32
2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
ЧЕЛОВЕЧЕСКИМ КАПИТАЛОМ ООО «СМУ 3711»
2.1 Анализ эффективности деятельности предприятия и оценка
эффективности управления человеческим капиталом в ООО «СМУ
3711»
ООО «Строительно-монтажное управление 3711» - это девелоперская
компания, входящая в многопрофильную группу ИТ-компаний «ЛАНИТ» -
лидера российской отрасли информационных технологий. В составе группы
компаний ЛАНИТ действует 38 подразделений: региональные филиалы,
дочерние предприятия, учебные центры, в том числе и ООО «СМУ 3711».
Проекты компании предусматривают строительство и реконструкцию
объектов социальной и коммерческой инфраструктуры, в компании подобран
высокопрофессиональный состав специалистов (как ИТР, так и рабочих).
В настоящее время компания реализует множество строительных
проектов как в г. Москве, так и в г. Санкт-Петербург. Одним из ключевых
проектов является «Лахта Центр» – многофункциональный комплекс в
Санкт-Петербурге со штаб-квартирой группы «Газпром».
Компания «Строительно-монтажное управление 3711» имеет
организационную форму общества с ограниченной ответственностью.
Юридический адрес: г. Москва, проезд Мурманский, 14 корп. 1, эт/пом 8/48.
Ассортимент предоставляемых услуг ООО «СМУ 3711»:
- генеральный подряд;
- строительство;
- капитальный ремонт и реконструкция;
- отделочные работы;
- инженерные системы;
- фасадные работы и кровля;
- благоустройство территорий;
33
- проектирование и дизайн.
Статус организации: коммерческая, действующая.
ООО «СМУ 3711» имеет лицензию на право заниматься следующими
видами деятельности: Деятельность по монтажу, техническому
обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности
зданий и сооружений.
ООО «СМУ» создано с целью извлечения прибыли, в соответствии с
которой осуществляет следующие виды деятельности: Строительство жилых
и нежилых зданий (41.20).
Дополнительные виды деятельности:
- 43.11 Разборка и снос зданий;
- 43.29 Производство прочих строительно-монтажных работ;
- 43.31 Производство штукатурных работ;
- 43.32 Работы столярные и плотничные;
- 43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен.
Учредитель - Маршанкулов Казим Джашауович.
Руководитель (генеральный директор) - Близнов Алексей
Александрович.
Размер уставного капитала составляет 100000 (сто тысяч) рублей.
Имущество филиала составляют основные и оборотные фонды,
средства и иные ценности, закрепленные за обществом, стоимость которых
отображается в балансе предприятия.
Финансовый анализ деятельности имеет важное значение в процессе
повышения экономической эффективности работы предприятия, так как
данный анализ позволяет оценить текущее состояние дел и дать прогноз на
будущую перспективу. Анализ финансовой деятельности направлен на
укрепление финансового состояния предприятия и позволяет определить
наличие или отсутствие финансовых проблем сложностей, выявить их
причины и предпринять меры по их ликвидации. Финансовый анализ
34
деятельности предприятия состоит из анализа динамики и структуры
бухгалтерского баланса.
Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности компании
ООО «СМУ 3711». Отчет о финансовых результатах показывает самые
основные финансовые показатели за год. Показатели данного анализа
представлены в таблице 1.
Таблица 1
Отчет о финансовых результатах предприятия ООО «СМУ 3711» за 2019-
2021 гг.
Наименование
показателя
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2021/2020
2021/2019
2020/2019
Выручка
187554
196667
644551
447884
456997
9113
Себестоимость
продаж
187665
195179
591021
395842
403356
7514
Валовая
прибыль(убыток)
1376
1488
53530
52042
52154
112
Управленческие
расходы
2654
2531
8818
6287
6164
-123
Прибыль (убыток)
от продаж
998
1043
44712
43669
43714
45
Проценты к
получению
-
-
111
111
111
-
Прочие доходы
-
-
9
9
9
-
Прочие расходы
589
705
425
-280
-164
116
Прибыль (убыток)
до налогообложения
1687
1748
44407
42659
42720
61
Текущий налог на
прибыль
-
-
8881
8881
8881
-
Чистая прибыль
(убыток)
1243
1398
35524
4126
34281
155
Выручка с 2020 года выросла на 447884 тысячи рублей. Также стоит
отметить, что увеличился и показатель себестоимости, темп роста которой
2021 году составил 302,8% в сравнении с 2020 годом, что связано с затратами
на увеличение объемов строительства и продажи объектов. Несмотря на
повышение себестоимости, увеличились и такие показатели, как валовая
прибыль, прибыль от продаж (так как рост выручки, превышает рост
себестоимости). Чистая прибыль увеличилась в 2021 году на 34126 тысяч
35
рублей в сравнении с 2020 годом по причине роста объемов продаж.
Проведённый анализ позволяет нам сделать вывод о положительной
динамике финансовых показателей предприятия.
На деятельность предприятия влияет множество факторов, как
внутренних, так и внешних. Рассмотрим, какие факторы, влияют на
исследуемое предприятие. Для этого проведем PEST-анализ. Он представлен
в таблице 2.
Таблица 2
PEST-анализ предприятия ООО «СМУ 3711»
Политические факторы (Р)
Экономические факторы (Е)
Усиление антимонопольной политики;
Изменение законодательства в области
лицензирования и налогообложения;
Ужесточение политики государства в
части ограничения производства и продаж.
Увеличение акциза;
Уровень инфляции;
Колебания курса доллара и евро;
Усиление конкуренции;
Экономический спад;
Рост цен на основное сырье
Социальные факторы (S)
Технологические факторы (Т)
Уровень индивидуального подхода;
Демографические факторы;
Общественные ценности;
Изменение структуры потребления;
Неблагоприятные погодные условия,
которые могут негативно повлиять на
уровень продаж.
Появление нового усовершенствованного
оборудования;
Разработка новых технологий
производства.
Таким образом, факторы, перечисленные в таблице 2, могут влиять на
деятельность предприятия как положительно, так и отрицательно. Влияние
одних факторов необходимо поддерживать и предпринимать меры к их
усилению, а влияние отрицательных факторов, несомненно, нужно снижать,
а в идеале избегать.
Один из самых распространенных и эффективных методов анализа
внешней и внутренней среды является SWOT-анализ - метод стратегического
анализа, который показывает влияние 4-х групп факторов на деятельность
предприятия:
S – сильные стороны;
W – слабые стороны;
36
О – возможности;
Т – угрозы (таблица 3).
Таблица 3
SWOT-анализ ОО О «СМУ 3711»
Сильные стороны (S)
Слабые стороны (W)
S1 – Широкий ассортимент
S2 – Узнаваемость бренда
S3 – Квалифицированный персонал
S4 – Современное высокотехнологичное
оборудование
W1 – Отсутствие собственной сырьевой
базы
W2 – Рост цен на сырье
W3 – Подверженность спроса сезонным
колебаниям
Возможности (O)
Угрозы (T)
О1 – Выход на новые рынки
О2 – Оптимизация издержек
О3 – Использование новых технологий
О4 – укрепление имиджа путем
использования эффективной рекламы
Т1 – Увеличение числа конкурентов
Т2 – Ухудшение экономической ситуации
в стране
Т3 – Рост себестоимости продукции в
связи с увеличением цен на сырье
Т4 – Установление транспортных санкций
на сырье, привозимое из-за границы
Из таблицы 3 видно, что предприятие обладает достаточным
количеством сильных сторон и возможностей, но в той же степени у ООО
«СМУ/ 3711» имеются и угрозы, и слабые стороны, а именно отсутствие
собственной сырьевой базы, рост цен на сырье и подверженность спроса
сезонным колебаниям, которые могут привести к росту себестоимости
продукции в связи с увеличением цен на сырье.
Основными конкурентами предприятия ООО «СМУ 3711» по
аналогичным видам услуг являются следующие организации:
- ООО СМК «КАРКАС»;
- ПАО «МПСМ»;
- ООО СЗ ИСК «Строительный камень»;
- ООО «Спецстройсервис»;
- ООО «СМК Главстрой».
В таблице Приложения 2 представлена расширенная версия SWOT-
анализа.
Проведя анализ по четырем составляющим данного метода, можно
сделать следующие выводы.
37
В целом, исследуемое предприятие имеет достаточно устойчивое
положение на рынке, но вместе с тем оно имеет и некоторые недостатки,
которые, безусловно, нужно устранить, возможности, которые нужно
реализовать, и угрозы, которых необходимо избегать. Возможные
мероприятия по преодолению угроз и слабых сторон также представлены в
таблице 3 (SO, WT, WO, SW).
Главным фактором при производстве и реализации продукции является
человеческий потенциал, без которого не обходится ни одно производство.
Рассмотрим на рисунке 7 организационную структуру ООО «СМУ
3711». Из рисунка 7 видно, что тип организационной структуры управления
данного предприятия – линейно-функциональный.
Рисунок 7 – Организационная структура ООО СМУ 3711
Преимущества линейно-функциональной структуры управления:
38
- компетентность функциональных руководителей, возможности для
карьерного роста;
- эффективное использование ресурсов;
- контроль деятельности как целых подразделений, так и отдельных
исполнителей;
- улучшение координации в функциональных подразделениях.
Недостатки линейно-функциональной структуры управления:
- заинтересованность функциональных руководителей только в
собственных показателях;
- долгая процедура согласования важных решений, из-за чего
организация лишается гибкости и не сразу реагирует на рыночные
изменения;
- за общие результаты отвечает высшее руководство;
- сложности со взаимодействием между подразделениями;
- сложности с поиском ответственных при возникновении проблем.
Далее представим в таблице 4 анализ обеспеченности человеческими
ресурсами компании ООО «СМУ 3711».
Таблица 4
Обеспеченность человеческими ресурсами ООО «СМУ 3711» за 2019-2021
гг., чел.
Категория работающих
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2021/
2020
2021/
2019
2020/
2019
Руководители, служащие,
специалисты
47
48
52
4
5
1
Работники основного производства
68
70
74
4
6
2
Работники вспомогательного
производства
56
61
62
1
6
5
Всего
171
179
188
9
17
8
Анализ данных таблицы 4 показывает, что динамика изменения
численности работников циклична. В 2020 году произошло увеличение
численности персонала по всем категориям, что связано с ростом
производства и объемов продаж организации. В 2021 году количество
39
работников вспомогательного производства увеличилось на 1 человека.
Вместе с тем, количество работников основного производства увеличилось
на 4 человека, а категория руководителей, служащих и специалистов
увеличилась на 4 человека, что связано с расширением компании и создания
нового отдела - службы главного сварщика.
В зависимости от сферы деятельности организации зависит и
половозрастной состав персонала, эту зависимость рассмотрим в
приведенной ниже таблице (таблица 5).
Таблица 5
Половозрастной состав персонала ООО «СМУ 371» за 2019-2021гг., чел.
Пол
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2021/2020
2021/2019
2020/2019
Мужчины
139
145
150
5
11
6
Женщины
32
34
38
4
6
2
Всего
171
179
188
9
17
8
Из таблицы 5 следует, что в составе персонала ООО «СМУ 3711» за
весь анализируемый период преобладают мужчины. Это объясняется
тяжелыми условиями труда, так как предприятие производит оборудование,
занимается строительными работами. В 2021 году количество мужчин
увеличилось на 5 человек, а количество женщин – на 4 человека.
Далее рассмотрим характеристику персонала по уровню образования
(таблица 6).
Таблица 6
Характеристика персонала ООО «СМУ 3711» по уровню образования за
2019-2021 гг., чел.
Уровень образования
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2021/2020
2021/2019
2020/2019
Высшее строительное
46
44
49
5
3
-2
Высшее
32
30
36
6
4
-2
Среднее специальное
79
76
83
7
4
-3
Среднее общее
14
29
20
-9
6
15
Всего
171
179
188
9
17
8
40
Из таблицы 6 видно, что в составе персонала за весь анализируемый
период преобладают работники со средним специальным образованием.
Работников с высшим строительным образованием (по специальности) в
2021 году увеличилось на 5 человек. Количество работников с высшим
образованием в 2020 году сократилось на 2 человека, однако в 2021 году
увеличилось на 6 человек. В составе персонала также присутствуют
работники со средним общим образованием (20 человек в 2021 году). В
процессе изучения деятельности предприятия ООО «СМУ 3711» удалось
выяснить, что это работники, входящие в категорию вспомогательного
производства.
В таблице 7 представим показатели состояния и развития
человеческого капитала предприятия ООО «СМУ 3711».
Таблица 7
Показатели состояния и развития персонала ООО «СМУ 3711»
за 2019-2021 гг.
Показатели
Годы
Отклонение, (+;-)
2019
2020
2021
2020 г.
от
2019 г.
2021 г.
от
2020 г.
Списочная численность персонала, чел.
171
179
188
+8
+9
Принято за период, чел.
36
7
35
-29
28
Выбыло за период, чел.
24
19
46
-5
27
Уволено по собственному желанию, чел.
20
14
45
-6
31
Коэффициент оборота по приёму
0,21
0,04
0,19
-0,17
0,15
Коэффициент оборота по выбытию
0,14
0,10
0,26
-0,04
0,16
Коэффициент текучести
0,12
0,08
0,24
-0,04
0,16
Коэффициент замещения
0,07
0,03
0,005
-0,04
-0,025
Коэффициент стабильности персонала
0,24
0,19
0,22
-0,05
0,03
В целом можно говорить о некотором росте текучести персонала
предприятия ООО «СМУ 3711», адекватном задачам компании и ее
развитию. В 2020 г. и 2021 г. текучесть персонала ООО «СМУ 3711»
составила 2,3-2,4%, что выше нормальной (естественной) для коммерческих
предприятий, среднее значение которой составляет 2-3%.
41
Система мотивации персонала в ООО «СМУ 3711» носит смешанный
характер, включающий в себя как материальную, так и нематериальную
мотивацию. Следует отметить, что мотивация разных категорий работников
в отдельные моменты времени существенно различается.
Мотивация персонала в ООО «СМУ 3711» регулируется следующими
нормативно-правовыми актами:
- Трудовой кодекс Российской Федерации;
- Коллективный договор ООО «СМУ 3711»;
- Положение об управлении персоналом ООО «СМУ 3711»;
- Положения ООО «СМУ 3711», регулирующие вопросы материальной
мотивации персонала: об оплате труда и премировании, о социальных
льготах, о премировании и выплатах за вредные и опасные условия труда, о
материальном обеспечении;
- Положения ООО «СМУ 3711» по регулированию нематериальной
мотивации персонала: по аттестации и обучению персонала, по проведению
профессиональных конкурсов, по развитию персонала, по работе с молодыми
специалистами.
Для того чтобы оценить эффективность системы мотивации и оплаты
труда сотрудников ООО «СМУ 3711», в первую очередь необходимо
проанализировать оплату труда и виды стимулирования,
регламентированные в компании.
Оплата труда в компании осуществляется на основании «Положения об
оплате труда», в котором приняты и разработаны системы оплаты труда для
каждой категории работников, а также на основании принятого штатного
расписания предприятия.
В организации применяется повременная форма вознаграждения для
всех категорий работников. Заработная плата рассчитывается по отношению
к отработанным часам в месяц.
Надбавка за выслугу лет согласно коллективному договору взимается:
- Опыт работы от 1 до 3 лет - 5% от оклада;