменеджмента. Квалифицированные риск-менеджеры
должны стремиться достигать максимальной полноты информации и
использовать их на пользу банка. Достоверная информация это основной
ресурс риск-менеджмента, использование которого позволяет снижать
убытки и увеличивать прибыль. Недооценка или пренебрежение
определенными данными со стороны рискменеджеров может приводить к
38
увеличению финансовых потерь. В современных условиях банк сталкивается
с большим множеством внешних факторов: резкие потрясения на валютных
и фондовых рынках, экономические конъюнктурные изменения, наложение
ограничительных мер (санкций), и для минимизации последствий этих
факторов команда риск-менеджмента должна принимать быстрые и
оптимальные решения.
Коммерческому банку важно выстроить систему регулярного
поддержания лояльности к банку со стороны риск-менеджеров: это может
быть прямая мотивация через бонусы и премирование и косвенная –
например, через создание системы должностных уровней и периодическое
повышение сотрудников.
Исследование, проведенное консалтинговой компанией EY, выявило
определенный круг приоритетных целей по управлению рисками, которые
коммерческие банки закладывали в свои стратегии развития. В исследовании
принимали участие более 220 банков 30 финансовых рынков развитых и
развивающихся экономик, в том числе и российские банки (Канада, США,
Австрия, Бельгия, Франция, Германия, Ирландия, Италия, Нидерланды,
Норвегия, Швеция, Польша, Испания, Швейцария, Великобритания,
Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), Южная Африка, Нигерия, Россия,
Турция, Бразилия, Мексика, Китай, Индия, Индонезия, Малайзия, Австралия,
Гонконг, Япония, Сингапур).
Значимость результатов исследования доказывает тот факт, что на
респондентов приходится не менее 50% активов на каждом рынке. Среди
основных целей большинством банков (89%) было выделено
противодействие рискам кибер-угроз, что выражается в нацеленности
усиливать кибер- и информационную безопасность. Банки также
сосредоточились на изучении сферы новых технологий (85%), а также
постепенном внедрении их в свою операционную деятельность в целях
повышения эффективности деятельности (82%). Подавляющее большинство
банков (81%) готовы инвестировать в развитие и внедрение новых
39
технологий в свою деятельность во избежание риска вытесенения с рынка
при усиливающейся конкуренции со стороны банков и финтех-компаний.
Среди приоритетов банки также выделяли классические задачи банковской
деятельности: оптимизация структуры баланса (78%), управление рисками
финансового мошенничества (78%), соблюдение нормативных требований
(77%) и совершенствование системы риск-менеджмента (77%). Исследование
EY показывает, что решение проблемы кибербезопасности является главным
приоритетом для банков.
Искусственный интеллект и совершенствующиеся подходы в аналитике
могут играть ключевую роль в предотвращении кибератак и улучшении
мониторинга банковских транзакций для предотвращения финансовых
преступлений.
Однако, учитывая существующую нехватку специалистов в области
кибербезопасности и постоянно изменяющийся характер технологий, затраты
в эту сферу будут существенными, что может привести к сокращению
инвестиций в другие области (например, оптимизация в операционной
деятельности). Для решения этой проблемы банки должны планировать
более активное сотрудничество с другими банками, создавая, к примеру,
общую систему сбора информации о внешних кибератаках для дальнешего
управления рисками киберпреступлений.
2.2. Социально-ориентированная модель банковской
деятельности в международной и российской
банковской практике
Экономическое развитие, происходящее сегодня как в России, так и в
мире, подтверждает, что характер взаимоотношений между экономическими
субъектами постепенно изменяется. Кризисные явления способствуют
усложнению работы кредитных институтов.
При этом на сегодняшний день неоспоримым остается тот факт, что роль
российских коммерческих банков в решение социально-экономических
40
вопросов остается незначительной. Доля долгосрочных кредитов,
предоставленных коммерческими банками, не только не увеличивается, но и
постепенно снижается. Данная тенденция подтверждает необходимость
изменений в банковском секторе с корректировкой модели его развития.
Коммерческие банки должны в большей степени ориентироваться на
обеспечение экономического роста в долгосрочной перспективе, а также
модернизации национальной экономики. Глобальные процессы,
затрагивающие финансовый сектор в то же время усиливают банковскую
конкуренцию и трансформируют потребности клиентов, что ведет к
повышению требований к банковским продуктам, услугам и деятельности в
целом.
От коммерческого банка теперь ожидается не только увеличение
скорости обслуживания, снижение комиссионных надбавок, но и
предоставление нефинансовых услуг (консультации в области туризма,
здравоохранения, образования, экологии). Сегодня происходит
трансформация облика банковской модели в сторону сближения банка как
института и общества. Важным изменением в банковской модели становится
социально-экономическая характеристика, социальная ориентированность
банка, которая заключает в себе комбинацию интересов самого банка и
общества.
Банк ближайшего будущего – это не только технологически обновленный
институт с моментальными операциями и консультациями, но и
«индивидуализация» института, т.е. адаптация предоставляемых продуктов и
услуг под конкретного клиента. Таким образом, появляется вывод, что под
социально-ориентированной моделью понимается, с одной стороны,
нацеленность банка на повышение благосостояния общества в целом,
способствование улучшению качества жизни, доступности финансовых услуг
населению и, с другой стороны, персонализация создаваемого банком
продукта для отдельного клиента, то есть наделение клиента ключевой
ролью в деятельности банка.
41
В этой связи социальноориентированную модель имеет смысл соотносить
с клиентоориентированной моделью, подразумевая, что
клиенториентированность включается в социальноориентированную модель.
Анализируя деятельность российских коммерческих банков, возможно
сделать вывод, что многие из них стремятся к внедрению характеристик
клиентоориентированной или социально-ориентированной модели в свою
деятельность.
Так, например, ПАО «Сбербанк» провозглашает свою модель как
клиентоцентричную. По данным банка, вся его деятельность выстроена ради
интересов клиентов со стремлением понимать их будущие потребности.
Удобство, доступность, финансовая безопасность, презумпция правоты
клиента и постоянное улучшение сервисов – это основополагающие факторы
бизнесмодели ПАО «Сбербанк». По словам Юлии Чупиной, старшего вице-
президента (ранее была в составе правления) ПАО «Сбербанк»,
«клиентоцентричность – это глубокое понимание потребностей клиентов и
построение доверительных, долгосрочных отношений; проактивное
формирование рыночных трендов и потребностей клиентов».
Другой коммерческий банк ПАО «Почта Банк» среди своих ценностей
выделяет простоту, доступность и социальную ориентированность, что
воплощается в обслуживании клиентов. Банк выделяет свои цели по
повышению уровня доступности банковских услуг для населения, в том
числе вовлечение дополнительных слоев населения в их использование.
Соотношение социально-ориентирвавнной и клиенториентированной
моделей Модель ПАО «Почта Банк» – эталонный пример организации
социальноориентированного банка, несущего положительный социально-
экономический эффект. В существовании социально-ориентированной и
клиентоориетированной моделях на практике все же есть различия. Они
могут проявляться в отсутствии некоторых характеристик или особенностях
их проявления. Подробное сравнение клиентоориентированности и
социально-ориентированности на примере двух социально ответственных