44
В эту методику включена большая доля общих показателей, к примеру,
срок проживания заемщика в этой местности; кредитная история, образование;
структура доходов, а также иные показатели;
Значительное ранжирование заемщиков по классам кредитоспособности
(5 классов: «А», «Б», «В», «Г», «Д»). К тому же, не следует рассматривать
заемщиков класса «Г» и «Д» на предмет предоставления кредита. Возникает
необходимость в их объединении в единый класс. Поэтому, целесообразными
являются лишь 4 класса кредитоспособности, т. е. «А», «Б», «В», «Г».
Наблюдается завышение баллов по ряду финансовых коэффициентов в
результате упрощенности шкалы начисления баллов, при этом, максимальная
разница баллов – 25, а минимальная – 0.
В процессе оценки кредитоспособности заемщика предусматривается
увеличение количества финансовых коэффициентов, посредством применения
которых можно получить характеристику финансового положения. Они
включают в себя показатели, которые характеризуют финансовую устойчивость
и платежеспособность заемщика, эффективность использования им средств,
прибыльность либо рентабельность. Данная методика оценки
кредитоспособности выступает в качестве ранжирования заемщиков согласно
четырем классам «А», «Б», «В», «Г» со следующими баллами:
класс «А» - от 60 баллов;
класс «Б» - 45- 60 баллов;
класс «В» - 30-45 баллов;
класс «Г» - менее 30.
Эта методика, применяемая при оценке кредитоспособности заемщика,
полностью не исключает кредитный риск, но предоставляет возможность более
глубокого и всестороннего изучения потенциального заемщика. Оптимальным
является также значение финансовых коэффициентов, которые характеризуют с
объективной точки зрения финансовое состояние каждого из клиентов.
45
Стратегией Банка, направленной на совершенствование эффективности
приятых по сделкам решений, которым характерен кредитный риск,
предполагается централизация этого процесса в Департаменте рисков. В
результате этого, происходит снижение уровня рисков в процессе
кредитования, а также повышается качество кредитного портфеля ПАО «Почта
Банк».
Этой системой предоставляется возможность управления рисками,
оперативного контроля структуры кредитного портфеля, а также принятие
предупредительных решений в управлении, позволяющих снизить уровень
концентрации совокупности рисков, угрожающих банку.
ПАО «Почта Банк» предоставляет физическим лицам потребительские
кредиты без обеспечения и под поручительство.
Сравнительный анализ условий кредитования представлен в виде таблице
в приложении 8.
Из приложения 8 видно, что максимальный срок потребительского
кредита составляет 7 лет, единая процентная ставка 21,9%.
Таким образом, активы банка на 85,5% представлены розничным
кредитным портфелем, объем которого за последние 12 месяцев вырос почти на
67%. Доля корпоративных ссуд в общем портфеле — менее 1%. Просроченная
задолженность в совокупном портфеле находится на достаточно высоком, но
характерном для розничного кредитования уровне — 16,1% (18,1% годом
ранее). Уровень резервирования также высокий и с избытком превышает долю
просрочки, составляя на 1 февраля 2017 года 23,6% от кредитного портфеля.
Обеспечение кредитов залогом имущества в силу розничного направления
деятельности отсутствует. Срочность ссудного портфеля достаточно
диверсифицирована: по степени срочности около 10% приходится на ссуды до
одного года, 30% портфеля — кредиты, выданные на сроки от года до трех лет,
42% — ссуды на срок свыше трех лет.
Высоколиквидные активы составляют 5,5% от активов нетто, прочие
активы и основные средства в сумме занимают чуть больше 6% активов нетто.
46
2.3 Проблемы управления финансовыми рисками
В приложении 9 представлен анализ кредитного портфеля банка. Банк в 2016 г.
Основной своей стратегией на кредитном рынке выбрал кредитование сегмента
низко рискованных и лояльных заемщиков. Им был увеличен кредитный
портфель в основном, благодаря кредитованию лояльных клиентов, имеющих
в банке кредитную историю.Согласно данным приложения 9 – 43,96%
составляет удельный вес кредитов, предоставленных юридическим лицам в
кредитном портфеле, и 56,04% – удельный вес кредитов физических лиц.
В ПАО «Почта Банк» разработана кредитная политика, которая
регулирует процедуры предоставления кредитов, анализ кредитоспособности
заемщика, методы предотвращения возникновения просроченной
задолженности и т.п.
В таблице 9 проводится анализ кредитов по кредитному качеству за 2014
– 2016 гг.
Таблица 9
Анализ кредитов выданных физическим лицам ПАО «Почта Банк»
(по кредитному качеству), млн. руб.
Кредиты физическим лицам
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Изменения
2014-
2015 гг.
2015-
2016 гг.
Текущие и непросроченные
15 054
28 787
49 395
13 733
20 608
- с кредитной историей менее 90 дн.
3 864
10 078
13 305
6 214
3 227
- с кредитной историей более 90 дн.
11 190
18 709
36 090
7 519
17 381
Просроченные кредиты
4 480
6 650
16 129
2 170
9 479
Просроченные кредиты по
отношению к общей величине
кредитов, %
22,93
18,77
24,62
-4,17
5,85
Итого кредитов физ. лиц до вычета
резерва
19 534
35 437
65 524
15903
30087
Резерв под обесценение
2 133
3 243
6 774
1110
3531
Итого:
17 401
32 194
58 750
14793
26556
Величина резерва под обесценение,
по отношению к сумме кредитов до
вычета резерва под обесценение, %
10,92
9,15
10,34
-1,77
1,19
47
По данным таблицы 9, видно, что текущие и непросроченные кредиты,
выданные физическим лицам, за 2015 г. увеличились на 13733 млн. руб., а за
2016 г. увеличились на 20 609 млн. руб. и составили 49 396 млн. руб.
Кредиты, выданные физическим лицам с кредитной историей более 90
дней, составляют более 70%, что положительно влияет на снижение кредитного
риска. Доля просроченных кредитов по отношению к общей сумме выданных
кредитов физическим лицам в 2015 г. составила 18,77%, за 2016 г. их доля
увеличилась на 5,85% и составила 24,62%.
К текущим и непросроченным кредитам физических лиц банк относит
кредиты, по которым на отчетную дату не было просроченной задолженности,
и отсутствуют сведения о существовании факторов, которые могли бы
привести заемщиков к невозможности своевременно и в полном объеме
погасить задолженность.
Экспресс-кредиты – это кредиты, выданные в пунктах продаж
физическим лицам с минимальными кредитными потребностями.
Потребительские кредиты без обеспечения выдаются физическим лицам в
банковских офисах после скоринговой проверки.
Просроченная задолженность клиентов ПАО «Почта Банк» с каждым
годом растет, в приложении 10 более подробно рассмотрено состояние
просроченных кредитов на 2016 г.
Согласно данным приложения 17 кредитами физическим лицам являются
экспресс и потребительские кредиты без обеспечения, судя по их доле
просроченной задолженности – 68,42% и 25,81%.
Таблица 10
Динамика качества кредитного портфеля ПАО «Почта Банк» за
2014-2016гг.
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Динамика
Коэффициент проблемности
кредита(Кп)
7,9%
6,7%
3,8%
-4,1%
Коэффициент риска (Криска)
0,876
0,918
0,963
+0,087
Коэффициент покрытия убытков
(Кпу)
1,6
1,2
1,1
-0,5
Коэффициент резерва (Крезерва)
12,4
8,2%
3,6%
-8,8
Коэффициент опережения (Коп)
-
0,986
1,221
0,235
48
Можно наблюдать уменьшение значения коэффициента проблемности
кредита, т. е. его приближение к нулю, что свидетельствует о повышении
качества кредитного портфеля. Наблюдается также увеличение коэффициента
риска, который стремится к 1,это является свидетельством того же.
Необходимо отметить снижение коэффициента резерва, что характеризуется
улучшением качества кредитного портфеля, направленного на кредитование
физических лиц.
Благодаря применению коэффициента покрытия убытков по ссудам
возникает возможность определения уровня покрытия кредитов, являющихся
проблемными путем использования созданного резерва на возникающие потери
по ссудам. Наблюдается увеличение в 2015 г. значения коэффициента
опережения на 0,235, который составляет 1,221. Данный показатель выше
единицы, а это значит, что банком осуществляется активная работа в сфере
развития отношений в данном направлении. Как свидетельствуют все выше
перечисленные коэффициенты, имеет место тенденция к повышению уровня
кредитного портфеля, предусмотренного для кредитования физических лиц.
Коэффициент доходности по кредитам ПАО «Почта Банк»,
рассчитывается как отношение процентов, которые получены вследствие
предоставления физическим лицам кредитов, к средней их сумме.
Структурирование руководством процедуры анализа кредитов
производится для минимизации уровня риска по потребительским кредитам без
обеспечения. Свое отражение разница качества данных продуктов находит в
завышенных процентных ставках по экспресс-кредитам.
Анализ группировки качества потребительских ссуд показал, что все
непросроченные ссуды физических лиц в кредитном портфеле населения
объединяются в 3 группы. Первая группа включает в себя ссуды физических
лиц, которым характерен хороший уровень обслуживания долга и отличное
финансовое положение заемщика - 1 категория качества (т. е. стандартные
ссуды). Вторую группу составляют ссуды с умеренным/хорошим
49
обслуживанием долга и умеренным/отличным финансовым его положением - 2
категория качества (т. н. нестандартные). Третья группа включает ссуды со
средним уровнем долгового обслуживания и умеренным положением заемщика
- 3 категория (сомнительные ссуды).
ПАО «Почта Банк» предоставляет кредиты всем группам заемщиков, но,
все же, большая часть кредитов (нестандартные) достается клиентам 2-й
группы - 98,7%, на клиентов 1-й группы по данным за 2016 год приходится
1,1% , что характеризует хорошее качество кредитов в портфеле физических
лиц. Доля клиентов попавших в третью группу составляет 0,3%. В разрезе
групп ссуд наибольшая часть приходилась на непросроченные ссуды - 94,5%.
Просроченные ссуды на 31.12.2016 г. в банке составляли 5,5% от всего
кредитного портфеля физических лиц, что ниже на 0,6%, чем за 2015 г.
В структуре просроченных платежей преобладали ссуды с задержкой
оплаты до 30 дней (63%). На ссуды, платежи по которым были просрочены до
60 дней, приходилось 22% общего портфеля, а на кредиты, где просрочка
составляла до 90 дней - 15%. Доля кредитов, по которым платеж по основной
сумме долга и/или процентам был просрочен более чем на 90 дней, составляла
4,1%.
Система управления операционными рисками ПАО «Почта Банк»
состоит из следующих элементов: анализа процессов, процесса сбора данных
по случаям реализации операционного риска (в Банке и в других кредитных
организациях), самостоятельной оценки операционных рисков
подразделениями Банка (Risk and Control Self-Assessment /RCSA), сценарного
анализа, системы ключевых индикаторов риска, оценки и минимизации
операционных рисков новых/существующих продуктов/процессов.
Анализ процессов представляет собой анализ сильных и слабых сторон
процесса, идентификацию операционных рисков в бизнес-процессах, анализ
вероятности реализации того или иного риска, а также их влияние на
конкретный процесс и бизнес в целом. Сбор исторических данных об
операционных рисках проводится для целей статистического анализа и
50
прогнозирования убытков, которые могут быть вызваны операционными
рисками. Такой анализ позволяет проводить объективную оценку
операционных рисков, внедрять необходимые меры и т.п. Процесс сбора
данных осуществляется в целях повышения качества оценки уровня
операционных рисков на основе исторических данных. По результатам анализа
причин реализации операционного риска ПАО «Почта Банк» разрабатывает
меры по минимизации потерь и вероятности возникновения данных событий,
формирует планы действий и реализует их.
Самостоятельная оценка операционных рисков подразделениями ПАО
«Почта Банк» используется для более полной идентификации операционных
рисков, присущих деятельности подразделений Банка, и существующих мер
контроля. По результатам RCSA составляется план работ по внедрению мер по
минимизации операционных рисков.
Проведение сценарного анализа является элементом оценки
операционных рисков при реализации максимально возможно негативного
сценария, при котором осуществляется оценка возможных потерь и их
вероятность, с последующей фиксацией существующих и планируемых для
внедрения мерах минимизации операционного риска.
Оценка эффективности управления операционным риском ПАО «Почта
банк» производится посредством системы ключевых индикаторов риска,
которая позволяет оценивать текущий статус основных операционных рисков,
проверять, что операционные риски находятся в допустимых пределах, а также
выделять слабые места, требующие привлечения дополнительных
материальных и человеческих ресурсов для снижения операционного риска.
За операционные риски в Банке ответственны руководители
подразделений в части, относящейся к функционалу подразделений. Отдел по
управлению операционными рисками Дирекции по управлению рисками
оказывает всестороннюю консультативную помощь в анализе рисков
процессов, оценке материальности и вероятности и существующих контролей.
51
Решение о принятии рисков, а также назначения о реализации мер,
направленных на их снижение, принимаются на Управляющем комитете по
операционным рискам и Правлении ПАО «Почта Банк».
Процесс осуществления оценки рисков включает: определение цели
развития бизнеса, выявление возможных событий, которые смогут повлиять на
достижение бизнес целей, оценку присущей вероятности и материальности
рисков, определение контрольных мер для управления рисками, оценку
остаточного риска.
Результат годовой оценки рисков используется для приоритизации
действий внутреннего аудита.
Раннее обнаружение неблагоприятных событий помогает Банку быть
более проактивным и принимать адекватные меры для уменьшения размера
потерь и других негативных эффектов.
Расчет величины операционного риска в ПАО «Почта Банк»
производится в соответствии с базовым индикативным подходом, согласно
требованиям Положения Банка России от 03.11.2009 г. №346-П «О порядке
расчета размера операционного риска».
Для целей внутреннего управления операционным риском применяется
метод измерения, основанный на экспертной оценке с использованием
информации, получаемой из процесса сбора данных по случаям реализации
операционного риска, сценарного анализа и системы ключевых индикаторов
риска. Статистические данные, получаемые в ходе анализа собираемой
информации, используются как дополнительная информация при
осуществлении экспертной оценки материальности и вероятности риска для
определения его количественной оценки. Материальность устанавливается в
соответствии с матрицей материальности. Каждый уровень материальности
соответствует определенному уровню риска. Вероятность наступления риска
оценивается только на основе внутренних данных и экспертного мнения.
Риски, связанные с текущими судебными процессами, отсутствием
возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного
52
вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в
обороте ограничено, риски возможной ответственности эмитента по долгам
третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента покрываются в рамках
управления правовым риском.
Тем не менее, указанные риски не относятся к основным рискам,
характерным для банков, и не выделяются в составе значимых в Стратегии
управления рисками и капиталом банка.
В частности, не ожидаются значимые потери от рисков, связанных с
текущими судебным процессами. Не ожидается наступление рисков, связанных
с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение
определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение
которых в обороте ограничено и рисков, связанных с возможной
ответственностью эмитента по долгам дочерних обществ эмитента.
Не применимы к банкам риски, связанные с возможностью потери
потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов
общей выручки от продажи продукции (из-за отсутствия понятия выручки и
потребителей для банков).
Однако, риски, связанные возможностью потери клиентов, на которых
приходится значимая доля кредитного портфеля, а также риски возможной
ответственности эмитента по долгам третьих лиц (в рамках выданных
банковских гарантий) регулируются в рамках управления кредитным риском, а
именно с помощью лимитов концентрации.
Таким образом,был проведен анализ управления финансовыми рисками
ПАО «Почта-банк».
Банк применяет механизмы контроля, способствующие эффективному
управлению операционным риском. Такие механизмы включают:
подготовку регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное
представление таких отчетов соответствующему комитету;
53
определение основных принципов кредитной политики,
регулирующих подробную политику на уровне департамента;
регулярный анализ необходимости пересмотра принципов политики;
разработка принципов кредитования, предусматривающих
дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;
использование основанной на статистике техники принятия решений;
постоянный мониторинг со стороны Дирекции по управлению
рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного
процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.
ПАО «Почта Банк» использует широкий спектр техник для снижения
кредитного риска кредитных операций, управляя как факторами убытка
отдельных операций, такими как вероятность дефолта, убыток при наступлении
дефолта и степень подверженности дефолту, так и факторами системного риска
по портфелю в целом.