53
Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и
представляют собой основу функционирования ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк». Прирост привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей.
Существенную по размеру долю в структуре источников ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» составляют средства размещенные на расчетных
счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования
– 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения
данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб.
Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на
межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные
средства кредитных организаций в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
выросли в 2,8 раза.
Анализ основных видов и направлений деятельности ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк», показывает эффективность размещения банком средств
(рис. 3.1., 3.2.,3.3. )
Рисунок 3.1. Структура активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» на 01.
01. 2016
22536
28695
281959
295665
324383
3653746
3371787
420851
0 1000000 2000000 3000000 4000000
1
2
3
4
5
6
7
8
Ряд1
54
Рисунок 3.2. Структура активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» на 01.
10. 2016
3371787
1260417
5313583
1310916
0 100000020000003000000400000050000006000000
Доля
1
2
Отчетные
даты
Рисунок 3.3. Доля кредитных вложений в валюте баланса ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк» на 01. 2016 и на 01. 10. 2016
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
Денежные средства и счета в ЦБ РФ;
Средства в кредитных организациях;
Ссудная и приравненная к ней задолженность;
Резервы на возможные потери по ссудам;
Чистая ссудная задолженность;
Проценты начисленные, включая просроченные;
Прочие активы.
326786
226503
481231
5794814
5313583
39720
459887
73407
0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000 6000000 7000000
1
2
3
4
5
6
7
8
Ряд1
4
55
Как видно, главной составляющей активов банка являются кредиты. Их
удельный вес в валюте баланса 01. 10. 2016г. - 80,21 %. Основной упор ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» делает на розничное кредитование, что
нежелательно и должно измениться. Что, правда, и не говорит о том, что доля
кредитных вложений может увеличиться или уменьшится.
В абсолютном выражении сумма кредитных вложений на период 01.
01. 2016г. по 01. 10. 2016г. возросла на 1941796 тыс. руб. или в 1,6 раз.
Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и
менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего
увеличения прибыльности.
Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка
следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов
банка как основных элементов определяющих прибыльность.
Центральное место в анализе финансовых результатов ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» принадлежит объему и количеству получаемых
им доходов. Структура доходов и расходов ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» приведена в таблице 3.2.
Прибыль ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» представляет собой
объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла.
Получение прибыли является одной из основных целей ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк», поскольку решает большинство важнейших задач стоящих
перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала,
пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений,
поддержание созданного имиджа.
Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.
Высокий результат прироста прибыли ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно
объяснить следующими основными причинами:
56
Процентные доходы являются значительными для банка, по данной
статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.
Рост других доходов составил 77,57%,
Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило
59,54%, в сторону их понижения.
С развитием филиальных подразделений ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2
раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс.
рублей в натуральном выражении.
Таблица 3.2. Структура доходов и расходов ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»
Наименование статей
01. 01. 2016
01. 10. 2016
Темп
роста,
+ -
Сумма,
млн руб.
Сумма,
млн руб.
%
1
2
3
4
Процентные доходы
530956
711316
+33,97
Процентные и аналогичные расходы
319936
404403
+26,4
Проценты начисленные, включая: просроченные
28695
39720
+38,42
- Комиссионные доходы
524433
525441
+0,19
-Комиссионные расходы
9908
7111
-28,23
-Чистый комиссионный доход
514525
518330
+0,74
Прочие операционные доходы, в том числе:
198733
132958
-33,1
-доходы от операций в иностранной валюте
164372
104094
-36,67
-доходы от операции по купле-продаже ценных
бумаг, и другого имущества , положительные
результаты переоценки драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого имущества
19366
2237
-88,45
-доходы, полученные в форме дивидендов
00
00
00
-другие текущие доходы
14995
26627
+77,57
57
Продолжение таблицы 3.2.
1
2
3
4
Всего текущих доходов
924278
958201
+3,67
Прочие операционные расходы, в том числе:
631922
502904
-20,42
-расходы на содержание аппарата
241579
270993
+12,08
-эксплуатационные расходы
171040
99595
-41,67
-расходы от операций с иностранной валютой
154449
98183
-36,43
-расходы от операции по купле-продаже ценных
бумаг, и другого имущества , отрицательные
результаты переоценки драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого имущества
8114
473
-94,17
Другие расходы
57040
33960
-59,54
Чистые текущие доходы до формирования
резервов
292356
455297
+55,73
Изменение величины резервов на возможные
потери по ссудам
249226
198550
-20,33
Прибыль за отчетный период
39023
256747
+557,94
Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она
не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности
деятельности банка.
Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3.3.,
осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи
прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет
детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности,
и определить основные направления его повышения.
Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную
оценку структуры активов банка.
Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет
положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 1,73 и 91,5
соответственно.
58
Таблица 3.3. Анализ рентабельности активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»
Наименование
показателей
01. 01.
2016
01. 10.
2016
Темп роста
ед.
%
Операционные доходы,
тыс. руб.
198733
132958
-65775
-33,1
Чистая прибыль, тыс.
руб.
39023
256747
217724
+557,94
Сумма активов, тыс. руб.
4632204
6624499
1992295
43,01
Маржа прибыли, долей
ед.
0,20
1,93
1,73
865
Использование активов
(стр 1 : стр 3), долей ед.
0,04
0,02
-0,02
50
Прибыль на активы
(стр 4 : стр 5), долей ед.
5
96,5
91,5
1830
Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились
на 0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной
базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных
операциях банка доли высокодоходных активов. Таким образом,
проанализировав данные баланса ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк», можно
охарактеризовать банк как успешную и развивающуюся кредитную
организацию.
Кредитная политика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» направлена на
решение следующих задач:
внедрение банковской системы управления кредитными рисками,
включающей организационное, методическое и инструктивное
обеспечение кредитной деятельности, принципы предварительного
отбора и классификации кредитных проектов, структурирование
кредитов, мониторинг кредитного портфеля;
повышение качества кредитной деятельности путем стандартизации
в рамках всех структурных подразделений Банка принципов и
критериев в области кредитования и управления кредитным портфелем.
59
повышение доходности кредитных операций в рамках задачи
оптимального управления кредитными рисками;
приоритетное кредитование физических лиц, предпринимателей без
образования юридического лица, предприятий малого бизнеса и торговли
в соответствии со стратегией Банка на рынке кредитных продуктов;
расширение перечня и лимитов разрешенных кредитных программ,
реализуемых через структурные подразделения Банка для достижения
роста клиентской базы и диверсификации кредитного портфеля.
Кредитная политика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» определяет
задачи и приоритеты его кредитной деятельности, средства и методы их
реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Кредитная политика сформулирована в соответствии со стратегией развития
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», ориентированной на предоставление
банковских услуг и продуктов широким слоям населения, предприятиям малого
бизнеса, торговли, корпоративным клиентам с максимально эффективным
использованием существующей и развивающейся инфраструктуры банка.
Кредитная политика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» нацелена на
формирование качественного, рентабельного, диверсифицированного и
сбалансированного по финансовым рискам кредитного портфеля путем
кредитования физических лиц, предприятий малого бизнеса, торговли,
расширения перечня кредитных продуктов для крупных и средних
предприятий.
Пути реализации Кредитной политики ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк»:
1. Применение единых стандартов и критериев в области кредитования,
отраженных в инструктивной и методической кредитной документации
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Основными критериями кредитной
оценки клиентов являются:
кредитоспособность заемщиков с учетом фактора сопутствующих
кредитных рисков;
60
влияние внешних и внутренних дестабилизирующих факторов по
кредитным проектам;
возможности оптимального и безопасного структурирования кредитных
сделок и последующего мониторинга проектов;
наличие, ликвидность, достаточность и возможность осуществления
контроля за сохранностью обеспечения;
2. Делегирование полномочий по принятию решения за счет управления
лимитами и перечнем разрешенных программ кредитования.
использование многоуровневой системы делегирования полномочий
при принятии кредитных решений. Распределение полномочий по
лимитам, кредитным программам и продуктам, условиям кредитования;
функционирование Кредитных Комитетов на основании Положения о
Кредитных Комитетах;
взаимодействие кредитных подразделений с другими подразделениями
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», обеспечивающими оценку и
управление банковскими рисками: юридическое подразделение, Служба
экономической защиты, Казначейство.
3. Применение системы мотивации и стимулирования, проведение
мероприятий по повышению квалификации кредитных сотрудников
структурных подразделений ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
4. Проведение аттестаций кредитных сотрудников.
5. Планирование кредитной деятельности на ежеквартальной основе.
6. Возложение на кредитное подразделение головного банка
функций контроля за соблюдением структурными подразделениями банка
единых стандартов и критериев кредитования. Осуществление
дополнительной оценки рисков по крупным кредитным проектам структурных
подразделений банка сотрудниками Кредитного подразделения Головного
банка.
61
7. Осуществление контроля за ценообразованием кредитов и уровнем
доходности по клиентам банка. Мониторинг себестоимости кредитных
ресурсов, чистой процентной маржи кредитного портфеля банка.
рекомендуемый уровень чистой процентной маржи кредитного
портфеля составляет 10% годовых;
показатель чистой процентной маржи кредитного портфеля
учитывается при определении уровня процентных ставок банка по
кредитам;
8. Разработка и реализация целевых адресных программ и мероприятий по
кредитованию приоритетной клиентской базы банка; физических лиц,
предпринимателей без образования, юридического лица, предприятий малого
бизнеса и розничной торговли.
выявление потребности рынка в том или ином кредитном
продукте и определение целесообразности его разработки и
последующей реализации, с учетом приоритетов в формировании
клиентской базы банка;
утверждение и внедрение перечня стандартных программ
кредитования, реализуемых в структурных подразделениях ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк», наиболее соответствующих
специфике приоритетной клиентской базы;
приоритетное фондирование утверждаемых кредитных проектов
клиентов акцентированных групп;
3.2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщика,
применяемой в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Критерии оценки заемщиков ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» формирует кредитный портфель
за
счет
кратко- и среднесрочных кредитов сроком до б мес. Кредитование на более
длительные сроки возможно для клиентов с положительной кредитной
62
историей и под твердое обеспечение. При этом приоритетным остается
кредитование клиентов, дополнительно пользующихся услугами ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» по расчетно-кассовому обслуживанию, инкассации,
выплате заработной платы сотрудников через пластиковые карты и т.д. В
случае предоставления кредитов сторонним заемщикам обязательным условием
кредитования должен являться переход клиента на расчетно-кассовое
обслуживание в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Стандартно объем предоставляемых кредитных ресурсов не должен
превышать месячный оборот клиента в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Размер ссудной задолженности клиента с учетом предоставляемого кредита не
должен превышать размер активов клиента, сформированных на дату подачи
заявки на кредитование.
Основные критерии отбора потенциальных заемщиков кредитным
комитетом.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с
инвестированием, ведением трастовых операций.
положительная кредитная история заемщика в обслуживающих банках;
успешный период функционирования по основному направлению
бизнеса в течение не менее 1 года;
финансовое состояние заемщика отвечает требованиям, закрепленным в
соответствующих инструкциях ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
наличие четких и стабильных источников погашения испрашиваемого
кредита;
наличие достаточного и ликвидного обеспечения по испрашиваемому
кредиту, если это предусмотрено обязательными условиями
соответствующей программы кредитования;