54
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ПАО «ПОЧТА БАНК»
3.1.Предложения и практические рекомендации по совершенствованию
управления финансовыми рисками ПАО «Почта Банк»
Основными целями организации системы интегрированного управления
рисками, как составной части процесса управления Банком являются:
обеспечение устойчивого развития Банка и организаций-участников
ПАО «Почта-банк» в рамках реализации стратегии развития, утвержденной
Наблюдательным советом Банка;
обеспечение и защита интересов акционеров, участников, кредиторов,
клиентов ПАО «Почта-банк» и иных лиц, с учетом того, что указанные лица
заинтересованы в продолжении устойчивой деятельности ПАО «Почта-банк»,
чтобы принимаемые Группой риски не создавали угрозы для существования
ПАО «Почта-банк» и ее участников;
усиление конкурентных преимуществ Банка и ПАО «Почта-банк»
вследствие:
а) обеспечения единого понимания рисков на уровне ПАО «Почта-
банк» и стратегического планирования с учетом уровня
принимаемого риска;
б) повышения эффективности управления капиталом и увеличения
рыночной стоимости Банка, в том числе на уровне ПАО «Почта-
банк»;
в) сохранения устойчивости при расширении продуктового ряда
организаций- участников ПАО «Почта-банк» (внедрение более
сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и управления
принимаемыми рисками;
рост доверия инвесторов за счет создания прозрачной системы
управления рисками ПАО «Почта-банк».
55
Система интегрированного управления рисками ПАО «Почта-банк»
удовлетворяет следующим основным принципам:
1. Осведомленность о риске.
Процесс управления рисками затрагивает каждого сотрудника
организаций-участников ПАО «Почта-банк». Принятие решений о проведении
любой операции производится только после всестороннего анализа рисков на
уровне организаций-участников ПАО «Почта-банк», возникающих в результате
такой операции. Сотрудники организаций-участников ПАО «Почта-банк»,
совершающие операции, подверженные рискам, осведомлены о риске операций
и осуществляют идентификацию, анализ и оценку рисков перед совершением
операций. В организациях- участниках ПАО «Почта-банк» действуют
нормативные документы, регламентирующие порядок совершения всех
операций, подверженных рискам. Проведение новых банковских операций при
отсутствии нормативных, распорядительных документов или соответствующих
решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их совершения,
не допускается.
2. Разделение полномочий.
В организациях-участниках ПАО «Почта-банк» реализованы
управленческие структуры, в которых отсутствует конфликт интересов: на
уровне организационной структуры разделены подразделения и сотрудники, на
которых возложены обязанности по проведению операций, подверженных
рискам, учету этих операций, управлению и контролю за рисками.
3. Контроль за уровнем риска.
Руководство Банка, коллегиальные органы Банка на регулярной основе
получают информацию об уровне принятых Группой рисков и фактах
нарушений установленных процедур управления рисками, лимитов и
ограничений.
На уровне ПАО «Почта-банк», а также на уровне каждой организации-
участника ПАО «Почта-банк» функционирует система внутреннего контроля,
позволяющая осуществлять эффективный контроль за функционированием
56
системы управления рисками каждой организации-участника ПАО «Почта-
банк» и ПАО «Почта-банк» в целом.
4. Необходимость обеспечения «трех линий защиты».
Устанавливается коллективная ответственность за действия по принятию
рисков:
принятие рисков (1-я линия защиты): Бизнес-подразделения должны
стремиться к достижению оптимального сочетания доходности и риска,
следовать поставленным целям по развитию и соотношению доходности и
риска, осуществлять мониторинг решений по принятию риска, учитывать
профили рисков клиентов при совершении операций/сделок, внедрять и
управлять бизнес-процессами и инструментами, участвовать в процессах
идентификации и оценки рисков, соблюдать требования внутренних
нормативных документов, в том числе в части управления рисками;
управление рисками (2-я линия защиты): функции Рисков и Финансов
- разрабатывают стандарты управления рисками, принципы, лимиты и
ограничения, проводят мониторинг уровня рисков и готовят отчетность,
проверяют соответствие уровня рисков аппетиту к риску, консультируют,
моделируют и агрегируют общий профиль рисков;
аудит (3-я линия защиты): функция внутреннего и внешнего аудита -
проводят независимую оценку соответствия процессов управления рисками
установленным стандартам, внешнюю оценку решений по принятию рисков.
5. Сочетание централизованного и децентрализованного подходов к
управлению рисками ПАО «Почта-банк».
В Группе сочетаются централизованный и децентрализованный подходы
управления рисками. Уполномоченные коллегиальные органы Банка по
управлению рисками определяют требования, ограничения, лимиты,
методологию в части управления рисками для территориальных банков,
организаций-участников ПАО «Почта-банк».
57
Для улучшения эффективности кредитных операций руководству банка
следует обратить особое внимание на осуществление контроля:
за динамикой классифицированных ссуд (стандартных,
нестандартных, сомнительных, безнадежных);
за динамикой сомнительных, безнадежных, просроченных,
пролонгированных кредитов, их доли в портфеле кредитов банка.
В целях выявления самых рискованных вложений кредитного характера
кредиты, в зависимости от показателей финансового состояния заемщика,
стоимости обеспечения, способны группироваться по степени риска в 5
условных групп .
К первой группе относят кредиты, которые выданы заемщикам, которые
имеют стабильное финансовое состояние и значительный рейтинг
платежеспособности, надежные гарантии возврата кредитных средств и уплаты
процентов по ним.
Ко второй группе относят кредиты, которые выданы заемщикам с
хорошим финансовым состоянием, однако определенные аспекты финансового
положения которого ведут к некоторым сомнениям. Заемщик допустил
просрочку задолженности по ссудам продолжительностью до 30 дней.
К третьей группе относятся кредиты, которые выданы заемщикам, на
дату отчетности оказывающимся в сомнительном положении финансового
характера. Заемщиком допущена просроченная задолженность по банковским
ссудам продолжительностью до 60 дней, нет солидных гарантий погашения
ссуды.
К четвертой группе относятся кредиты, которые предоставлены
заемщикам, финансовое состояние которых слабое на момент, когда
составляется отчетность. К таким заемщикам могут быть отнесены организации
и предприятия, у которых образована нехватка собственных средств
оборотного типа, задание по прибыли не выполняется. Появилась
неуверенность в возможности выполнения гарантом обязательств, которые
58
были взяты на себя. Подобная группировка дает возможность осуществления
контроля выявления возможных потерь от кредитов, которые не были
погашены, а также их предотвращения.
К пятой группе относятся кредиты, по которым отсутствует вероятность
возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять
обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) ее
обесценение.
В зависимости от группы риска осуществляются отчисления на
возможные потери по ссудам:
1 группа риска – (0)% от основного долга (до 2015 1%);
2 группа риска – (1-20)% от основного долга (до 2015 20%);
3 группа риска – (21-50)% от основного долга (до 2015 1%);
4 группа риска – (51-100)% от основного долга (до 2015 100%);
5 группа риска – (100)% от основного долга (до 2015 -отсутствовала)
59
Рис. 2. Структура кредитных лимитов банка
От Банка требуется определение величины всех своих лимитов
кредитного характера на единой методической основе и регулярный их
пересмотр, отражение происходящих внутри банкаизменений, изменений в его
клиентской базе, а также во всей экономике.
Есть возможность отметить и прочие меры для защиты ресурсной базы
банка коммерческого типа. Они могут быть сгруппированы так:
«плавающие» ставки процентов;
развитие залогового права;
замена денежных активов на материальные;
финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;
Совокупнай кредитный риск -
лимит на совокупный объем работающих активов
Лимиты на объемы
активных операций,
проводимых с
использованием
различных
инструментов:
1. кредиты;
2. овердрафты по
расч.сч. и прочая
дебиторская
задолженность;
3. учтенные векселя;
4. прочие долговые
операции;
акции и т..д.
Лимиты на объемы
вложений в различные
отрасли и регионы
Лимиты на объемы
активных операций,
относящихся к
различным группам
риска в соответствии с
Инструкцией ЦБ РФ и
Базельским
соглашением
Лимиты активных
операций, проводимых
с различными группами
контрагентов:
1. властными
структурами РФ;
2. региональными
властными
структурами;
3. банками;
4. предприятиями и
фирмами;
5. населением
В том числе лимиты
этих операций в разрезе
филиалов
1-й 2-й ... n-й
В том числе лимиты
этих операций в разрезе
филиалов
1-й 2-й ... n-й
В том числе лимиты
этих операций в разрезе
филиалов
1-й 2-й ... n-й
В том числе лимиты
этих операций в разрезе
филиалов
1-й 2-й ... n-й
Лимиты на предельный
объем одной операции
с контрагентами
разного вида
Лимиты на предельный
объем одной операции
в отрасли или регионе
Лимиты на предельный
объем одной операции,
проводимой с
использованием
данных инструментов
Лимиты на предельный
объем одной операции,
относящейся к
определенной группе
риска
Индивидуальные лимиты на клиентов в зависимости от их вида, кредитоспособности,
группы риска выдаваемого кредита, инструмента активной операции, региона, отрасли
60
участие в прибылях заемщика.
Кредитные линии обычно предоставляются лишь для клиентов, чьи
условия финансового характера сомнений не вызывают.
Эти кредиты должны быть гарантированными; они не могут
предоставляться целях кредитования долгов, которые не были погашены в срок.
В случае решения вопроса о платежах либо ролловерах (кредитах, которые
периодически возобновляются) по «кредитной линии» во внимание
принимаются:
настоящие финансовые условия заемщика, которые доказываются
экономическими данными (предпочтительно не меньше чем за последнее
полугодие). Сравнение может осуществляться посредством сравнения
результатов за соответствующий предшествующий календарный период;
экономические, политические или индустриальные факторы,
способные оказывать негативное влияние на финансовое положение заемщика.
Управление кредитной линией, как правило, осуществляется на
колеблющейся базе, с погашениями полностью или частично время от времени.
Есть годовой «чистый» период, в ходе которого осуществляется проверка
использования кредита.
Главная задача банка в сфере кредитования - это увеличение
высокодоходного и качественного портфеля кредитов на основе
диверсификации и минимизации рисков кредитного характера. Банком будет
продолжаться кредитование всех главных клиентских групп: кредитно-
финансовых организаций, корпоративных клиентов, населения, федеральных
структур и органов исполнительной власти субъектов РФ.
Разнообразием клиентской базы будет предопределена сложная
структура кредитного портфеля Банка, она повлияет, в первую очередь, на
продуктовый ряд. Нацеленность на комплексное обслуживание за собой
повлечет создание наиболее обширного спектра услуг, банковских
инструментов и продуктов для всех целевых потребительских групп.
61
За счет увеличения гибкости условий кредитования, расширения
продуктового ряда, учета индивидуальных нужд клиента возрастет
конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Будет обеспечиваться
доступность кредитных средств для наибольшего количества
платежеспособных заемщиков при эффективности рекламной поддержки. При
выдаче кредита особое внимание будет уделено оказанию дополнительных
услуг и консультированию клиентов Банка.
Банку предлагается внедрить систему оценки категории качества ссуд
(приложение 11).
Банку необходимо определить риски и угрозы. За последние 15 лет
Центром финансово-банковских исследований Института экономики РАН был
произведен комплекс исследований, касающихся проблем безопасности.
Важно определиться с инвестиционной политикой и включить в неё
меры, минимизирующие влияние колебаний рынка на стоимость портфеля
банка:
- формирование бэта-нейтрального портфеля;
- хеджирование валютных рисков;
- диверсификация портфеля ценных бумаг;
- диверсификация валютного портфеля.
Довольно специфичная для банков с участием иностранного капитала
«опасность» - конфликт интересов акционеров. В принципе, такая ситуация
возможна в любом банке, являющимся акционерным обществом, но
принадлежность части акций иностранцам добавляет больше спорных
моментов, вызванных разным пониманием перспектив развития банка в стране,
разными целями развития, разными методами ведения бизнеса. Если говорить
именно о конфликтах акционеров, а не их последствиях, то единственный, на
наш взгляд, способ их минимизировать - это укрупнять существующие пакеты
акций, принадлежащие каждой стороне, чтобы минимизировать число
акционеров, влияющих на принятие решений.
62
Другой опасностью, вытекающей из приобретения банка иностранным
капиталом, является неготовность «старого» банка к преобразованиям,
следующим из появления новых владельцев и объединения с иностранными
активами. Для преодоления этой опасности и недопущения того, что она
перерастет в угрозу необходимо:
1. Провести анализ состояния бизнес-процессов банка внешнему ауди-
тору, который укажет на слабые и сильные стороны и даст рекомендации об
оптимизации работы банка с учетом новых требований.
2. Постепенный переход, с оповещением клиентов и сотрудников о
новых изменениях.
3. Необходимо провести маркетинговое исследование о
позиционировании обоих объединяющихся банков и выработать единую
концепцию, оптимальную для ключевых целевых аудиторий обоих банков.
Специфика структуры определяет особенности и характерные для
деятельности риски. Так, банковский риск - ситуативная характеристика
банковской деятельности, отражающая неопределенность исхода вследствие
наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними
факторами и связанные с этой неопределенностью возможные
неблагоприятные последствия или потери.
В таблице 11 будут кратко рассмотрены меры по минимизации угроз.
63
Таблица 11
Плановые и экстренные меры по минимизации угроз
Угроза
Плановые меры
Экстренные меры
Дисбаланс ликвидности
между филиалами
Контроль за
установленными
нормативами
ликвидности. По нашему
мнению, банк должен
принимать за
рекомендованные,
значения, чуть более
жесткие, чем норматив
ЦБ. Например, норматив
мгновенной ликвидности
ЦБ- 15%. Установление
внутрибанковского
норматива в 18%
позволит банку иметь
более выигрышную
позицию в экстренном
случае.
При переходе норматива
мгновенной ликвидности
увеличение норматива
текущей ликвидности и
перевод дополнительной
ликвидности в филиал, в
котором произошел
переход нормативного
значения.
Проведение
дополнительных продаж
активов с высокой
ликвидностью
Неправильно выбранная
стратегия развития для
филиала, не
учитывающая его
региональные
особенности
Отслеживание появления
крупных предприятий, их
слияния и поглощения,
крупные финансовые
операции
Изменение условий
предоставления услуг в
отдельных регионах,
новые продукты в
специфических регионах
Оценка эффективности
розничных и
корпоративных блоков и
сравнение их внутри
региона
Подстройка банковских
услуг под крупного
корпоративного клиента,
оказывающего влияние
на весь регион
Передача неактуальной
информации о филиале,
следовательно,
неправильные меры по
его развитию
Оценка соответствия
роста продаж продуктов и
услуг планируемому.
В случае отхождения от
плана - коррекция
продуктов или методов
работы с клиентами.
Резкие обвалы курсов
валют
Хеджирование валютных
рисков
Короткие продажи
Дефолты крупных
участников рынка
Страхование инвестиций
Короткие продажи при
падении всего рынка
Анализ рисков начинается на первом этапе с качественного анализа,
целью которого является выявление рискообразующих факторов, их оценка и
определение значимости. На втором этапе работа ведется непосредственно по
классификации и идентификации рисков, определение условии, при которых
риск будет минимальным.Третий этап является продолжением второго и