Диплом: Налично-денежное обращение в России: анализ состояния и тенденции, страницы 32-41

обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков; должны

производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в

безналичном порядке через учреждения банков; могут иметь в своей кассе

наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по

согласованию с руководителями предприятий; 1 ВВС РФ. 1992. № 25. Ст. 1418.

314 обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных

лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с

учреждением банка; имеют право хранить в своих кассах наличные деньги

сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по

социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех

рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

Правовое регулирование наличного денежного обращения, направлено на

ограничение расчетов наличными деньгами. Ограничительная направленность

правового регулирования в данной сфере в первую очередь проявляется в

установлении мер запретительного характера относительно расчетов

наличными деньгами при осуществлении предпринимательской деятельности.

Например, Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв.

Решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40,

предусматривает преимущественно безналичный расчет предприятий по своим

обязательствам. Согласно п. 1 Порядка ведения кассовых операций все

предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от

организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить

свободные денежные средства в банках.

Банком России установлен предельный размер расчетов наличными

деньгами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В

соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 20

июня 2007 г. № 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и

расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или

кассу индивидуального предпринимателя" предельный размер расчетов

наличными деньгами составляет 100 тыс. руб.

Еще одной ограничительной мерой в сфере наличного денежного оборота

являются лимиты остатка наличных денег в кассе. Наличность, превышающая

лимит, в обязательном порядке сдастся в обслуживающий данное предприятие

банк для зачисления на счет. Лимиты устанавливаются банками ежегодно по

согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты

остатков касс могут быть пересмотрены.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного

оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка

и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения

сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие

должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. В

соответствии с а. 29 Порядка ведения кассовых операций на каждом

предприятии для кассы должно быть выделено специальное изолированное

помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения

наличных денег. Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях

хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах или сейфах.

Обеспечение сохранности денег в помещении кассы, а также при доставке их из

учреждения банка и при сдаче в банк возлагается на руководителя организации.

Таким образом, можно сделать вывод, в целом существующую систему

нормативного регулирования наличного денежного обращения, созданную

усилиями ЦБ РФ, можно охарактеризовать как четкую и строго регламенти-

рованную. Но нельзя не отметить и некоторые весьма существенные

недостатки, например, передачу функций контроля и надзора за кассовой

дисциплиной на предприятиях-клиентах коммерческим банкам. Это положение

неадекватно как минимум по двум причинам:

1. банку невыгодно проводить реальные проверки своих клиентов, так

как это может привести к конфликту с клиентом и в дальнейшем к его потере,

что ведет к сокращению прибыли;

2. проведение проверок по соблюдению кассовой дисциплины требует

дополнительных трудовых затрат, а, следовательно, ведет к дополнительным

финансовым расходам, которые не имеют реальной отдачи, кроме как быть

такому банку в группе «положительных» банков с точки зрения ГУ ЦБ РФ или

не быть.

Несмотря на предпринимаемые Банком России меры по сокращению и

упорядочению наличного денежного обращения, доля наличных денег в

рублевой денежной массе продолжает оставаться существенно высокой по

сравнению с уровнем промышленно развитых стран. В связи с этим необходимо

отметить следующее. На самом деле причины столь высокого уровня наличных

рублей в общей денежной массе заключаются не в том, что плохо регулируется

наличное денежное обращение и низовой контроль за кассовой дисциплиной

предприятий возложен на коммерческие банки, которые не заинтересованы в

его осуществлении, а в том, что нет экономической базы для его сокращения -

высокое налогообложение, инфляция, неплатежи, системный кризис банков и

государственных финансов и т.д. В промышленно развитых странах отсутствует

столь строгое разграничение сфер наличного и безналичного платежных оборо-

тов и жесткое регулирование наличных расчетов юридических лиц. Вместе с

тем сфера безналичного оборота там постоянно расширяется и близка к своему

абсолютному максимуму.

2.2 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ

В целях анализа и прогнозирования наличного денежного оборота Банком

России проводится мониторинг отдельных экономических и денежно-

кредитных индикаторов, влияющих на наличный денежный оборот, в том числе

мониторинг не только индикаторов экономики России, но и конъюнктуры на

внешних рынках.

Индикаторы, характеризующие наличное денежное обращение, можно

разделить условно на прямые и косвенные. К прямым экономическим

индикаторам относятся:

 оборот розничной торговли;

 объем платных услуг населению;

 денежные доходы населения, в том числе размер средней

заработной платы и пенсии;

 уровень безработицы и др.

Среди денежно-кредитных индикаторов, прямо влияющих на наличное

денежное обращение:

 размер купли-продажи иностранной валюты физическими лицами;

 объем рублевых вкладов физических лиц.

Вместе с тем существуют также и другие экономические и денежно-

кредитные индикаторы, которые в меньшей мере, но все-таки оказывают

влияние на наличный денежный оборот. К таким косвенным индикаторам, в

частности, относятся:

 ВВП;

 индекс потребительских цен;

 цена на нефть;

 размер внешнего долга;

 объем международных резервов Российской Федерации;

 размер ставки рефинансирования Банка России;

 объем вкладов физических лиц в иностранной валюте;

 курсы доллара и евро к рублю и др.

Важным показателем экономической "зрелости" денежного оборота

любого государства - является показатель его структуры - соотношения доли

наличных и безналичных денег в обороте в расчетах за товары и услуги. Чем

выше доля наличных денег и больше посредников в процессе доставки денег от

конечного потребителя до организации, оказавшей услуги, тем выше роль

потерь и ниже доля собираемости платежей, тем больше места для коррупции и

непрозрачных схем, противоречащих законодательству.

Банк России не дает прямой отчетности по агрегату М1 (средства

обращения), поэтому разницу в соотношении наличной и безналичной

денежной массы количественно можно оценить по агрегату М2. Так, доля

наличных денег в агрегате М2 в США составляет около 10%, в Российской

Федерации - около 30%.

Изменение соотношения наличных и безналичных денег во многом

зависит от создания в национальной платежной системе эффективных

платежных инструментов, делающего привлекательным для населения перевод

денег из наличной формы в депозитную.

В сфере ЖКХ Москвы, где большая часть платежей достаточно долгое

время была в наличной форме, собираемость платежей по предприятиям

жилищно-коммунального хозяйства составляла 60-80%. Когда была введена

система автоматизированного сбора платежей и расчетов, собираемость

платежей дошла до 100%.

Появляющиеся сетевые платежные системы, мобильные платежи,

платежные терминалы cash-in и т.п. раньше не были связаны с

индивидуальными банковскими счетами клиентов и только усугубляли

проблему высокой доли наличных денег в денежном обращении, усложняли

реализацию монетарной политики государства, но в связи с введением

Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной

системе" все платежи и расчеты между физическими лицами и поставщиками

услуг переведены в банки.

В мире принимаются различные меры по рационализации денежного

оборота ("война с наличностью").

1. Сокращение объемов выплат наличными средствами - выплата

заработной платы, социальных пособий и пенсий через банковские счета или

предоплаченные карты на государственном и корпоративном уровне.

2. Повышение эффективности проводимых регулярных платежей -

использование банковских карт во всех государственных организациях,

развитие услуги прямого дебета при оплате коммунальных услуг, создание

стимулов для развития электронных платежей при оплате корпоративных

счетов.

3. Ограничение использования наличных средств в торгово-сервисных

предприятиях - предоставление финансирования под инновации, льготы при

уплате НДС, законодательные ограничения.

4. Повышение эффективности и прозрачности при работе с наличностью -

ужесточение стандартных требований и правил инкассации и хранению

наличных средств.

5. Создание Национального платежного совета - включение в Совет

различных участников финансового рынка, раз работка отраслевых стандартов,

стимулирование инноваций.

В процессе как перспективного, так и текущего планирования наличного

денежного обращения особое внимание уделяется автоматизации процесса

сбора и обработки данных в сфере наличного денежного обращения.

Высокотехнологичные информационные системы позволяют в режиме

реального времени получать данные о кассовых операциях, проводимых

подразделениями центральных банков и отдельными коммерческими банками.

Получаемые с помощью таких систем данные позволяют эффективно

проводить оценку текущего состояния наличного денежного обращения,

планирования и организации перевозок денежной наличности, управления

запасами, оценку рисков.

При этом не менее важную роль играет перспективное планирование

потребности в денежной наличности. Планирование потребности в денежной

наличности в Банке России осуществляется на основе прогнозных оценок по

всем номиналам банкнот и монеты. В последние годы все активнее применяется

прогнозирование с использованием эконометрических моделей. Причем

приоритетность отдается авторегрессионным моделям, основанным на оценке

числовых рядов, представляющих динамику операций с денежной наличностью.

Корреляционно-регрессионные модели, основанные на оценке числовых рядов,

представляющих динамику макроэкономических показателей и их влияния на

потребность в денежной наличности, используются реже. Схожая практика

применения экономико-математических инструментов анализа отмечается и за

рубежом. Однако высокая точность прогноза достигается только в условиях

стабильности денежного обращения и сохранения сложившихся тенденций.

Рассматривая динамику денежного обращения, целесообразным будет

анализ взаимосвязи между скоростью обращения денежной массы и

различными экономическими показателями. Для исследования необходимо

сделать корреляционный анализ (приложение 1).

Из приложения 1 видно, что за рассмотренный период характеристика

скорости обращения денежной массы имела тенденцию к значительному спаду.

В период с 2005 по 2010 гг. и с 2011 по 2015 гг. она снизилась на 63, 5 % и 69, 6

% соответственно. Что касается темпов роста скорости обращения денег, то с

2005 по 2009 гг. показатели были скачкообразными, однако с 2010 г. произошло

значительное падение на 62, 6%. Следовательно, динамика данных показателей

свидетельствует о снижении оборачиваемости денежных агрегатов, т. е.

снижения их ликвидности.

Из приложения 2 корреляционной зависимости видно, что между

данными ВВП и наличными деньгами в обращении существует наиболее тесная

связь, показатель которой равен 0,997.

Для того, чтобы более четко разобраться в структуре денежного

обращения и денежной массы в целом, следует рассмотреть такую

характеристику, как денежная база, которая показывает совокупность наличных

денег, имеющихся в обращении, и состояния резервов различных коммерческих

банков, находящихся на счетах в Банке России.

Структура денежной базы в широком определении постепенно возрастала

и по сравнению с 2003 г. она увеличилась почти в 6,5 раз.

Что касается наличных денег в обращении, то в 2009 г. данный показатель

уменьшился на 4, 6 % по сравнению с предыдущим годом, а также в 2015 г. он

сократился на 2, 4 % относительно 2014 г.

Более наглядно можно представить сложившуюся ситуацию на

приложении 3.

Стоит отметить, что удельный вес приведенных средств на

корреспондентских счетах различных организаций в Банке России в период с

2007 г. по 2008 г. и с 2009 г. по 2010 г. снизился на 5, 1 % и на 9, 8%

соответственно. Доля средств обязательных резервов увеличилась на 33, 8 % по

отношению к 2014 г.

Некоторое снижение наличных денег в обращении в структуре денежной

массы говорит о незначительном уменьшении инфляционного давления со

стороны совокупного спроса. Также можно сделать вывод о том, что

безналичные средства будут превышать наличные на 10-15%. Подобное

нерациональное соотношение этих двух сфер отрицательно влияет на денежное

обращение в целом, ведь большая часть наличных денег не участвует в

банковском обороте, в отличие от безналичных средств. Это явление подрывает

устойчивость банковской системы, следовательно, происходит сокращение

наличных денег в кредитной сфере. Поэтому возникает множество проблем,

которые сильно мешают рациональному управлению денежной массой:

1. Уход денежных средств из денежного оборота в связи с хранением

наличности непосредственно у владельца;

2. Большая часть наличных денег используется для операций с

физическими и с юридическими лицами, при которых не используются услуги

банков;

3. Отсутствие как такового подразделения, которое должно осуществлять

контроль и необходимое регулирование за денежным обращением в РФ.

Необходимо рассмотреть возможные пути для решения возникнувших

трудностей в этой сфере:

4. Развитие и модернизация банковских технологий в России, которые

позволяют максимально использовать пластиковые карты для совершения

различных операций;

5. Необходимое страхование депозитов всех вкладов, которое позволит

потенциальным вкладчикам быть уверенными в сохранности своих вложений,

тем самым увеличив депозиты среди населения и сократив наличную массу в

обращении;

6. Упрощение и поблажки в налоговом процессе для юридических лиц, а

также стимулирование безналичных платежей;

7. Создание единой системы государственных учреждений, которая

обязана будет структурировать налично-денежную массу, регулировать

деятельность банковской сферы и национального денежного обращения.

Таким образом, можно сделать вывод, сложившая ситуация в экономике

нашей страны ставит перед Банком России весьма сложные задачи.

Значительное ухудшение внешнеэкономических условий для РФ стали

серьезным испытанием для экономической политики в целом и денежно-

кредитной политики в частном случае. Снижение темпов роста в экономике

ведет к практически отсутствующему росту денежных агрегатов, а значит, к

ухудшению большинства показателей. Следовательно, условия и перспективы

начала роста российской экономики являются неясными, так как она напрямую

связана с внешними факторами, к которым относится неопределенная

продолжительность действий взаимных санкций, масштаба и размера их

влияния на экономику Российской Федерации.

Выводы по второй главе:

В целом существующую систему нормативного регулирования наличного

денежного обращения, созданную усилиями ЦБ РФ, можно охарактеризовать

как четкую и строго регламентированную. Но нельзя не отметить и некоторые

весьма существенные недостатки, например, передачу функций контроля и

надзора за кассовой дисциплиной на предприятиях-клиентах коммерческим

банкам. Это положение неадекватно как минимум по двум причинам: