22
Очевидно, что для достижения финансовой устойчивости коммерческих
банков необходимо формирование основных путей ее развития. Ими могут
быть:
- снижение проблемной задолженности в структуре кредитных портфе-
лей;
- повышение уровня капитализации всех субъектов банковского сек-
тора;
- восстановление и укрепление связей с инвесторами как отечествен-
ных, так и иностранных государств.
Для реализации поставленных направлений необходима всеобщая мо-
дернизация деятельности коммерческих банков. Это возможно при условии
использования ряда совокупности инструментов. Условно их модно разделить
на две группы - это маркетинговые и операционные инструменты.
К первой группе стоит отнести постоянное наблюдение и мониторинг
ценовых и продуктов политик своих конкурентов, внедрение, развитие и ак-
тивное использование современных технологий функционирования, достиже-
ния постоянного уровня международных стандартов при работе с контраген-
тами и клиентами.
Ко второй же группе стоит отнести поддержание нормативов ликвидно-
сти, постоянный мониторинг и жесткий контроль над соотношением постоян-
ных и перепоенных расходов, индивидуальный подход к каждому клиенту при
оценке его кредитоспособности.
Данные инструменты направлены на реализацию главной задачи - обес-
печение финансовой устойчивости коммерческих банков в условиях реструк-
туризации российской экономики.
Очень важным становится выбор той или иной методики оценки финан-
сово устойчивости.
На современном этапе развития банковской сферы существует большое
количество методик оценки устойчивости коммерческих банков. На данный
момент все функционирующие методики оценки финансового состояния
23
банка можно условно разделить на две группы, а именно отечественные и за-
рубежные. Основные отечественные и зарубежные методики оценки финансо-
вого положения коммерческих банков представлены на рисунке 2.
Рисунок 2. Отечественные и зарубежные методики оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков
В заключение сравнительного анализа финансовой устойчивости ком-
мерческих банков приведем данные рейтинга агентства Moody's коммерче-
ских банков, действующих на территории Республики Мордовия (таблица 5).
Методики оценки
финансовой
устойчивости
коммерческих
банков
Российские
методики
Методики ЦБ РФ:
- Указание Банка
России от 30.04.08
№2005-У (ред. от
11.11.2016) "Об
оценке
экономического
положения банков"
Авторские методики,
методики рейтинговых
агенств:
- методика В.
Кромонова
- методика издания
"Коммерсант"
методика агенства
"Эксперт"
- методика "ОРГбанка"
- методика АЦФИ
- методика ИЦ
""Рейтинг"
Зарубежные
методики
Статистические
модели:
- FIMS
- SAABA
Коэффициентный
анализ BAKIS
Рейтинговые модели
оценки:
- PATROL
- ORAP
- CAMEL
24
Таблица 5
Рейтинг банков агентства Moody's г. Элисты и Республики
Калмыкия (за октябрь 2018 г.)
6
№
Банк
Рейтинг Moody’s
1.
Русфинанс Банк
Aa1
Высокая способность выполнять свои дол-
говые обязательства
2.
Инвестторгбанк
Baa1
Достаточная способность выполнять свои
долговые обязательства, однако более вы-
сокая чувствительность к воздействию не-
благоприятных перемен
3.
Российский Капитал
Ba1
Вне опасности в краткосрочной перспек-
тиве
4.
Альфа-Банк
Ba2
5.
ВТБ
6.
ВТБ 24
7.
Газпромбанк
8.
ДельтаКредит
9.
Райффайзенбанк
10.
Росбанк
11.
РоссельхозБанк
12.
Сбербанк России
13.
Совкомбанк
Ba3
14.
Абсолют Банк
B1
Более высокая уязвимость при наличии
неблагоприятных коммерческих, финансо-
вых и экономических условий, однако
имеется возможность исполнения долго-
вых обязательств в срок и в полном объ-
еме
15.
Возрождение
16.
ПАО Банк «ФК От-
крытие»
17.
Тинькофф Банк
18.
Промсвязьбанк
B2
19.
Росгосстрах Банк
20.
Восточный Банк
B3
Таким образом, важность финансовой устойчивости в современных
условиях сложно переоценить. Проблема финансовой устойчивости коммер-
ческих банков требует дальнейшего исследования данной темы. Также суще-
ствует необходимость в разработке новых методик для анализа и оценки фи-
нансовых показателей коммерческих банков, комплексно отражающих их фи-
нансовое состояние.
6
Рейтинг банков агентства Moody's [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://saransk.vbr.ru/banki/raiting/moodys/ (дата обращения 16.01.2018).
25
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Характеристика деятельности и анализ стратегического развития
ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» представляет собой крупный банк Российской
Федерации и СНГ и имеет развитую сеть подразделений. Международные рей-
тинги отражают авторитет ПАО «Сбербанк России» в мировом банковском
сообществе как одного из самых динамичных и разносторонне развивающихся
российских банков.
Главной целью деятельности ПАО «Сбербанк России» является привле-
чение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление
банковских операций и сделок для получения прибыли.
ПАО «Сбербанк России» динамично развивается по всем направлениям
деятельности, обеспечивая своим клиентам широкий спектр услуг с использо-
ванием современных банковских технологий, а также проведение эффектив-
ной экономической политики, способствующей повышению доходности и
снижению риска совершаемых операций.
Политика ПАО «Сбербанк России», направленная на построение дове-
рительных отношений, способствует достижению запланированных результа-
тов. Так, Сбербанк России уже традиционно лидирует в рейтинге «Самые
надежные банки страны», по мнению россиян. Также Сбербанк остается
непревзойденным лидером среди финансово-кредитных организаций в Рей-
тинге надежности банков России от ЦБ РФ 2017 г. При этом ключевым пока-
зателем надежности банков выступает, прежде всего, состояние его реальных
активов, которыми он владеет за вычетом пассивов, то есть долговых обяза-
тельств. По состоянию на данный момент у традиционного лидера насчитыва-
ется активов на сумму 22 336,5 млрд. руб.
26
В условиях возмущенной внешней среды ПАО «Сбербанк России» со-
храняет свою финансовую устойчивость благодаря колоссальной государ-
ственной поддержке и верно разработанной стратегии конкурентного разви-
тия, выраженной в экономии на издержках, в ходе которой сокращаются фи-
лиалы и активно развивается дистанционное банковское обслуживание; опти-
мизации финансовой стратегии, направленной на увеличение доли на рынке
кредитования физических лиц и дальнейшее расширение предложения про-
дуктов «в один клик»; развитии компетентностного менеджмента среди со-
трудников. Применение таких инструментов повышает кадровый, инноваци-
онный и финансовый потенциал, а также сохраняет имидж устойчивого и
надежного банка, что обеспечивает мощную базу фондирования, подкреплен-
ную средствами клиентов. И очень важно, что высокий уровень неопределен-
ности в стране не останавливает активное использование населением услуг
Сбербанка. Значит, уже традиционно, ПАО «Сбербанк России» является од-
ним из самых надежных банков даже в условиях финансово-экономической
дестабилизации.
Для устойчивого развития ПАО «Сбербанк России» нужна своевремен-
ная корректировка стратегии его развития. Поскольку в настоящее время раз-
работка и реализация стратегии играет большую роль в эффективной работе
организации в целом, а для этого необходим качественный анализ внешней и
внутренней среды.
SWOT-анализ позволяет выявить сильные и слабые стороны, а также
угрозы и возможности и после этого установить цепочку связей между ними,
которые в дальнейшем могут быть использованы для корректировки стратегии
развития 2020 ПАО «Сбербанка России».
SWOT-анализ позволяет заключить, что ПАО «Сбербанку России» необ-
ходимо уделить внимание его слабым сторонам, этому будет способствовать
корректировка идеологии системы управления и упрощение системы «Банк-
Клиент». Реализация выявленных возможностей будет способствовать увели-
27
чению числа клиентов и выходу на новые рынки. Вместе с тем, для стабиль-
ного развития любой организации необходимо нивелировать выявленные
угрозы внешней среды, что требует проведения PEST-анализа.
Таблица 6
SWOT-анализ ПАО «Сбербанка России»
S-Strengths (сильные стороны)
W-Weaknesses (слабые стороны)
1. Статус (бренд) банка;
2. Имеют банки на рынках Центральной
и Восточной Европы;
3. Большое количество филиалов и
подразделений по всей стране;
4. Высококвалифицированные сотруд-
ники.
1. Сложность принятия быстрых и опе-
ративных решений в подразделениях;
2. Высокие комиссии за услуг;
3. Сложная система взаимодействия
«Банк- Клиент»;
4. Устаревшая система управления
O-Opportunities (возможности)
T-Threats (угрозы)
1. Расширение и внедрение на другие
рынки международных сетей;
2. Сохранение небольших процентных
ставок по кредиту и ипотеке;
3. Разработка новых приложений для
смартфонов;
4. Расширение рынка кредитования
для низших слоев населения.
1. Мировой финансовый кризис;
2. Снижение рентабельности про-
даж;
3. Экономический кризис в стране;
4. Увеличение конкурентов на рос-
сийском рынке.
PEST-анализ представляет собой маркетинговый инструмент, необходи-
мый для выявления политических, экономических, социальных и технологи-
ческих аспектов внешней среды, которые влияют на развитие организации.
Таблица 7
PEST-анализ ПАО «Сбербанк России»
Факторы
Возможности
Угрозы
P-Политические
Сокращение банков
вследствие ужесточе-
ния законодательства,
касающегося сектора
банковских услуг.
Появление крупных банков по-
средством слияния небольших
банков. Слияние ВТБ-банка и
ТрансКредитБанка.
E-Экономические
Расширение и проник-
новение на другие
рынки международных
сетей;
Востребованность ПАО «Сбер-
банка России» может оказаться
низкой, из- за функционирую-
щих уже других банков на новых
рынках.
S-Социальные
Увеличение новых кли-
ентов вследствие поло-
жительного роста демо-
графического роста.
Незаинтересованность населе-
ния в выборе наиболее выгод-
ного предложения из-за мини-
мизации временного периода
одобрения и выдачи кредита
T-Технологические
Технологическое об-
новление оборудова-
ния.
Необходимы значительные за-
траты на обновление техники,
что может положительно не от-
разиться на получении прибыли.
28
Как показал SWOT и PEST анализ на деятельность ПАО «Сбербанка
России» влияют разного рода факторы, которые открывают как новые возмож-
ности, так и возрастающие угрозы. Дальнейший анализ требует рассмотрения
основных аспектов принятой в 2018 году «Стратегии развития Сбербанка
2020».
В 2013 году был принят документ «Стратегия развития на период 2014-
2018 год, затем - «Стратегия развития Сбербанка 2020».
Главная цель Стратегии 2020 - это реализация инициатив, которые поз-
волят Банку выйти на новый уровень конкурентоспособности, дающий воз-
можность конкурировать с глобальными технологическими компаниями,
оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса.
Ключевыми стратегическими приоритетами ПАО «Сбербанк России» на
2018-2020г. являются: лучший клиентский опыт и экосистемы, технологиче-
ское лидерство, люди нового качества в эффективных командах.
Мерами, направленные на предотвращение рисков реализации «Страте-
гии 2020» являются:
— в случае ухудшения макроэкономической ситуации, будет происхо-
дить смягчение негативных последствий посредством более консервативной
политики в области рисков и инвестиций;
— в условиях высокой конкуренции за лояльность клиентов предполага-
ется углубление отношений с клиентами за счет персонификации, расширения
ценностного предложения нефинансовых продуктов;
— нехватку топ-специалистов в управлении трансформационными про-
ектами, ИТ- специалистов и аналитиков, будет сотрудничество с ведущими
вузами и развитием своих специалистов.
Проанализировав стратегию развития ПАО «Сбербанка России» можно
сделать вывод, что при разработке документа были учтены факторы внешней
и внутренней среды, влияющие на функционирование данной организации, а
цели и задачи в достаточной мере конкретизированы и структурированы. ПАО
29
«Сбербанк России» на данный момент сохраняет свое лидерство перед осталь-
ными банками России, что гарантирует, прежде всего, верно сформулирован-
ная стратегия развития.
2.2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
С 1991 года Сбербанк оперирует на российском финансовом рынке как
акционерное общество. За это время было размещено 13 выпусков акций, дер-
жателями которых являются российские и иностранные инвесторы. Уставный
капитал банка сформирован в размере 67,8 млрд руб. и состоит из обыкновен-
ных и привилегированных акций. В 2017 году размер уставного капитала не
изменялся (таблица 8).
Таблица 8
Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк России»
по типам акций по состоянию на 31.12.2017 г.
Тип акций
Номинальная
стоимость
Количество выпущенных
акций
Обыкновенные акции
3 рубля
21586948000 шт.
Привилегированные
акции
3 рубля
1 000 000 000 шт.
Итого
67 760 844 000 руб.
Доли в уставном капитале Сбербанка распределены между стратегиче-
ским инвестором - Банком России, юридическими лицами и частными инве-
сторами (таблица 9).
Таблица 9
Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк России»
по типу акционеров по состоянию на дату закрытия реестра
акционеров
Акционеры
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Стратегический инвестор
(Банк России)
50% + 1 акция
50% + 1 акция
50% + 1 акция
Юридические лица — нере-
зиденты
43,3%
45,6%
45,4%
Юридические лица — рези-
денты
2,8%
1,5%
1,9%
Частные
инвесторы
3,9%
2,9%
2,7%
30
Стратегической целью банка является качественное удовлетворение по-
требности клиентов и досрочный рост бизнеса путем организации командной
работы. На достижение поставленной цели направлена система корпоратив-
ного управления, в основе которой «лежит организационная модель, призван-
ная регулировать взаимоотношения между менеджерами Сбербанка, Наблю-
дательным советом и акционерами, устанавливающая правила и процедуры
принятия корпоративных решений и обеспечивающая управление и контроль
деятельности Сбербанка».
В 2017 году кредитные рейтинги Сбербанка были подтверждены веду-
щими международными рейтинговыми агентствами Fitch и Moody’s. Также
впервые в 2017 году Сбербанку был присвоен рейтинг ААА (RU) Аналитиче-
ским кредитным рейтинговым агентством (АКРА). Высокий рейтинг россий-
ского агентства обусловлен системной значимостью банка для российской
экономики, а также собственной сбалансированной и адекватной стратегией
развития бизнеса (таблица 10).
Таблица 10
Рейтинг кредитоспособности ПАО «Сбербанк России»
от аккредитованных рейтинговых
(по состоянию на 15 октября 2018 г.)
Агентство
Долгосрочный
международ-
ный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
Moody's
Ва2
(Сравнительно
небольшая уяз-
вимость)
-
-
позитивный
(рейтинг может
быть повышен)
Fitch
ВВВ-
(Хорошая
кредитоспособ-
ность)
F3
(Приемлемый
уровень
краткосрочной
кредитоспособ-
ности)
-
позитивный
АКРА
-
-
AAA(RU)
(Наивысший
уровень креди-
тоспособности)
стабильный
По данным годового отчета ПАО «Сбербанк России», чистая прибыль в
2017 г. составила 653,6 млрд руб., что на 31,2 % выше, чем в 2016 г., прирост
31
активов составил 6,6 % - с 21 721,1 млрд руб. в 2016 г. до 23 158,9 млрд руб. в
2017 г. (таблица 11).
Таблица 11
Основные финансовые результаты ПАО «Сбербанк России»
в 2015-2017 гг., млрд руб.
Финансовый
показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение
(2017/2016),
%
Итого активов
22 706,9
21 721,1
23 158,9
+6,6
Итого обязательств
20 378,8
18 892,2
19 799,8
+4,8
Итого собственных
средств
2 328,2
2 828,9
3 359,1
+18,7
Прибыль до налогооб-
ложения
306,9
647,9
845,9
+30,6
Чистая прибыль
218,4
498,3
653,6
+31,2
В первую очередь следует изучить динамику активов и пассивов орга-
низации, проанализировать изменение в их составе и структуре и дать им
оценку. Для этого проведем вертикальный и горизонтальный анализ, которые
позволят провести сравнение каждой позиции баланса на сегодняшний мо-
мент с предыдущим периодом.
Результаты проведенного анализа стоимости и структуры активов банка
позволяют сделать следующие выводы:
1. Общая сумма активов банка в течение 2015-2017 гг. увеличилась на
1,99%. При этом динамика стоимости имущества банка является в целом не-
равномерной. В наибольшей степени активы увеличились за 2017 г. (+6,62%),
в 2016 г. наблюдалось снижение величины активов на 4,34%. В наибольшей
степени в 2016 г. активы увеличились за счет операций, связанных с увеличе-
нием средств, размещенных в Центральном банке РФ (+64,85%), чистых вло-
жений в дочерние и зависимые организации (+28,91%). В наибольшей степени
в 2017 г. активы увеличились за счет операций, связанных с увеличением чи-
стых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (+41,56%), про-
чих активов (+15,90%). Немаловажную роль для динамики активов играет
также прирост чистой ссудной задолженности (+7,67%).