32
1311,1 млн. руб. Снижение стало результатом уменьшения финансовых
активов.
Кредитный портфель увеличился в 2017 году в два раза. Розничный
кредитный портфель банка 2017 году вырос на 54% до 13134,6 млн. руб.
Основным источником фондирования операций Банка в исследуемый период
являются средства клиентов. Выпущенные долговые обязательства
снизились в 2017 году на 40% и составили 180,8 млн. руб., что связано со
значительным снижением средств, привлеченных в депозитные вклады.
Капитал Банка составил в 2017 году 2067,1 млн. руб., прирост – 4,5%.
Рассмотрим финансовые показатели деятельности банка. В таблице 3
проведен анализ доходов и расходов банка, на основании данных отчетов о
его финансовых результатах за 2016-2017 гг.
1
Таблица 3 - Анализ доходов и расходов ООО «Инбанк» за 2016-2017 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
Отклонение
млн. руб.
%
Процентные доходы, всего
1199,1
1209,8
10,7
100,9
Процентные расходы, всего
580,1
441,3
-138,8
76,1
Изменения резервов
2,7
122,9
120,2
4551,9
Чистые процентные доходы
621,7
645,6
23,9
103,8
Чистые доходы (расходы)
508,8
806,6
297,8
158,5
Операционные расходы
587,5
698,6
111,1
118,9
Прибыль до налогообложения
11,3
107,9
96,6
954,9
Начисленные (уплаченные) налоги
28,8
19,2
-9,6
66,7
Прибыль (убыток) за период,
приходящийся на собственников
кредитной организации
17,5
88,8
71,3
507,4
За исследуемый период произошел рост практически по всем
показателям. Чистые процентные доходы в 2017 году выросли на 3,8% до
694,9 млн. руб. Рост обеспечен увеличением объема процентных доходов.
Процентные доходы возросли на 0,9% главным образом за счет доходов по
кредитам юридическим и физическим лицам и составили в 1209,8 млн. руб.
(рис. 3).
1
Основано на данных управленческой отчетности ООО «Инбанк»
33
Рисунок 3 – Динамика доходов ООО «Инбанк», 2016-2017 гг., тыс.руб.
Процентные расходы в 2017 году снизились на 23,9% в основном за
счет уменьшения процентных расходов по средствам физических лиц, по
средствам юридических лиц, по средствам кредитных организаций и по
выпущенным долговым обязательствам (рис. 4).
Рисунок 4 – Динамика расходов ООО «Инбанк», 2016-2017 гг., тыс.руб.
Операционные расходы Банка возросли на 28,9% или на 111,1 млн.
руб., что стало результатом роста расходов на содержание персонала,
административно-хозяйственных расходов, сопровождающих развитие
бизнеса, и амортизации, а также роста расходов от реализации собственных
прав требования.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2016 г. 2017 г.
1199,1
1209,8
621,7
645,6
508,8
806,6
Чистые доходы
Чистые процентные
доходы
Процентные доходы
0
200
400
600
800
1000
1200
2016 г.
2017 г.
580,1
441,3
587,5
698,6
Операционные
расходы
Процентные расходы,
всего
34
Темп роста заработанной Банком за исследуемый период прибыли
вырос более чем в пять раз до 88,8 млн. руб.
Таким образом, проведенный анализ позволяет назвать деятельность
Банка эффективной и доходной.
2.2 Анализ кадров и системы мотивации банка
Списочная численность персонала Банка на 31 декабря 2017 года
составила 209 человек (на 31 декабря 2016 года – 204 человек).
Для того чтобы дать оценку трудовых ресурсов ООО «Инбанк», в
первую очередь проведем анализ динамики численности работников по
категориям (табл. 4).
Таблица 4 – Распределение по категориям персонала ООО «Инбанк» в 2015-
2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016 /
2015
2017/
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
Руководители
28
29
30
1
1
103,6
103,4
Специалисты
72
68
69
-4
1
94,4
101,5
Служащие
102
107
110
5
3
104,9
102,8
Всего:
202
204
209
2
5
101,0
102,5
На рисунке 2.7 представлена динамика распределения персонала ООО
«Инбанк» по категориям.
Рисунок 5 – Распределение по категориям персонала
ООО «Инбанк» 2015-2017 гг., чел.
0
50
100
150
200
250
2015 г. 2016 г. 2017 г.
28
29
30
72
68
69
102
107
110
Служащие
Специалисты
Руководители
35
Как видно из анализа персонала по категориям, на протяжении трех лет
в ООО «Инбанк» наблюдается рост общей численности работников от 202
человек в 2015 году до 209 человек в 2017 году, что связано с увеличением
количества работников по всем категориям. Это увеличение свидетельствует
о полном комплектовании штата, согласно штатному расписанию.
Численность руководителей увеличивается в течение всего периода
исследования, показав общий рост в 3,4%. Численность специалистов в 2015
году составила 72 человек, в 2016 количество специалистов уменьшилось на
5,6%, а в 2017 году увеличилось на 1,5%. Наибольший удельный вес в
структуре работников занимают служащие. Необходимо отметить, что
численность персонала банка достаточно стабильна.
Структура трудовых ресурсов по гендерному признаку имеет важное
значение для формирования эффективной структуры занятости по сферам
приложения труда в профессиональном разрезе и определяется путем
выявления соотношения мужчин и женщин, занятых в организации. Изучим
состав персонала по гендерному признаку (таблица 5).
Таблица 5 – Анализ распределения персонала ООО «Инбанк» по гендерному
признаку за 2015-2017 гг.
Показатель
2015г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016 /
2015
2017 /
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
Мужчины
123
124
126
1
2
100,8
101,6
Женщины
79
80
83
1
3
101,3
103,8
Всего:
202
204
209
2
5
101,0
102,5
Анализируя данные на протяжении трех лет, заметим, что наибольший
удельный вес численности персонала составляют женщины, что связано со
спецификой работы. Данное соотношение является оптимальным для банка.
Соотношение возрастных групп в составе трудовых ресурсов
представляет собой их возрастную структуру. При изучении трудовых
ресурсов принято выделять четыре основные возрастные группы: это
молодежь до 30 лет, лица 30-40 лет, лица 40-50 лет, лица предпенсионного
36
возраста – мужчины 50-59 лет, женщины 50-54 года, лица пенсионного
возраста – мужчины 60 лет и старше и женщины 55 лет и старше.
Анализ персонала ООО «Инбанк» приведен в таблице 6.
Таблица 6 – Анализ персонала ООО «Инбанк» по возрастным категориям
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016 /
2015
2017/
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
До 30 лет
29
31
34
2
3
106,9
109,7
30-40 лет
83
86
87
3
1
103,6
101,2
40-50 лет
57
59
60
2
1
103,5
101,7
Свыше 50 лет
33
28
28
-5
0
84,8
100,0
Всего:
202
204
209
2
5
101,0
102,5
Представим полученные данные с помощью диаграммы (рис. 6).
Рисунок 6 – Распределение по возрастным категориям персонала
ООО «Инбанк» за 2015-2017 гг., чел.
Проведенные расчеты показывают, что наибольшей численностью на
протяжении трех лет характеризуются 2 возрастные категории: «30-40 лет» и
«40-50 лет». Численность персонала возрастной категории «до 30 лет»
увеличилась на 5 человек, что свидетельствует о притоке молодых кадров.
В целом возрастной состав ООО «Инбанк» является перспективным,
так как возрастная группа молодежи полностью перекрывает группу
предпенсионного возраста и способствует омоложению кадров.
Уровень общего и специального профессионального образования
0
50
100
150
200
250
300
До 30 лет 30-40 лет 40-50 лет Свыше 50
лет
29
83
57
33
31
86
59
28
34
87
60
28
2017 г.
2016 г.
2015 г.
37
служит объективной характеристикой трудовых ресурсов, показателем
интеллектуального потенциала предприятия. Структура персонала по уровню
образования (общего и специального) характеризует выделение лиц,
имеющих высшее образование, среднее специальное, среднее общее,
начальное профессиональное.
Проведем анализ образовательного уровня персонала ООО «Инбанк».
Общие данные по профессиональному образованию отражены в таблице 7.
Таблица 7 – Анализ распределения персонала ООО «Инбанк» по
профессиональному образованию за 2015-2017 гг.
Образование
2015г.
2016г.
2017г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Высшее
профессиональное
образование
187
189
194
2
5
101,1
102,6
Среднее
профессиональное
образование
15
15
15
0
0
100,0
100,0
Всего:
202
204
209
2
5
101,0
102,5
На рисунке 7 представлена структура персонала предприятия по
профессиональному образованию.
Рисунок 7 – Распределение персонала ООО «Инбанк» по профессиональному
образованию за 2015-2017 гг., чел.
Большинство сотрудников банка имеют высшее образование, что
175
180
185
190
195
200
205
210
2015 г. 2016 г. 2017 г.
187
189
194
15
15
15
Среднее профессиональное
образование
Высшее профессиональное
образование
38
объясняется предъявляемыми к ним требованиями при приеме на работу. Как
видно из приведенных данных, наблюдается рост работников, имеющих
высшее профессиональное образование (на 1,1% в 2016 г. и на 2,6% в 2017 г.).
Количество работников, имеющих среднее профессиональное образование
стабильно. Позитивным фактором изменения структуры персонала банка по
образованию является рост его профессионализма.
На уровень производительности труда большое влияние оказывает
структура работников по стажу работы. Общие данные по стажу работы
персонала ООО «Инбанк» отражены в таблице 8.
Таблица 8 – Анализ распределения персонала ООО «Инбанк» по стажу
работы за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016 /
2015
2017 /
2016
2016 /
2015
2017 /
2016
Общая численность
работников, всего,
в том числе по
трудовому стажу:
202
204
209
2
5
101,0
102,5
− до 1 года
36
38
47
2
9
105,6
123,7
− от 1 года до 3 лет
51
54
43
3
-11
105,9
79,6
− от 3 до 5 лет
43
36
44
-7
8
83,7
122,2
− от 5 до 10 лет
49
55
47
6
-8
112,2
85,5
− более 10 лет
23
21
28
-2
7
91,3
133,3
Анализ таблицы показывает, что наибольшее число в 2015-2017 гг.
приходится на работников со стажем работы от 5 до 10 лет. Так, например, в
2015 году численность персонала со стажем от 5 до 10 лет составляла 49
человек, в 2016 году – 55 человек, а в 2017 году снизилась до 47 человек.
Наименьший удельный вес в данной структуре на протяжении трех лет
занимают работники, проработавшие в ООО «Инбанк» более 10 лет (2015г. –
23 человека, 2016 г. – 21 человек, 2017 г. – численность увеличилась до 28
человек).
На рис. 8 данные таблицы изображены с помощью диаграммы.
39
Рисунок 8 – Динамика распределения персонала ООО «Инбанк» по
стажу работы за 2015-2017 гг., чел.
Основой количественного анализа кадров является определение их
текучести. Для определения текучести кадров на предприятии,
проанализируем показатели движения кадров.
Среднесписочное число работников определяется по формуле:
R= (Rн +Rк) / 2,
(4)
где Rн – количество работников на начало года;
Rк – количество работников на конец года.
Состояние кадров на предприятии может быть определено с помощью
следующих показателей: коэффициент приема кадров, коэффициент выбытия
кадров, коэффициент текучести.
Коэффициент приема кадров рассчитывается по формуле:
Кпр.к. = П/ R,
(5)
где П – количество принятых на работу за определенный период времени,
чел.;
R – среднесписочная численность работников за тот же период
времени.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
− до 1 года − от 1 года
до 3 лет
− от 3 до 5
лет
− от 5 до
10 лет
− более 10
лет
36
51
43
49
23
38
54
36
55
21
47
43
44
47
28
2017 г.
2016 г.
2015 г.
40
Планирование работы с увольняющимися сотрудниками базируется на
классификации видов увольнений. Критерием классификации выступает
степень добровольности ухода работника из организации:
по инициативе работника, то есть по собственному желанию;
по инициативе работодателя или администрации;
в связи с выходом на пенсию.
Коэффициент выбытия кадров рассчитывается по формуле:
Квыб.к.= В / R,
(6)
где В – количество выбывших работников (уволенных по собственному
желанию, уволенных за нарушение трудовой дисциплины, вышедшие на
пенсию, поступившие в учебные заведения, призванные в Вооруженные
силы) за определенный период времени, чел.;
R – среднесписочная численность работников за тот же период
времени.
Коэффициент общего оборота рабочей силы рассчитывается по
формуле:
Коб = (Чпр+Чув)/Чсп,
(7)
где Чув - численность уволенных работников;
Чпр – численность принятых работников;
Чсп – среднесписочная численность работников.
Коэффициент текучести рассчитывается как отношение числа
выбывших по собственному желанию, уволенных за прогулы и другие
нарушения дисциплины работников за определенный период (в данном
случае за год) к среднему числу занятых в течение года.
Ктек.к. = (Rсобств.+Rнаруш.) /R,
(5)
где Rсобств. – уволенные по собственному желанию, чел.;
Rнаруш. – уволенные за нарушение трудовой дисциплины, чел.;
41
R – среднесписочная численность работников за тот же период
времени.
Коэффициент замещения рассчитывается по формуле:
Кзам. = П / В,
(8)
где П – количество принятых на работу за определенный период времени,
чел.;
В – количество выбывших работников (уволенных по собственном
желанию, уволенных за нарушение трудовой дисциплины, вышедшие на
пенсию, поступившие в учебные заведения, призванные в Вооруженные
силы) за определенный период времени.
Анализ движения персонала ООО «Инбанк» приведен в таблице 9.
Таблица 9 – Анализ движения персонала ООО «Инбанк» за 2015-2017гг.
Показатели
2015 г.
2016г.
2017г.
Абсолютное
изменение, чел.
Относительное
изменение, %
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Списочная численность,
чел.
202
204
209
2
5
101,0
102,5
Принято на работу, чел.
21
27
37
6
10
128,6
137,0
Уволено с работы, чел., в
том числе:
13
30
41
17
11
230,8
136,7
- перемещено в рамках
ООО «Инбанк»
10
6
12
-4
6
60,0
200,0
- по собственному
желанию и за нарушение
трудовой дисциплины
3
24
29
21
5
800,0
120,8
Среднесписочная
численность, чел.
203
213
219
10
6
104,9
102,8
Коэффициент приема
0,1
0,13
0,17
0,03
0,04
130,0
130,8
Коэффициент выбытия
0,07
0,14
0,19
0,07
0,05
200,0
135,7
Коэффициент общего
оборота
0,17
0,17
0,36
0
0,19
100,0
211,8
Коэффициент замещения
1,43
0,93
0,91
-0,5
-0,02
65,0
97,8
Текучесть кадров, %
0,02
0,11
0,13
0,09
0,02
550,0
118,2
Анализ данных показывает, что на протяжении трех лет коэффициент
оборота по выбытию практически равен коэффициенту оборота по приему.
Коэффициент замещения в 2017 году равен 0,91, что говорит о том, что