25
2018 год стал важным рубежом в жизни всей страны. Президент
Российской Федерации (далее – РФ) в Послании Федеральному собранию РФ
обозначил основные приоритеты, главные цели и задачи, которые легли в
основу майского Указа и приоритетных национальных проектов. Это
потребовало новых подходов к комплексному развитию города, повышению
качества и уровня жизни горожан.
В целях определения приоритетных направлений в прошедшем году
завершена работа по корректировке главного документа стратегического
планирования – Стратегии социально-экономического развития города
Нижневартовска до 2030 года (далее – Стратегия – 2030). В эту работу были
вовлечены жители города, представители бизнес-сообщества, молодежных,
общественных объединений и некоммерческих организаций. В результате
общественных обсуждений были сформулированы задачи и разработаны
новые механизмы, влияющие на скорость и качество достижения целевых
ориентиров.
Основным инструментом решения задач являются 28 муниципальных и
14 государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа-
Югры. В документах стратегического планирования учтены задачи,
поставленные в указах и послании Президента Российской Федерации
Федеральному собранию РФ, обращении Губернатора автономного округа.
Итоги 2018 года характеризуются устойчивой макроэкономической
стабильностью.
В рейтинге муниципальных образований город Нижневартовск по–
прежнему занимает первое место – по численности занятых на малых и
средних предприятиях, и второе – по количеству субъектов малого и
среднего предпринимательства.
Сохраняется стабильная ситуация на рынке труда. Уровень
зарегистрированной безработицы является одним из самых низких в Ханты–
Мансийском автономном округе – Югре, и на конец года составляет 0,13% от
экономического активного населения.
26
Среднемесячные денежные доходы на 1 жителя возросли на 3,2% или
до 38 396,9 рублей, реальные располагаемые денежные доходы составили
100,0% к предыдущему году. Основной составляющей денежных доходов
населения является оплата труда. В 2018 году среднемесячная заработная
плата составила 55 869,2 рублей, превысив уровень предыдущего года на
6,1%. С учетом инфляции реальная заработная плата составила 103,4%.
Рисунок 1 - Среднегодовая численность населения города
Показатели динамики численности населения, рождаемости, прироста
населения – основные показатели благополучия города.
Среднегодовая численность населения за 2018 год увеличилась на 0,7%
или до 276,8 тыс. человек.
Уровень рождаемости более чем в 2 раза превысил смертность, что
обеспечивает ежегодный прирост населения города за счет естественного
движения более чем на 2 000 человек. Положительные результаты
демографического развития обеспечены комплексом мер социальной
поддержки семей, образования, занятости, развития жилищного
строительства.
Исполнение бюджета города в 2018 году направлено на обеспечение
доступного уровня качества жизни горожан, безусловное исполнение
социальных обязательств, обеспечение сбалансированности бюджета города,
повышение эффективности управления муниципальными финансами.
27
За последние 5 лет основные параметры бюджета города, согласно
отчетным данным, представлены на диаграмме (рисунок 2).
13 992,0
16 081,0
15 457,0
16 045,0
18 266,0
14 281,0
15 811,0
15 737,0
16 525,0
18 617,0
-289,0
270,0
-280,0
-480,0
-351,0
2014 год 2015 год 2016 год 2017 год 2018 год
доходы, млн. рублей расходы, млн. рублей дефицит (профицит), млн. рублей
Рисунок 2 - Динамика поступления доходов в бюджет города
Нижневартовска
Динамика поступления доходов в бюджет города Нижневартовска на
протяжении пяти лет показывает тенденцию роста безвозмездных
поступлений (таблица 1).
Таблица 1
Поступление доходов в бюджет города за 2014–2018 годы
Вид дохода
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
сумма
(млн.
руб.)
доля
(%)
сумма
(млн.
руб.)
доля
(%)
сумма
(млн.
руб.)
доля
(%)
сумма
(млн.
руб.)
доля
(%)
сумма
(млн.
руб.)
доля
(%)
Налоговые и
неналоговые
доходы
6 910
49
6 861
43
6 682
43
6 395
40
7 077
39
Безвозмездные
поступления
7 082
51
9 220
57
8 775
57
9 650
60
11 189
61
Всего доходов
13 992
100
16 081
100
15 457
100
16 045
100
18 266
100
Если в 2014 году доля безвозмездных поступлений в общем объеме
доходов составляла 51%, то в 2017 году она уже достигла 60%, а в 2018 году
– 61%. Всего безвозмездные поступления в отчетном периоде составили
11,189 млрд. рублей.
Основными причинами являются:
– увеличение объема межбюджетных трансфертов, из них субвенции на
выполнение переданных государственных полномочий выросли на 759 млн.
рублей, субсидии – на 628 млн. рублей;
28
– рост поступлений по Соглашениям о взаимном сотрудничестве на
131 млн. рублей.
Администрацией города на постоянной основе проводятся
мероприятия по укреплению налогового потенциала и снижению
задолженности по обязательным платежам в бюджет (таблица 2).
Таблица 2
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет города
за 2014–2018 годы
Вид дохода
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
сумма
доля
Налоговые и неналоговые
доходы
6 910
6 861
6 682
6 395
7 077
–
1. Налоговые доходы, из них:
5 457
5 372
5 556
5 303
5 991
100
налог на доходы физических
лиц
4 283
4 073
4 242
3 906
4 426
74
налоги на совокупный доход
882
997
1 045
1 133
1 226
20
налоги на имущество
221
237
201
202
279
5
прочие налоговые доходы
71
65
68
62
60
1
2. Неналоговые доходы, из них:
1 453
1 489
1 126
1 092
1 086
100
доходы от использования
имущества, находящегося в
муниципальной собственности
1 263
1 268
1 009
865
960
88
прочие неналоговые доходы
190
221
117
227
126
12
Согласно данным таблицы 2 основным источником формирования
налоговых доходов остается налог на доходы физических лиц, который
пополнил бюджет на 4 426 млн. рублей или 74%. что на 520 млн. рублей
больше показателей прошлого года. Положительной динамике поступлений
способствовали рост в 2018 году налогооблагаемой базы и увеличение
норматива зачисления налога в бюджет города на 1,7% (2017 год – 40,0%,
2018 год – 41,7%).
Неналоговых доходов поступило 1 086 млн. рублей, из них 88% или
960 млн. рублей – это доходы от использования имущества, находящегося в
муниципальной собственности.
Исполнено расходов на сумму 18 617 млн. рублей, что составляет 96%
от уточненных плановых назначений (таблица 3).
Таблица 3
Структура и динамика исполнения расходов бюджета города по
основным направлениям за 2014–2018 годы
Наименование
направления
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
сумма
(млн.
уд. вес
в общих
сумма
(млн.
уд. вес
в общих
сумма
(млн.
уд. вес
в общих
сумма
(млн.
уд. вес
в общих
сумма
(млн.
уд. вес
в общих
29
руб.)
расходах
(%)
руб.)
расходах
(%)
руб.)
расходах
(%)
руб.)
расходах
(%)
руб.)
расхода
х
(%)
Производственная сфера
всего, в том числе:
3 400
24
3 863
25
3 764
24
4 230,9
26
5 129
27
Национальная экономика
1 721
12
2 144
14
2 152
14
2 443
15
2 400
13
Жилищно-коммунальное
хозяйство
1 676
12
1 715
11
1 607
10
1 782
11
2 665
14
Охрана окружающей
среды
3
4
5
5
4
0
Социальная сфера, в том
числе:
9 368
66
10 444
66
10 610
67
10 748
65
11 716
63
Образование
7 940
56
9 043
57
9 390
60
9 169
55
9 568
51
Культура,
кинематография
417
3
475
3
473
3
622
4
675
4
Здравоохранение
3
0,0
0
2
4
0
Социальная политика
966
7
879
6
660
4
633
4
598
3
Физическая культура
и спорт
42
47
87
322
2
871
5
Прочие расходы, в том
числе:
1 513
10
1 504
9
1 363
9
1 547
9
1 772
10
Общегосударственные
вопросы
1 323
9
1 282
8
1 171
8
1 332
8
1 521
9
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
178
1
210
1
184
1
204
1
212
1
Средства массовой
информации
12
12
7
10
0,1
11
0
Обслуживание
государственного
внутреннего и
муниципального долга
0,0
0,0
0
0,0
0,0
0
1
0,0
28
0
ВСЕГО
14 281
100
15 811
100
15 737
100
16 525
100
18 617
100
Из приведенных в таблице 3 данных видно, что на протяжении ряда лет
бюджет города сохраняет свою социальную направленность. На отрасли
социально–культурной сферы, как и прежде, направлен основной объем
средств – более 11 млрд. рублей (11 716 млн. рублей), что составляет 63 % от
общего объема расходов.
На реализацию указов Президента Российской Федерации от
07.05.2012 №597 «О мероприятиях по реализации государственной
социальной политики», от 01.06.2012 №761 «О национальной стратегии
действий в интересах детей на 2012–2017 годы» в бюджете города
предусмотрены ассигнования в полном объеме.
В муниципальном образовании сформирована правовая основа
долгосрочного бюджетного планирования, в связи, с чем бюджет города
формировался и исполнялся в программном формате (таблица 4).
Таблица 4
Расходы, реализуемые в программном и непрограммном формате
30
Наименование
направления
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
сумма
(млн.
руб.)
уд. вес
в
общих
расхода
х
(%)
сумма
(млн.
руб.)
уд. вес
в
общих
расход
ах
(%)
сумма (млн.
руб.)
уд. вес
в
общих
расход
ах
(%)
сумма (млн.
руб.)
уд. вес
в
общих
расход
ах
(%)
сумма
(млн.
руб.)
уд. вес
в
общих
расхода
х
(%)
Расходы,
реализуемые в
рамках
программ
14 187
99,3
15 716
99,3
14 840
94,0
15 591
94,0
17 658
95,0
Расходы,
реализуемые в
непрограммном
формате
94
0,7
95
0,7
897
6,0
934
6,0
959
5,0
Всего
14 281
100
15 811
100
15 737
100
16 525
100
18 617
100
Доля расходов, сформированных в рамках муниципальных программ,
составила 95%. На их реализацию направлено 17 658 млн. рублей.
Непрограммные расходы бюджета города сложились в объеме 959 млн.
рублей или чуть выше 5 %.
Для своевременной реализации намеченных задач и планов в 2018 году
принято решение о привлечении заемных средств на погашение дефицита
бюджета. Размер принятых долговых обязательств и расходов на их
обслуживание определен с соблюдением ограничений, установленных
бюджетным законодательством Российской Федерации. При этом
необоснованный рост муниципального долга отсутствует, а уровень долговой
нагрузки на бюджет является приемлемым. Риски неисполнения долговых
обязательств отсутствуют.
2.2 Оценка эффективности работы органов местного самоуправления
Далее проведем комплексную оценку эффективности органов местного
самоуправления на примере деятельности Администрации Муниципального
образования город Нижневартовск.
Деятельность администрации города в сфере регулирования тарифов
направлена на обеспечение доступности услуг муниципальных организаций
для жителей города при одновременном развитии спектра оказываемых
муниципальных услуг.
31
Повышение эффективности использования муниципального имущества
с обеспечением оптимального уровня расходов на его содержание – одна из
главных задач администрации города.
По результатам работы за 2018 год стоимость муниципального
имущества, учтенного в реестре муниципального имущества (далее
соответственно – реестр), составила 44,86 млрд. рублей (Рис.3.).
Рисунок 3 - Динамика стоимости муниципального имущества
Увеличение общей стоимости имущества по состоянию на 01.01.2019 г.
связано с приобретением имущества в муниципальную собственность, а
также новым строительством за счет бюджетных средств.
В структуре муниципального имущества по формам его использования
на 1 января 2019 года максимальный удельный вес имущества приходится на
имущество некоммерческого использования.
Рисунок 4 - Структура имущества на 1 января 2019 года
32
Динамика стоимости и структуры имущества за прошедшие 5 лет
представлена в таблице 5.
Таблица 5
Динамика стоимости и структуры имущества за прошедшие 5 лет
Наименование
2014 год
(стоимость,
млрд.руб./
удельный вес,
%)
2015 год
(стоимость,
млрд.руб./
удельный вес,
%)
2016 год
(стоимость,
млрд.руб./
удельный вес,
%)
2017 год
(стоимость,
млрд.руб./
удельный вес,
%)
2018 год
(стоимость,
млрд.руб./
удельный вес,
%)
Имущество
унитарных
предприятий
(хозяйственное
ведение)
10,4/22,9
11/27,5
11,3/27,6
12/29,2
12,7/28,3
Имущество
муниципальных
учреждений
(оперативное
управление)
18/39,6
18/45
19,5/47,7
21,35/52
23,16/51,6
Имущество казны
17/37,5
11/27,5
10,1/24,7
7,7/18,8
9,0/20,1
Меняется количество организаций с участием муниципального
образования в связи с проводимой оптимизацией сети организаций.
Наибольший удельный вес, или более 86 %, приходится на
муниципальные учреждения, около 8 % - хозяйственные общества, около 6 %
- муниципальные унитарные предприятия (таблица 6).
Таблица 6
Динамика количества организаций с участием муниципального
образования за 5 лет
Наименование
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
Хозяйственные общества
10
10
10
10
9
Унитарные предприятия
8
8
8
7
7
Учреждения
118
115
118
110
108
В бюджет города поступило платежей части прибыли от использования
муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении, в
сумме 4 662,3 тыс. рублей (таблица 7).
Таблица 7
Поступление платежей части прибыли от использования
муниципального имущества
Наименование
2014 год
(тыс. руб.)
2015 год
(тыс. руб.)
2016 год
(тыс. руб.)
2017 год
(тыс. руб.)
2018 год
(тыс. руб.)
Муниципальные
унитарные
предприятия
16 130,4
11 600,23
2 597,8
27 977,0
4 662,3
33
Основными причинами уменьшения отчислений является снижение
объема выручки от выполнения работ (оказания услуг), а также увеличение
расходов по текущей деятельности предприятий.
Неналоговые доходы бюджета города от использования
муниципального имущества и городских земель возросли по сравнению с
предыдущим годом на 1,05% (таблица 8).
Таблица 8
Поступление от использования муниципального имущества и
городских земель, млрд. рублей
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
1,317
1,395
1,006
0,952
0,962
Однако в целом, за последние 5 лет наблюдается снижение
неналоговых доходов, на которое оказали влияние следующие факторы:
- применение к расчету арендной платы за муниципальное имущество
льгот при оказании имущественной поддержки субъектам
предпринимательства и коэффициента 0,1 при передаче в аренду имущества
под социально значимые виды деятельности;
- оспаривание кадастровой стоимости земельных участков и
признанием судом (комиссией) кадастровой стоимости земельного участка,
равной его рыночной стоимости;
- применение к расчету арендной платы за землю в соответствии с
постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа -
Югры от 02.12.2011 №457-п «Об арендной плате за земельные участки
земель населенных пунктов» коэффициента субъектов малого и среднего
предпринимательства в размере 0,5 (ранее было 0,8);
- продажа земельных участков и арендуемого субъектами
предпринимательства муниципального имущества в собственность и
прекращение начислений арендных платежей.
За отчетный год основными источниками доходов от использования
муниципального имущества и земельных ресурсов явились поступления:
- арендная плата за муниципальное имущество;
- продажа квартир, приватизация;
34
- плата по договорам на установку и эксплуатацию рекламных
конструкций;
В рамках государственной поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства одним из видов поддержки является применение
понижающего коэффициента при определении размера арендной платы за
землю в соответствии с постановлением Правительства ХМАО – Югры от
02.12.2011 №457-п «Об арендной плате за земельные участки земель
населенных пунктов».
В 2018 году заключено 38 договоров аренды земельных участков с
субъектами малого и среднего предпринимательства, в отношении которых
при расчете размера арендной платы за землю применен понижающий
коэффициент.
В целях применения понижающего коэффициента для субъектов
малого и среднего предпринимательства обеспечена подача заявлений в
электронном виде через официальный сайт органов местного
самоуправления города Нижневартовска. За период 2018 года подано 38
заявлений, в том числе 31 заявление в электронной форме.
Количество договоров аренды земельных участков, в отношении
которых при расчете размера арендной платы за землю применен
понижающий коэффициент субъектов малого и среднего
предпринимательства представлено в таблице 9.
Таблица 9
Количество договоров аренды земельных участков, шт.
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
660
750
905
925
947
Проводилась работа по оказанию имущественной поддержки
субъектам предпринимательской деятельности.
Одним из особо востребованных видов поддержки в данном
направлении является поддержка субъектов малого и среднего
предпринимательства, осуществляющих социально ориентированные виды
деятельности. В рамках имущественной поддержки 12 субъектам малого