34
Представленная таблица позволяет сделать следующие выводы. Итого-
вые значения деятельности компании растут из года в год. Так, если в 2014г.
денежное выражение деятельности Архангельского филиала АО «СОГАЗ» со-
ставило 78 382 тыс. руб., то в 2015г. – 104 633 тыс. руб. (что на 26251 тыс. руб.
больше), а в 2016г. фактически 179 298 тыс. руб.
Процент выполнения плана высок, в целом перевыполнение плана в
2016г. составило 14,41%. Однако, в 2014 г. не каждый месяц сотрудники ком-
пании выполняли плановые показатели. В январе 2014г. был самый минималь-
ный показатель- 88,56% от планового показателя, в августе деятельность ком-
пании составила – 91,20%, а в сентябре– всего 93,14%. Это связано с неточным
планированием и низкой востребованностью страховых услуг в этот период
времени. Самый высокий процент выполнения плана был в октябре 2016 гг.:
план был перевыполнен на 42,53%. Также значительно перевыполнен план был
в сентябре 2016 г (31,81%) и в ноябре 2016 гг. (на 24,62%).
На протяжении 2014- 2016 гг. общие показатели растут, а тенденция по
месяцам сохраняется. Например, мы видим, что во все три года показатели
июля, октября, ноября значительно превышают показатели января. Октябрь –
самый продуктивный месяц. Наименее продуктивными являются январь, август
и декабрь. Это связанно с сезонностью предоставления страховых услуг.
Можно сделать вывод, что система планирования в Архангельском фи-
лиале АО «СОГАЗ» находится на достаточно высоком уровне. Планы перед
филиалом ставятся реальные, что, естественно, сказывается на их выполнении.
Таким образом, в параграфе приведены организационная характеристика
компании и комплексный анализ финансового состояния АО «СОГАЗ», на ос-
новании которых можно сделать вывод о том, что компания успешно конкури-
рует с другими страховыми компаниями, основная задача компании - удовле-
творение запроса потребителей, что подразумевает продажу качественных
услуг, удержание стабильной цены услуги, своевременные и полные страховые
выплаты.
35
2.2 Анализ организации и осуществления ОСАГО в АО «СОГАЗ»
Обязательное страхование отражает общественную потребность в стра-
ховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной ма-
териальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях,
пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при
стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном по-
рядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности
предприятий – источников повышенной опасности за вред, причиненный тре-
тьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого стано-
вится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким
образом, обязательное страхование – это страхование в силу закона[12,с.25].
Рассмотрим обязательное страхование гражданской ответственности
владельца ТС за вред, причинённый жизни, здоровью и/или имуществу третьих
лиц в результате ДТП.
Страховые компании при заключении данного вида страхования руко-
водствуются Федеральным законом. Тарифы по ОСАГО утверждаются поста-
новлением Правительства РФ (ФЗ РФ № 40 по ОСАГО). Страховщики, осу-
ществляющие обязательное страхование гражданской ответственности вла-
дельцев транспортных средств, являются членами Российского Союза Авто-
страховщиков (далее - РСА). РСА является некоммерческой организацией,
представляющей собой единое общероссийское профессиональное объедине-
ние, основанное на принципе обязательного членства, и действующее в целях
обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной де-
ятельности при осуществлении обязательного страхования. Проверить подлин-
ность своего полиса можно на сайте РСА-
http://www.autoins.ru/ru/about_rsa/.[15,с.101].
Предельные размеры базовых ставок (Приложение М) и размеры попра-
вочных коэффициентов к тарифам на ОСАГО (Приложение Н) устанавливает
Банк России. Стоимость полиса одинакова у всех страховых компаний. Воз-
можности страхового полиса прописаны в законодательстве, но автовладелец
36
может сделать ОСАГО адаптированным к собственным потребностям, опреде-
лив количество водителей, допущенных к управлению транспортным сред-
ством и период использования страхового полиса. По закону для физических
лиц минимальный срок страхования автомобиля составляет 3 месяца, юридиче-
ские лица могут застраховать автомобиль на срок от 6 месяцев[7].
В соответствии с Правилами, утвержденными Правительством РФ рас-
чет страховой премии по наиболее частому случаю страхования транспортных
средств категории «В» рассчитывается по формуле (4):
Т = ТБ х КТ х КБМ х КВС х КО х КМ х КС, (4)
где ТБ - базовые страховые тарифы
КТ- коэффициент страховых тарифов в зависимости от террито-
рии преимущественного использования транспортного средства
КБМ - коэффициент страховых тарифов в зависимости от нали-
чия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев,
произошедших в период действия предыдущих договоров обязательного стра-
хования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
КВС - коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и
стажа водителя, допущенного к управлению транспортным средством (Прило-
жение К);
КО - коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия сведе-
ний о количестве лиц, допущенных к управлению транспортным средством;
КМ- коэффициент страховых тарифов в зависимости от технических
характеристик транспортного средства, в частности мощности двигателя легко-
вого автомобиля (транспортные средства категории «B»);
КС- коэффициент страховых тарифов в зависимости от периода исполь-
зования транспортного средства [4].
С 1 апреля 2015 года установлены новые лимиты, в пределах которых
страховая компания обязуется возместить ущерб каждому потерпевшему:
37
- за вред, причиненный имуществу, — не более 400 тыс. руб.
- за вред, причиненный жизни или здоровью, — не более 500 тыс. руб.
- оформление ДТП по Европейскому протоколу (далее - Европротокол) -
не более 50 тысяч - это оформление документов о ДТП без вызова сотрудников
полиции, возможность самостоятельно оформить факт дорожно-транспортного
происшествия с тем, чтобы в дальнейшем обратиться в страховую компанию за
получением возмещения, и оперативно разъехаться, не создавая заторов на до-
роге.
17 марта 2017 года Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении
закон, устанавливающий основную форму возмещения по ОСАГО в виде ре-
монта автомобиля вместо денежной выплаты. Нормы закона коснутся только
физических лиц. Закон должен вступить в силу через 30 дней после официаль-
ного опубликования и действовать только в отношении новых договоров ОСА-
ГО. Согласно тексту документа, выплата по ОСАГО по умолчанию будет осу-
ществляться в виде ремонта машины.
Принятый нижней палатой парламента закон предусматривает, что де-
нежные средства можно будет получить лишь в исключительных случаях - это
полная гибель автомобиля, превышение стоимости ремонта над лимитом воз-
мещения по ОСАГО (400 тыс. руб.), если потерпевший не согласен доплатить.
Кроме того, выплата будет денежной в случае гибели потерпевшего в ДТП или
причинения тяжкого или средней тяжести вреда его здоровью. Претендовать на
денежную выплату также могут инвалиды. Выплата может быть в деньгах и на
основании договоренности потерпевшего со страховщиком. Кроме того, авто-
владелец сможет потребовать деньги, если страховая компания не может орга-
низовать ремонт в сервисе, соответствующем всем требованиям, которые закон
предъявляет к натуральному возмещению[25].
В Архангельском филиале обязательное страхование физических лиц
осуществляет 14 сотрудников. В АО «СОГАЗ» разработана программа по
оформлению полисов - Фронт. Офис. Продажа (далее – ФОП) продавца. Она
позволяет максимально формализовать и облегчить продавцу оформление до-
38
кументации и коммуникации с сотрудниками других подразделений компании
(андеррайтинг или экспертиза) и клиентом, а кроме того минимизирует воз-
можные ошибки продавца и существенно ускоряет выплату агентского возна-
граждения. В программе есть возможность произвести расчет стоимости полиса
ОСАГО, узнать величину скидок за безубыточное вождение в базе РСА по лю-
бому клиенту, оформить полис в электронном виде с автоматическим занесени-
ем в общую базу страховой компании (далее - АИС)[10,с.201].Программное
обеспечение устанавливается на компьютер специалиста, вход может осу-
ществляться в режиме онлайн через согласованные в службе безопасности ком-
пании для конкретного специалиста логины и пароли. Пароль меняется каждый
месяц.
Оформление ОСАГО проводится на бланках строгой отчетности (далее
- БСО) - это номерные бланки компании, на которых оформляются страховые
договора. БСО выдаются по акту приема - передач каждому сотруднику, соот-
ветственно каждый сотрудник несет персональную ответственность за данные
бланки. Служба безопасности компании регулярно отслеживает расход БСО
Для заключения договора обязательного страхования страхователь
представляет страховщику следующие документы:
а) заявление о заключении договора обязательного страхования;
б) паспорт или иной удостоверяющий личность документ (если страхо-
вателем является физическое лицо);
в) свидетельство о государственной регистрации юридического лица
(если страхователем является юридическое лицо);
г) документ о регистрации транспортного средства, выданный органом,
осуществляющим регистрацию транспортного средства, паспорт транспортно-
го средства, свидетельство о регистрации транспортного средства, технический
паспорт или технический талон, либо аналогичные документы;
д) водительское удостоверение или копия водительского удостоверения
лица, допущенного к управлению транспортным средством (в случае, если до-
39
говор обязательного страхования заключается при условии, что к управлению
транспортным средством допущены только определенные лица);
е) диагностическая карта, содержащая сведения о соответствии транс-
портного средства обязательным требованиям безопасности транспортных
средств. Исключения:
- если в соответствии с законодательством в области технического
осмотра транспортных средств транспортное средство не подлежит техниче-
скому осмотру или его проведение не требуется;
- порядок и периодичность проведения технического осмотра устанав-
ливаются Правительством Российской Федерации;
- периодичность проведения технического осмотра такого транспортно-
го средства составляет шесть месяцев, а также случаев, предусмотренных пунк-
том 3 статьи 10 настоящего Федерального закона)[21].
Ежедневно оформленные договора сдаются по реестрам путем момен-
тального сканирования в автоматизированную информационную систему обя-
зательного страхования, созданную в соответствии со статьей 30 настоящего
Федерального закона.
В пакет документов входит: копия полиса и квитанции, заявление на
страхование, копии документов, лист реестра с номером из АИС.
С 1 октября 2016 года обязательный полис ОСАГО изменил свой вид и
цвет - зеленый цвет был заменен на розовый; на бланке размещен QR-код, по
которому доступна информация о договоре и сроках его действия. Полис со-
держит информацию о коэффициенте бонус - малус автовладельца [16].
Анализ формирования прибыли по обязательному страхованию авто-
гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в АО
«СОГАЗ» Архангельский филиал проводится на основании выгрузки из про-
граммы «1:С.Предприятие» за 2014-2016 гг. Архангельского филиала АО «СО-
ГАЗ».
40
Основные финансовые показатели сформированы в таблице 9 «Резуль-
таты по виду деятельности ОСАГО в Архангельском филиале АО «СОГАЗ» за
2014-2016 гг.» и формул (1), (2), (3):
Таблица 9
Результаты по виду деятельности ОСАГО в Архангельском филиале
АО «СОГАЗ» за 2014-2016 гг. в тыс. руб.
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение в
2015году по
сравнению с
2014 годом:
Изменение в
2016году по
сравнению с
2015 годом:
абсо-
лют-
ное
значе-
ние,
тыс.
руб.
относи-
тельное
значе-
ние,
%(А, В)
абсо-
лют-
ное
значе-
ние,
тыс.
руб.
отно-
си-
тель-
ное
значе-
ние, %
Кол-во до-
говоров, в
шт.
11 000
16 300
21 000
5 300
48,18
4 700
28,83
Выручка
(В)
48 000
110 000
140 000
62 000
129,17
30 000
27,27
Расходы (Р)
33 600
77 200
98 300
43 600
129,76
21 100
27,27
Прибыль
(П)
14 400
32 800
41 700
18 400
127,77
8 900
27,13
Рентабель-
ность (Р)
0,43
0,43
0,42
На основании данных таблицы и формул (1),(2),(3) рассчитаем следую-
щие показатели по виду деятельности ОСАГО:
1. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2014 год:
48000 – 33600 = 14400 тыс. руб.;
2. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2015 год:
110000 – 77200 = 32800 тыс. руб.;
3. рассчитаем абсолютные значения (в тыс. руб.) по изменению показа-
телей в 2015году по сравнению с 2014 годом:
Выручка:110000-48000=62000
Расходы:77200-33600=43600
41
Прибыль:32800-14400=18400
Определим влияние изменения факторов выручки и себестоимости на
изменение прибыли в 2015 году по сравнению с 2014 годом:
3. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2014 год при
выручке 2015 года:
110 000 – 33 600= 76 400 тыс. руб.; тогда за счет изменения выручки:
Δ= 76 400 – 14400 = 62 000 тыс. руб.
5. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2014 год при
себестоимости 2015 года: 110 000 – 77200 = 32 800 тыс. руб.; тогда за счет из-
менения себестоимости: Δ= 32 800 – 76 400 = - 43 600 тыс. руб.
Таким образом, проведенный анализ показал, что в целом прибыль от
вида деятельности ОСАГО в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась
на 18 400 тыс. руб., за счет следующих факторов:
- увеличения выручки в 2015 году на 129,17% привело к увеличению
прибыли на 62 000 тыс. руб.;
- увеличение себестоимости на 129,76% уменьшило прибыль на 43600
тыс. руб.
Аналогично проведем анализ формирования прибыли от ОСАГО в 2016
году на основании данных таблицы
1. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2016 год:
140000 – 98300 = 41700 тыс. руб.;
2. рассчитаем абсолютные значения (в тыс. руб.) по изменению показа-
телей в 2016 году по сравнению с 2015 годом:
-выручка: 140000-110000=30 000
-расходы: 98 300-77200=21 100
-прибыль: 41 700-32800=8 900
Определим влияние изменения факторов выручки и себестоимости на
изменение прибыли в 2016 году по сравнению с 2015 годом:
1. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2015 год при
выручке 2016 года:
42
140 000 – 77 200= 62 800 тыс. руб.; тогда за счет изменения выручки:
Δ= 62 800 – 32800 =30 000 тыс. руб.
6. рассчитаем прибыль по виду деятельности ОСАГО за 2015 год при
себестоимости 2016 года: 140000 – 98 300 = 41700 тыс. руб.; тогда за счет изме-
нения себестоимости: Δ= 41700 – 62800 = -21 100 тыс. руб.
Таким образом, проведенный анализ показал, что в целом прибыль от
вида деятельности ОСАГО в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась
на 8900 тыс. руб., за счет следующих факторов:
- увеличения выручки в 2016 году на 27,27% привело к увеличению
прибыли на 30 000 тыс. руб.;
- увеличение себестоимости 27,27% уменьшило прибыль на 21 100 тыс.
руб.
На основании данных таблицы 5 и формулы (2) рассчитаем показатель
рентабельности продаж ОСАГО за период 2014-2016 года. Проведенный анализ
показал, что рентабельность продаж ОСАГО в 2015 году равен с 2014 годом, в
2015 году по сравнению с 2016 годом уменьшился на 0,01 руб.
Таким образом, исходя из анализа предоставления ОСАГО в АО «СО-
ГАЗ» Архангельского филиала - прибыль по ОСАГО неизменно увеличивает
расходы на ведение данного вида страхования. Причиной высокой убыточности
и, как следствие, проблем с доступностью полисов в ряде регионов, в том числе
в Архангельской области, является чрезмерная активность недобросовестных
автоюристов [26]. По оценкам Центробанка переплаты страховых компаний,
связанные с так называемым страховым мошенничеством, составляют 17 млрд.
рублей в год [35]. Обязательное страхование является социально-значимой
сферой, важной для государства, и государственное влияние должно быть
направлено на рационализацию данного вида, разработку новых законопроек-
тов для стабилизации этого вида страхования.
2.3 Анализ организации и осуществления прочих видов
обязательного страхования в АО «СОГАЗ»
43
На протяжении двенадцатилетнего периода катастрофы техногенного
характера доминируют и в процентном отношении ежегодно составляют не ме-
нее 50% от общего числа катастроф. В техногенных катастрофах ежегодно
страдает около 1000 человек и гибнет более 500 человек. До вступления в силу
Федерального закона от 27.07.2010 г. №225ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда
в результате аварии на опасном объекте»[5] (ОС ОПО), бремя выплат компен-
саций пострадавшим ложилось на плечи государства либо – виновника аварии -
предприятие. Итак, социальная роль ОС ОПО весьма велика, как для постра-
давших, так и для предприятий страхователей. Для страхователя заключение
договора ОС ОПО способствует: стимулированию предупредительных меро-
приятий по снижению застрахованного риска, что в свою очередь влечет разви-
тие организаций и предприятий, работающих в сфере управления рисками и
разработки аппаратуры оповещения, контроля, обслуживания по фактическому
состоянию; развитию самого предприятия- страхователя, поскольку страхова-
тель передал ответственность по застрахованным рискам страховщику, тем са-
мым снизил свои затраты, высвободив значительные ресурсы, которые могут
быть направлены на развитие производства.
Для пострадавших социальная роль ОС ОПО является неоспоримым
фактом, поскольку оно фактически выступает гарантом получения компенса-
ций.
К опасным объектам относятся расположенные на территории Россий-
ской Федерации и на иных территориях, над которыми Российская Федерация
осуществляет юрисдикцию в соответствии с законодательством Российской
Федерации и нормами международного права:
1) опасные производственные объекты, подлежащие регистрации в гос-
ударственном реестре в соответствии с законодательством Российской Федера-
ции о промышленной безопасности опасных производственных объектов;
2) гидротехнические сооружения, подлежащие внесению в Российский
регистр гидротехнических сооружений в соответствии с законодательством