65
Таблица 18
Заработная плата нового персонала, вкл. страховые взносы
Должность
Кол-во, чел.
Заработная
плата в месяц
тыс.руб.
Заработная
плата в год,
тыс.руб.
Хирург 1
32,5 389,6
Медсестра
1 15,4
184,5
Детский врач 1 30,4
364,3
Итого 3 78,3
938,4
Из данных таблицы 18 видно, что заработная плата, вкл. страховые взносы
нового персонала за месяц составит 78,3 тыс. руб., а в год 938,4 тыс. руб.
Далее рассмотрим должностные обязанности врача-стоматолога-хирурга
и детского врача стоматолога:
Врач-стоматолог-хирург: оказывает квалифицированную медицинскую
помощь по своей специальности; разрабатывает план обследования больного;
устанавливает (или подтверждает), диагноз; назначает и контролирует
необходимое лечение; руководит работой подчиненного ему среднего и
младшего медицинского персонала; контролирует правильность проведения
диагностических и лечебных процедур; проводит санитарно-просветительную
работу; проводит хирургические операции с целью удаления зубов и лечения
ротовой полости и челюстей; соблюдает правила и принципы врачебной этики
и деонтологии.
Детский врач стоматолог: оказывает квалифицированную медицинскую
помощь по своей специальности; разрабатывает план обследования больного;
устанавливает (или подтверждает), диагноз; назначает и контролирует
необходимое лечение; руководит работой подчиненного ему среднего и
младшего медицинского персонала; контролирует правильность проведения
диагностических и лечебных процедур; проводит санитарно-просветительную
работу; соблюдает правила и принципы врачебной этики и деонтологии.
66
Глава 3. Оценка экономической эффективности проекта
3.1 Инвестиционный план
Для внедрения новых услуг требуется следующее оборудование:
1. Для хирургических услуг:
• стоматологическая установка
• кресло
• стерилизатор
• хирургические инструменты (щипцы, элеватор, скальпель, пинцет,
иглы хирургические, шовный материал, кюреты, распатор и т.д.)
2. Для услуг детского стоматолога:
• стоматологическая установка,
• кресло,
• стерилизатор,
• стоматологические инструменты (пинцет, наконечники, турбины,
микромоторы, кюретажные ложки, десневые ножницы, одноразовые шприцы,
иглы, боры и т.д.)
Основную часть оборудования и материалов организация закупает на
выставках в Москве или Санкт-Петербурге. Есть возможность ознакомиться с
новинками, выбрать подходящее оборудование и материалы, а продавцы-
консультанты все подробно расскажут и покажут.
Закупаться на выставках намного дешевле. Так же плюсом являются
розыгрыши ценных подарков на выставках, при покупке товара на
определенную сумму. Далее в таблице 19 представлены затраты на покупку и
установку оборудования.
Таблица 19
Затраты на покупку и установку оборудования
Оборудование
Количество
шт.
Цена,
тыс. руб.
Стоимость,
тыс. руб.
Стоматологическая установка
1
300,0 300,0
67
Кресло
1
9,9 9,9
Стерилизатор (автоклав)
1
110,0 110,0
Хирургические инструменты
З набора 1,8
5,4
Стоматологические инструменты
3 набора
1,6
4,8
Итого
.
423,3 430,1
Таким образом, стоимость закупки и установки нового оборудования
составит 430,1 тыс руб.
В таблице 20 подробнее рассмотрим затраты на материалы.
Таблица 20
Затраты на материалы
Материалы
Кол-во,
штук
Цена
Стоимость
Стеклоиномерные цементы
1
1000 1000
Композиционные материалы
1
5000 5000
Растворы:
- Перекись водорода(3% ) 40
4
160
- Спирт(70% ) 40 10 400
- Хлоргексидин
30
12
360
- Дистиллированная вода
20 230 4600
- Фурацилин
20 6 120
Перчатки
200 20 4000
Маски
200 15 3000
Вата 5 30 150
Марля
5 61 305
Пломбировочные материалы для
каналов
1
500 500
Слепочные материалы
1
2000 2000
Воск 1
300 300
Итого
-
9188 21895
Таким образом, затраты на материалы составят 21895 рублей.
68
В затраты на материалы включаются (растворы, композиционные
материалы, стеклоиномерные цементы, слепочные материалы и т.д.). Покупка
материалов происходит 1 раз в неделю.
В таблице 21 рассмотрим затраты на реализацию проекта.
Таблица 21
Затраты на реализацию проекта
Наименование Сумма, тыс. руб.
Оборудование
430,1
Затраты на материалы
21,9
Лицензия
1,3
Реклама
18,7
Итого
472
Из таблицы 21 видно, что затраты на реализацию проекта составят 472
тыс. руб.
Источником финансирования проекта являются собственные средства
организации.
Амортизация мед. оборудования = (300+110)/7=59т.р./год/12=4,9т.р./мес.
Срок полезного использования = 7 лет
3.2 Финансовый план
Прогноз выручки проходил по трем вариантам. Оптимистический
вариант - максимальная загрузка кабинета. Пессимистический вариант
проходил при 25 - 30% загрузке кабинета. За основу расчетов лег наиболее
вероятный вариант 50% от оптимистического варианта.
Произведем расчет средней стоимости новых стоматологических услуг по
формуле (3):
2 ( p * Q )
Ср .цена . =
--------------------
(3)
Q
69
где P - цена услуги,
Q - объем.
Средняя стоимость хирургических услуг:
(500 х 28 ) + (800 х 14 ) + (1800 х 21 ) + (1500 х 23 ) + (1700 х 8)
Ср .цена = -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------= 1176 руб .
28 + 14 + 21 + 23 + 8
Средняя стоимость услуг детского врача:
(1300 х 28 ) + (1100 х 15 ) + (1500 х 19 ) + (800 х 13 ) + (1000 х 2 0 )
Ср .цена = --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- = 1177 руб .
28 + 15 + 19 + 13 + 20
Продолжительность рабочего дня = 5 часов * 60 минут = 300 минут
Произведем расчет средней нормы времени обслуживания 1 клиента при
предоставление хирургических услуг:
- осмотр и консультация - 15 минут
- обезболивание - 15 минут
- лечение - 30 минут
Произведем расчет средней нормы времени обслуживания 1 клиента при
предоставление услуг детского врача:
- осмотр и консультация - 20 минут
- обезболивание - 20 минут
- лечение - 50 минут
Средняя норма обслуживания пациента (хирург) = (15+15+30)/3 = 20
минут
Средняя норма обслуживания пациента (детский врач) = (20+20+50)/3 =
30 минут
В таблице 22 представлен расчет месячного дохода стоматологического
кабинета при 90 - 100 % загрузке (оптимистический вариант). Где
продолжительность рабочего дня 5 часов или 300 минут, средняя норма
времени обслуживания одного клиента 20 минут (хирург), 30 минут (детский
врач), средняя стоимость услуги 1176руб. (хирург), 1177 (детский врач),
количество клиентов в день на 1 рабочее место, хирург - 15, детский врач-10,
количество рабочих мест, хирург - 1, детский врач - 1.
70
В таблице 22 представлен расчет месячного дохода стоматологического
кабинета при 50 - 65% загрузке (вероятный вариант). Где продолжительность
рабочего дня 5 часов или 300 минут, средняя норма времени обслуживания
одного клиента 20 минут (хирург), 30 минут (детский врач), средняя стоимость
услуги 1176руб. (хирург), 1177 (детский врач), количество клиентов в день на 1
рабочее место, хирург - 8, детский врач-5, количество рабочих мест, хирург -
1, детский врач - 1.
В таблице 23 представлен расчет месячного дохода стоматологического
кабинета при 25 - 30% загрузке (пессимистический вариант). Где
продолжительность рабочего дня 5 часов или 300 минут, средняя норма
времени обслуживания одного клиента 20 минут (хирург), 30 минут (детский
врач), средняя стоимость услуги 1176руб. (хирург), 1177 (детский врач),
количество клиентов в день на 1 рабочее место, хирург - 5, детский врач - 3,
количество рабочих мест, хирург - 1, детский врач - 1.
Далее для расчетов выбираем наиболее вероятный вариант. А также
рассмотрим текущие затраты таблица 25.
Затем в таблице 26 рассмотрим план движения денежных средств.
Из данных таблицы 24 можно сделать вывод, что текущие затраты новых
стоматологических услуг за 2017г.г. составят 3042,2 тыс. руб. Где
наибольшими статьями стали, заработная плата производственного персонала
(1342,4тыс. руб.) и затраты на материалы (795,5 тыс. руб.), соответственно
наименьшими статьями стали, техническое обслуживание медицинского
оборудования (4,2 тыс. руб.) и прочие расходы (4,2 тыс. руб.)
Из таблицы 26 видно, что в течение года приток денежных средств ООО
«НОВОдент» составит 4656,6 тыс. руб. из них выручка - 4184,6 тыс. руб. Отток
денежных средств составит 3582,0 тыс. руб. из них себестоимость - 2984,4 тыс.
руб., единый налог на УСНО - 125,5 тыс. руб. Срок окупаемости проекта
составит 7 месяцев.
71
Оптимистический вариант выручки
Таблица 22
Кабинет
Продолжительнос
ть рабочего дня,
минут
Средняя
норма
времени
обслужива
ния одного
клиента,
минут
Средняя
стоимость
услуги,
руб.
Количеств
о клиентов
в
день на 1
рабочее
место, чел
Количест
во
рабочих
мест, шт
Выруч
ка
в
день,
тыс.
руб
Выручка
в месяц,
тыс. руб
Хирург
300 20 1176 15
1
17,6 457,6
Детский врач
300 30
1177
10
1
11,8
306,8
Итого
- - - - -
29,4 764,4
72
Наиболее вероятный вариант выручки
Таблица 23
Кабинет
Продолжительнос
ть рабочего дня,
минут
Средняя
норма
времени
обслуживани
я одного
клиента,
минут
Средняя
стоимост
ь услуги,
руб.
Количеств
о
клиентов
в день на
1 рабочее
место, чел
Количеств
о рабочих
мест, шт
Выручк
а в
день,
тыс.
руб
Выручк
а в
месяц,
тыс. руб
Хирург
300 20 1176 8
1 9,4 244,4
Детский врач
300 30
1177
5
1
5,9
153,4
Итого
- - - - -
15,3 397,8
73
Пессимистический вариант выручки
Таблица 24
Кабинет
Продолжительнос
ть рабочего дня,
минут
Средняя
норма
времени
обслуживани
я одного
клиента,
минут
Средняя
стоимост
ь услуги,
руб.
Количеств
о
клиентов
в день на
1 рабочее
место, чел
Количеств
о рабочих
мест, шт
Выручк
а в
день,
тыс.
руб
Выручк
а в
месяц,
тыс.
руб
Хирург
300 20 1176 5
1
5,9
153,4
Детский врач
300 30
1177
3
1
3,5 91
Итого
- - - - -
9,4 244,4
74
Таблица 25
Текущие затраты на будущий период-2017г
Показатель
Янва
рь
Февра
ль
Ма
рт
Апре
ль
Ма
й
Ию
нь
Ию
ль
Авгу
ст
Сентя
брь
Октяб
рь
Нояб
рь
Декаб
рь
Ито
го
Затраты на
материалы 45,7 49,7
52,
7
56,3
65,
1
69,
6
75,
6 75,9 76,0
76,2 76,2 76,4
795
,5
Заработная плата
производствен.пер
сонала, вкл. страх.
взносы
103,4
112,3
119,
2
127,4
147
,3
157,
4
171
171,5 171,9
172,2 172,4 172,7
1798
,8
Расходы на
спецодежду
0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,6
Электроэнергия
3,7
4,0 4,2 4,5 5,2 5,6 6,0
6,1 6,1 6,1 6,1 6,1
63,6
Холодная вода
0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,6
Горячая вода и
отопление
4,9 5,3 5,6 6,0 6,9 7,4 8,0
8,1 8,1 8,1 8,1 8,1
84,5
Амортизация мед.
оборудования
4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 58,8
Расходы на
рекламу
18,7 18,7 18,7 18,7
18,
7
18,7 18,7 18,7 18,7 18,7 18,7 18,7
224,
4
Техническое
обслуживание мед.
оборудования
0,2
0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,2
Прочие расходы
0,2
0,3 0,3 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 4,2
Итого
182,3 195,9
206,
5
219,0
249
,6
265,
1
286,
0
286,8
287,4
287,8
288,2 288,7
3043
,2