22
народного хозяйства, развитие которых имеет большое значение для развития
экономики.
Субвенции (лат. subvenire - приходить на помощь) - один из видов
государственной финансовой помощи центральным или местным органам
власти, которая предоставляется для конкретных целей. Субвенции могут
использоваться также для санации предприятий, которым угрожает
банкротство.
Рассмотрим особенности налогового регулирования производственно-
хозяйственной деятельности.
Налог – это обязательный платеж, который взымается в бюджет с
юридических и физических лиц.
Налоговая система базируется на таких принципах:
- стабильности налоговой системы;
- обязательности уплаты налогов;
- социальной справедливости при определении налогов, сборов и
обязательных платежей;
- предусмотрение соответствующих льгот для определенной категории
плательщиков;
- едином подходе к разработке законов о налогообложении.
Наряду с перечисленными инструментами государственного
регулирования экономики, имеющими внутриэкономическую направленность,
существует арсенал средств внешнеэкономического регулирования.
Практически все рычаги воздействия на процесс воспроизводства внутри
страны оказывают существенное влияние на внешнеэкономические связи:
изменение учетной ставки, налогообложения; новые льготы и субсидии на
инвестиции в основной капитал; и др.
23
2. ОЦЕНКА РОЛИ ГОСУДАРСТВА В РЕГУЛИРОВАНИИ СОЦИАЛЬНО-
ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Анализ социально-экономического развития Российской Федерации
Социально-экономическое развития страны во много определяется
внешними факторами. Проведем небольшой обзор состояния мировой
экономики.
В конце 2016 года в мировой экономике получили развитие позитивные
тенденции ожидания ускорения роста. Глобальный композитный индекс PMI, в
отличие от последних лет, в IV кв. 2016 г. показал максимальный рост за 6
кварталов, что позволяет рассчитывать на ускорение роста мировой экономики
в 2017 году. В России совокупный индекс PMI был максимальными за 50
месяцев – 56,6 п. и показал максимальный квартальный рост за 4 года. В начале
2017 года мировые экономические организации обновили прогнозы на кратко-
и среднесрочную перспективу.
Международный Валютный Фонд ожидает ускорения роста мировой
экономики с 3,1 % в 2016 г. до 3,4 % в 2017 г. и до 3,6 % в 2018 году.
Планируемый бюджетный стимул и фискальная рефляция существенно
увеличили ожидания роста экономики США в 2018 году. В Китае ожидается
кредитная экспансия и расширение мер поддержки экономики, темпы роста
подняты до 6,5 процента. В январском прогнозе Мирового Банка сохранены
ожидания ускорения темпов роста мировой экономики – 3,5 % в 2017 году и 3,7
% в 2018 году в условиях ослабления факторов, препятствующих
экономической активности в развивающихся странах – экспортерах биржевых
товаров, и сохранения стабильного внутреннего спроса в странах–импортерах
биржевых товаров
26
.
Выполнение соглашения стран ОПЕК и стран вне картеля
способствовало закреплению цен на нефть в диапазоне 50-56 долл. США за
баррель. В конце января текущего года консенсус-прогноз цен на нефть
сложился на уровне 55,6 долл. США за баррель в 2017 году, с последующим
26
Акаев А.А., Коротаев А.В. К прогнозированию глобальной экономической динамики ближайших лет //
Экономическая политика. – 2017. - №1. – С. 15.
24
ростом до 61,2 и 63,3 долл. США за баррель в 2017 и 2018 годах
соответственно
27
.
Далее проведем анализ основных макроэкономических показателей
России (табл. 1).
Таблица 1
Анализ основных макроэкономических
показателей РФ в 2011-2016 гг.
Показатель
2011
2012
2013
2014
2015
2016
1.ВВП в текущих ценах,
млдр. рублей
59698
66927
71017
79200
83233
86044
2.Темпы роста, %
112,11
106,11
111,52
105,09
103,38
3.ВВП в постоянных
ценах 2011 г., млдр.
рублей
59698
61798
62589
63047
61264
61126
4.Темпы роста, %
103,52
101,28
100,73
97,17
99,78
5.Индекс
производительности
труда, %
103,8
103,5
101,8
100,7
97,8
98,25
Источник: составлено автором по данным Росстата РФ
28
Номинал ВВП за 2014 год (по результатам последнего, 5-го пересмотра),
также повышен и составил 79199.7 млрд. рублей, при сохранении динамики
(0.7 % г/г). Повышательная корректировка номинала ВВП связана с
увеличением ВДС по операциям с недвижимостью и транспорта. Со стороны
доходов – после пересмотра уменьшилась доля в ВВП валовой прибыли и
валовых смешанных доходов. Со стороны расходов – номинал ВВП изменен за
счет существенной корректировки инвестиционного и внешнего спроса, на
фоне незначительного уменьшения расходов на конечное потребление.
Пересмотр динамики компонентов ВВП со стороны использования затронул
все составляющие.
Характеристики ВВП за 2015 год (по результатам 3-ей оценки Росстата)
пересмотрены в лучшую сторону – как номинал, так и динамика его
физического объема. Годовой номинал ВВП составил 83232.6 млрд. рублей,
27
Егорова Л.А., Армер В.В. Россия как ключевой игрок на мировом рынке нефти // Научно-методический
электронный журнал «Концепт». – 2017. - Т. 58. – С. 106.
28
Официальная статистика // Федеральная служба государственной статистики. [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/accounts/ (дата обращения
26.06.2017).
25
темп снижения ВВП замедлился до 2.8 % г/г. Со стороны производства –
ключевыми положительными сдвигами стал пересмотр номиналов и динамики
ВДС в торговле, промышленности и строительстве. Со стороны доходов –
после пересмотра значительно увеличилась доля валовой прибыли и валовых
смешанных доходов. Со стороны расходов – повышательная корректировка
динамики ВВП (на 0.9 п. п.) проявилась преимущественно в замедлении
падения инвестиционного и внешнего спроса, на фоне ускорения падения
потребления.
Динамика показателей ВВП приведена на рис. 6.
Рисунок. 6. Динамика ВВП РФ в 2011-2016 гг., млрд. рублей
В соответствии с 1-ой оценкой, в 2016 г. произведенный ВВП составил
86044 млрд. руб. Снижение ВВП замедлилось до 0.2 % г/г. В структуре ВВП по
источникам доходов снизилась доля валовой прибыли и валовых смешанных
доходов, на фоне увеличения удельного веса доли оплаты труда наемных
работников и сокращения чистых налогов на производство и импорт. Со
стороны расходов – динамику произведенного ВВП поддержали
инвестиционный (3,3 % г/г) и внешний спрос (2,3 % г/г), в то время как
потребительский показал отрицательную динамику (-3,8 % г/г).
Анализ показателей бюджета приведен в табл. 2.
Динамика доходов консолидированного бюджета в связи со снижением
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г.
ВВП в текущих ценах ВВП в ценах 2011 г.
26
цен на энергоносители существенно снизилась с конца 2014 г. За этим
последовало снижением темпов роста расходов консолидированного бюджета.
Тем не менее, с 2013 г. наблюдается рост дефицита консолидированного
бюджета. В 2016 году дефицит консолидированного бюджета России составил
3,142 триллиона рублей, что почти на 11,5 процентов больше, чем годом ранее.
Доходы консолидированного бюджета в прошлом году составили
28,18триллиона рублей, а расходы – 31,32 триллиона рублей.
Таблица 2
Анализ показателей бюджетных доходов, расходов
и дефицита РФ в 2011-2016 гг.
Показатель
2011
2012
2013
2014
2015
2016
1.Доходы
консолидированного
бюджета, млдр. рублей
20855
23435
24443
26766
26922
28182
2.Темпы роста, %
-
112,37
104,30
109,50
100,58
104,68
3.Расходы
консолидированного
бюджета, млдр. рублей
19995
23175
25291
27612
29742
31324
4.Темпы роста, %
-
115,90
109,13
109,18
107,71
105,32
5.Профицит (дефицит)
консолидированного
бюджета, темпы роста, %
860
260
-848
-846
-2820
-3142
6. Темпы роста, %
30,23
-
99,76
333,33
111,42
Источник: составлено автором по данным Федерального казначейства РФ
29
Динамика показателей консолидированного бюджета представлена на
рис. 7.
Совокупный объем государственного долга возрос за декабрь 2016 г. на
177,65 млрд. руб., или на 1,6 %, а в целом за прошедший год – на 157,89 млрд.
руб., или на 1,4 %. Таким образом, объем государственного долга по состоянию
на 1 января 2017 года составил 11109,8 млрд. руб., или 12,9 % ВВП против
10951,91 млрд. руб. - на начало 2016 года (13,1 % ВВП)/
Экономический анализ динамики номинальных и реальных доходов
населения и их компонентов важен для оценки состояния и перспектив
экономики в фазе выхода из рецессии.
29
Консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов
[Электронный документ] // Федеральное казначейство РФ. – Режим доступа: http://www.roskazna.ru/ispolnenie-
byudzhetov/konsolidirovannyj-byudzhet/ (дата обращения: 26.06.2017).
27
Рисунок. 7. Динамика показателей консолидированного бюджета
РФ в 2011-2016 гг., млрд. рублей
В 2016 году падение денежных доходов российских семей
продолжилось, несмотря на небольшой рост реальной заработной платы,
обусловленный снижением темпов потребительской инфляции (табл. 3). При
этом продолжилось снижение реальных доходов зависимых слоев населения (в
том числе пенсионеров). Рост реальных доходов работающих граждан будет
стимулировать восстановление потребительских расходов.
Таблица 3
Динамика доходов, заработной платы,
пенсии и ИПЦ в годовом выражении, %
2013
2014
2015
2016
Доходы
номинальные
11,7
7,1
10,6
1,0
реальные
располагаемые
4,0
-0,7
-3,2
-5,9
Заработная
плата
номинальная
11,9
9,1
5,1
7,8
реальная
4,8
1,2
-9,0
0,7
Пенсия
номинальная
9,7
8,8
11,2
3,4
реальная
2,8
0,9
-3,8
-3,4
Источник: составлено автором по данным Росстата РФ
30
Суммарная доля заработной платы и социальных платежей в доходах
населения с 2011 года стабильна на уровне 84%. Свидетельством низкой
30
Официальная статистика // Федеральная служба государственной статистики. – Указ. ресурс.
-40000
-30000
-20000
-10000
0
10000
20000
30000
2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г.
Доходы консолидированного бюджета Расходы консолидированного бюджета
Профицит (дефицит) консолидированного бюджета
28
активности бизнеса является 8%-ная доля доходов от предпринимательской
деятельности (до 2009 года было больше 10%), так что на общие
«капиталистические доходы» (вместе с доходами от собственности) приходится
всего 14%. Относительное замедление роста зарплат в финансовом секторе и их
увеличение в сельском хозяйстве в ходе рецессии снизили дифференциацию
заработных плат по отраслям экономики. Но во II и III кварталах 2016 г. стали
расти показатели неравенства денежных доходов, что отчасти возвращает
экономику России к докризисной модели.
Высокие темпы падения реальных доходов сохраняются, несмотря на
снижение годовой потребительской инфляции (7,1% в среднем за 2016 год
после 15,5% в 2015 году и 7,8% в 2014 году), что связано с сильным
замедлением роста номинальных доходов населения – за 2016 год они выросли
лишь на 1%.
Колебания общих денежных доходов в реальном выражении в целом
повторяют динамику своего основного компонента — заработной платы. Но в
периоды кризиса доходы и зарплата демонстрируют различные тренды, в
первую очередь из-за государственной политики, направленной на
поддержание наименее обеспеченных слоев населения — неглубокое падение
общих доходов населения в 2015 году во многом связано с индексацией
социальных выплат. В этом смысле 2015 год, когда заработная плата в
реальном выражении упала на 9%, а общие доходы населения — только на
3,2%, оказался похож на 2009 год, когда доходы в реальном выражении
выросли на 3,0%, несмотря на падение заработной платы на 3,5% (рис. 8).
Но затяжной характер экономического спада 2014-2016 годов привел к
развороту прежней тенденции: реальная начисленная заработная плата в 2016
году вернулась к росту, за 12 месяцев увеличившись на 0,7% в годовом
выражении, в то время как реальные доходы ускорили темпы спада до -5,9% к
уровню предыдущего года. Таким образом, заработная плата в 2016 году
перестала быть драйвером снижения общих доходов населения — ее рост, по-
видимому, компенсировался падением доходов от собственности и
29
предпринимательской деятельности (см. ниже), неполной индексацией
социальных выплат (ниже уровня потребительской инфляции) и увеличением
обязательных платежей.
Рисунок 8. Годовая динамика заработной платы, располагаемых
денежных доходов и пенсии в реальном выражении (% к
предыдущему году, г/г), 2005-2016 годы
Наиболее незащищенная группа населения в РФ – пенсионеры (табл. 4).
Таблица 4
Динамика численности населения в пожилом возрасте на 1 января
Показатель
2012
2013
2014
2015
2016
Темп
роста,
%
Численность пожилых
людей (тыс. чел)
31 809
32 433
33 100
33 788
35 163
110,54
Удельный вес пожилого
населения в общей
численности населения (%)
22,3
22,7
23,1
23,5
24,0
107,62
Численность пожилого
населения на 1000
населения в
трудоспособном возрасте
(чел.)
362,1
372,6
384,3
396,7
411,7
113,70
Источник: составлено автором по данным Росстата РФ
31
31
Официальная статистика // Федеральная служба государственной статистики. – Указ. ресурс.
30
Данные Росстата свидетельствуют об устойчивом росте численности
пожилого населения (население в возрасте старше трудоспособного) в
Российской Федерации в 2010-2015 годах, опережающем рост всего населения
страны: если общая численность жителей России за этот период увеличилась на
2,5%, то пожилого населения – на 10,5%.
Как результат, в структуре населения страны устойчиво повышается
удельный вес лиц в возрасте старше трудоспособного. Одновременно с этим
растет демографическая нагрузка на население трудоспособного возраста: если
в 2010 году на 1 000 человек трудоспособного возраста приходилось 366,2
человека старше трудоспособного возраста, то в 2015 году – 411,7 человека.
Рост численности пожилых людей обеспечивается за счет снижения
смертности и увеличения продолжительности жизни лиц, относящихся к
данной возрастной группе.
Важным условием достижения, сохранения и повышения
независимости, самостоятельности и социальной активности пожилых людей
является наличие у них доходов, обеспечивающих возможность
удовлетворения жизненных потребностей и развития. В настоящее время
доходы пожилого населения в России формируются за счет различных
источников, главным из которых являются пенсии. Доля пенсий в денежных
доходах домохозяйств, состоящих из пенсионеров, превышает 60% (рис. 9).
Рисунок. 9. Уровень и структура денежных доходов и расходов
домохозяйств, состоящих только из пенсионеров, в 2015 году (в %)
Социальные
выплаты, включая
пенсии и пособия
62%
Доход от
трудовой
деятельности
35%
Доход от
собственности
1%
Другие доходы
2%
31
Значимость пенсий в доходах пожилого населения предопределяется
состоянием пенсионной системы в РФ, для которого характерен рост в 2010-
2015 годах числа получателей пенсий, увеличение среднего размера
назначенных пенсий, достаточно устойчивый рост коэффициента замещения
размера пенсии утраченного заработка, превышение среднего размера
назначенных пенсий относительно величины прожиточного минимума
пенсионера, рост покупательной способности пенсий (табл. 5).
Таблица 5
Основные показатели пенсионного обеспечения в Российской
Федерации в 2011-2015 гг.
Показатель
2011
2012
2013
2014
2015
Численность пенсионеров
всего, тыс. человек
39090
40162
40573
41019
41456
темп роста, %
102,7
101,0
101,1
101,1
Средний размер назначенных пенсий
все пенсионеры, руб.
6177,4
8272,7
9153,6
10029,7
10888,7
темп роста, %
133,9
110,6
109,6
108,6
Реальный размер назначенных пенсий
Все пенсионеры, руб.
5800,6
7728,4
8563,2
8890,3
9483,0
темп роста, %
133,2
110,8
103,8
106,7
Соотношение среднего размера назначенных пенсий (%):
с величиной прожиточного минимума
пенсионера
165,4
163
176,5
165,4
163
со средним размером начисленной
заработной платы
35,7
35,1
33,9
33,3
33,2
Источник: составлено автором по данным Росстата РФ
32
Динамика среднего размера пенсий в 2011-2014 гг. в целом совпадала
сизменениями индекса потребительских цен – показателя, используемого
Росстатомдля характеристики инфляции, на который оказывает в известной
мере влияниемакроэкономическая ситуация в стране. В 2015 г. Правительство
не индексировало пенсии в связи с нехваткой средств в бюджете.
Ощущение на протяжении современной истории России зависимости
уровня собственных доходов от бюджетных возможностей государства и
стремление сократить ее явилось фактором, стимулирующим пожилое
население к поиску альтернативных, отличных от пенсий, источников доходов.
32
Официальная статистика // Федеральная служба государственной статистики. – Указ. ресурс.