34
По данным на август 2017 года у ПАО «Почта Банк» два акционера:
- ВТБ 24 (ПАО) — 50,00002 % акций;
- ООО «Почтовые финансы» (дочернее общество ФГУП «Почта
России») — 49,99998 % акций.
Почта Банк - имеет право открывать счета и вклады по Федеральному
закону от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и
аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на
ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами,
имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса
и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и
дополнениями), т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под
прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию
назначены уполномоченные представители Банка России.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно
в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии)
выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все
обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть»
называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать
важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицыв
приложение 6.
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на
счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских
кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных
35
активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014) вырос за год с 2,51 до 11,46 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:
Таблица 2
Структура текущих обязательств
Наименование показателя
01 Мая 2016 г.,
тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
вкладов физических лиц со сроком свыше
года
194 422
(3,11%)
29 385 050
(52,72%)
остальных вкладов физических лиц (в т.ч.
индивидуальных предпринимателей) (сроком
до 1 года)
2 812 403
(45,00%)
21 843 513
(39,19%)
депозитов и прочих средств юридических лиц
(сроком до 1 года)
35 195
(0,56%)
150 726
(0,27%)
в т.ч. текущих средств юридических лиц (без
индивидуальных предпринимателей)
35 195
(0,56%)
150 726
(0,27%)
корсчетов ЛОРО банков
0
(0,00%)
0
(0,00%)
межбанковских кредитов, полученных на
срок до 30 дней
0
(0,00%)
0
(0,00%)
собственных ценных бумаг
0
(0,00%)
0
(0,00%)
обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая
задолженность
3 207 362
(51,32%)
4 357 715
(7,82%)
ожидаемый отток денежных средств
3 512 401
(56,20%)
8 071 609
(14,48%)
текущих обязательств
6 249 382
(100,00%)
55 737 004
(100,00%)
Из таблицы 6 видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком выше
года увеличилась с 3,11% на 01 мая 2016 года до 52,72% на 01 мая 2017 года.
Сумма остальных вкладов физических лиц снизилась с 45% до 39,19%. За
рассматриваемый период с ресурсной базой произошло следующее:
незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских
кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг;
увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, значительно увеличились суммы
вкладов физических лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физических
лиц (в т.ч. индивидуальных предпринимателей) (сроком до 1 года), депозитов и
прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств
юридических лиц (без индивидуальных предпринимателей), при этом
ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 3,51 до 8,07 млрд.руб.
За рассматриваемый период соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
36
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 142.01%, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года, которая представлена в таблице 7.
Из таблицы 3 видно, что на 01 мая 2017 года норматив мгновенной
ликвидности Н2 составил 76,1 что ниже показателя на 01 июня 2016 года.
Норматив текущей ликвидности Н3 существенно врос и составил на 01 мая
2017 года 80,5.
Таблица 3
Динамика изменения показателей ликвидности в 2016-2017 гг.
Наименование
показателя
1Июн
1Июл
1Авг
1Сен
1Окт
1Ноя
1Дек
1Янв
1Фев
1Мар
1Апр
1Май
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
90,0
125,8
95,2
92,1
121,1
91,5
66,4
86,5
69,2
64,4
65,3
76,1
Норматив
текущей
ликвидности Н3
(мин,50%)
64,1
114,0
147,5
89,7
162,0
122,1
101,8
117,8
84,5
64,0
64,4
80,5
Экспертная
надежность
банка
77,3
126,9
111,3
110,4
144,3
114,6
87,4
146,6
136,5
101,5
138,7
142,0
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в
течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие
имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная надежность банка в
течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие
имеет тенденцию практически не меняться.
Таким образом, с января 2016 года по февраль 2017 года активы нетто
кредитной организации увеличились в объеме на 79,3%, достигнув к началу
37
февраля 2017 года отметки в 136,4 млрд. рублей. Рост активов фондировался
преимущественно вкладами частных клиентов и межбанковскими кредитами.
Почти вся привлекаемая ликвидность направлялась на розничное кредитование.
Основу ресурсной базы банка формируют привлеченные МБК (почти
41% пассивов, средства материнской группы ВТБ). В составе этих средств
преобладают кредиты, выданные на срок от одного года до трех лет. Внутри
месяца банк практически не привлекает МБК.
Собственные средства составляют чуть более 9,8% пассивов. При этом
достаточность капитала в соответствии с требованиями ЦБ находится на 1
февраля 2017 года на комфортном уровне в 11,3%, превышающем
установленный с начала 2016 года минимум в 8%.
2.2.Анализ финансовых рисков ПАО «Почта Банк»
Активов, приносящих доход банка составляет 83,75% в общем объеме
активов, а объем процентных обязательств составляет 68,78% в общем объеме
пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%). Представим структуру
доходных активов на текущий момент и год назад в таблице 4.
Таблица 4
Структура доходных активов на текущий момент и год назад
Наименование
показателя
01 Мая 2016 г., тыс. руб
01 Мая 2017 г., тыс. руб
Межбанковские
кредиты
72 315
(0,10%)
2 210 394
(1,58%)
Кредиты юридических
лицам
194 000
(0,26%)
22 383
(0,02%)
Кредиты физических
лицам
74 439 331
(99,64%)
137 844 643
(98,37%)
Векселя
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Вложения в операции
лизинга и
приобретенные прав
требования
0
(0,00%)
54 292
(0,04%)
Вложения в ценные
бумаги
550
(0,00%)
550
(0,00%)
Прочие доходные
ссуды
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Доходные активы
74 706 196
(100,00%)
140 132 262
(100,00%)
38
Анализ данных таблицы 4 показал, что в структуре доходных активов на
01 мая 2016 года преобладали кредиты физическим лицам и составляли 99,64%.
В структуре доходных активов на 01 мая 2017 года доля кредитов физическим
лицам снизилась до 98,37%. Доля межбанковских кредитов увеличилась за
указанный период с 0,1% до 1,58%.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре приведена в таблице 5.
Таблица 5
Аналитика по структуре и степени обеспеченности выданных
кредитов
Наименование
показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Ценные бумаги,
принятые в обеспечение
по выданным кредитам
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Имущество, принятое в
обеспечение
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Драгоценные металлы,
принятые в обеспечение
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Полученные гарантии и
поручительства
0
(0,00%)
0
(0,00%)
Сумма кредитного
портфеля
74 705 646
(100,00%)
140 131 712
(100,00%)
- в т.ч. кредиты ЮЛ
0
(0,00%)
22 383
(0,02%)
- в т.ч. кредиты ФЛ
74 439 331
(99,64%)
137 844 643
(98,37%)
- в т.ч. кредиты банкам
72 315
(0,10%)
2 210 394
(1,58%)
Анализ данных таблицы 5 показывает, что в структуре кредитного портфеля на
01 мая 2017 года доля кредитов физическим лицам составляет 98,37%. Краткая
структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит
проценты клиенту).
Краткая структура процентных обязательств проанализирована в приложении
7.
Анализ данных приложения 7 показывает, что в структуре процентных
обязательств средства банков составляют на 31 мая 2017 года 52,75%. Видим,
что увеличились суммы «Средства банков (МБК и корсчетов)», сильно
увеличились суммы «Средства юридических лиц», «Вклады физических лиц», а
39
общая сумма процентных обязательств увеличилась на 123,7% c 51,44 до 115,08
млрд.руб.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) увеличилась за год с 1,37% до 9,67%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 6,84% до 46,93% (здесь и ниже приведены данные в
процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 12,44% до 11,63%.
Доходность ссудных операций увеличилась за год с 20,32% до 20,71%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 10,87% до 9,63%
Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с
11,27% до 11,18%. Стоимость средств населения (ФЛ) увеличилась за год с
3,48% до 7,54%. Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
Таблица 6
Структура собственных средств ПАО «Почта Банк»
Наименование показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Уставный капитал
214 977
(2,35%)
310 146
(1,99%)
Добавочный капитал
211 557
(2,32%)
4 996 388
(32,01%)
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
7 989 600
(87,52%)
8 002 942
(51,27%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
125 266
(1,37%)
1 509 250
(9,67%)
Резервный фонд
587 327
(6,43%)
658 165
(4,22%)
Источники собственных
средств
9 128 727
(100,00%)
15 609 829
(100,00%)
Анализ данных таблицы 6 показывает, что доля нераспределенной
прибыли составляет на 01 мая 2017 года 51,27% в структуре собственных
средств. Доля добавочного капитала на указанную дату составляет 32,01%
увеличившись с 2,32% на 01 мая 2016 года.
За год источники собственных средств увеличились на 71,0%. А вот за
апрель 2017 г. источники собственных средств уменьшились на 0,6%.
40
Таблица 7
Краткая структура капитала ПАО «Почта Банк» на основе формы
123
Наименование
показателя
01 Мая 2016 г., тыс.руб
01 Мая 2017 г., тыс.руб
Основной капитал
5 389 403
(82,15%)
10 320 695
(72,74%)
- в т.ч. уставный
капитал
214 977
(3,28%)
310 146
(2,19%)
Дополнительный
капитал
1 171 385
(17,85%)
3 866 973
(27,26%)
- в т.ч.
субординированный
кредит
0
(0,00%)
2 000 000
(14,10%)
Капитал (по ф.123)
6 560 788
(100,00%)
14 187 668
(100,00%)
Анализ данных таблицы 7 показывает, что в структуре капитала на 01 мая
2017 года преобладает основной капитал, его доля составляет 72,74%. Размер
капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату
составил 14.19 млрд.руб.
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение
прошедшего года:
Таблица 8
Показатели кредитного риска и их изменения в течение 2016-2017
гг.
Наименование
показателя
1И
юн
1И
юл
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
Доля
просроченных
ссуд
19,0
18,7
18,4
18,0
17,8
17,4
17,1
16,2
15,8
15,8
14,7
14,5
Доля
резервировани
я на потери по
ссудам
33,3
32,4
31,9
31,0
29,9
29,0
28,1
26,5
26,0
26,1
24,4
24,0
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%)
14,5
16,6
14,2
13,4
11,0
6,7
6,7
7,6
7,5
6,9
6,2
6,5
Анализ данных таблицы 8 показывает, что доля просроченных ссуд в
течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля
41
резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия
имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных
кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года довольно мала и имеет
тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию к уменьшению.
В процесс кредитования включен ряд этапов, каждый из которых
предусматривает уточнение характеристик кредита, методов его выдачи, а
также непосредственно погашения. Рисунок 1 позволяет наглядно ознакомиться
с процессом кредитования.
Кредитный комитет Банка, в соответствии с функциональными
полномочиями, принимает решения относительно процедур и политики
управления рисками, включая утверждение подходов и стандартов по их
управлению.
Кредитование производится в соответствии с отработанными
регламентами. Для того, чтобы ограничить риски и распределить полномочия
по выдаче кредитов, в ПАО «Почта Банк» устанавливают кредитные лимиты,
состоящие из лимитов кредитования разных уровней территориального
управления (отделения), индивидуальных лимитов кредитования для
определенных заемщиков, и лимитов, ограничивающих концентрацию
кредитов по сумме и по отрасли.
Лимиты филиала пересматривают не менее одного раза в квартал на
основании качества кредитного портфеля отделения банковского учреждения, а
также использования им действующего лимита.
Кредитный комитет Банка, в соответствии с предоставленными ему
полномочиями, принимает решения по отношению к политике и процедурам по
управлению рисками, включая утверждение стандартов, а также подходов по
управлению рисками.
Основный источник сведений при оценке финансового положения
клиента – физического лица — информация о нем, отражена в заявке на
получение кредита.
42
Рис. 1. Процесс кредитования физических лиц в ПАО «Почта Банк»
Дополнительные сведения формируются в процессе первичного контроля
и контакта с заемщиком. Методикой предусматривается ряд разделов для
анализа:
Кредитный отдел
банка
Рассмотрение кредитно заявки
и собеседование с клиентом
Цель кредита; сумма кредита; срок
использования; предлагаемое
обеспечение
Истребование от заемщика
пакета документов в
соответствии с
регламентом
Для физических лиц: паспорт;
справки о доходах; документы,
подтверждающие право
собственности по
предоставленному обеспечению;
справки о доходах поручителей
Решение о предоставлении
кредита
Отказ в предоставлении
кредита
Оценка кредитоспособности
заемщика
Заявка; заключение кредитного комитета;
анкета заемщика; заключение службы
безопасности; заключение юридической
службы
Заключение кредитного договора и
подготовка кредитного дела
Вид кредита, сумма;
процентная ставка; способ и
сумма обеспечения; график
погашения
Формирование резерва на
возможные потери по ссудам
Контроль за выполнением
условий кредитного договора и
погашением кредита
Работа с проблемными
кредитами
Клиент - заемщик
Кредитная заявка
43
общая информация;
финансовые показатели;
характеристика кредита;
нравственные качества заемщика.
Сформировавшееся мнение по результатам беседы более субъективной,
однако выражает в большей мере глубинные мотивы заемщика.
Внешность и образ клиента свидетельствуют об уровне его положения и
соответствующего образа жизни.
Конечная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица
производится на основании расчета показателей. Каждому показателю
присваивается соответствующая вес, определяет его значимость. В зависимости
от варианта ответа по каждому из параметров формируется балльная оценка
путем умножения веса параметра на баллы варианта ответа. Сумма всех
бальных параметров образует результат раздела. Сумма результатов всех
разделов образует общий результат.
А совокупная характеристика кредитоспособности получает
количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе
этого количественного выражения определяется класс заемщика.
Методике оценки кредитоспособности заемщика ПАО «Почта Банк»
присущий ряд недостатков. А именно:
начисление незначительного количества баллов по показателям,
которые характеризуют конечные результаты осуществления хозяйственной
деятельности, а также эффективность применения финансовых ресурсов;
согласно данной методике ПАО «Почта Банк» производится
начисление за качественные показатели 20-30% общего количества баллов. В
связи с чем, делаем вывод о малом количестве внимания ПАО «Почта Банк»
конечным показателям работы заемщиков.