36
только с учетом его квалификации и отработанного времени, но и оценки
трудового поведения (соответствие корпоративной культуре банка).
Проблема уменьшения дифференциации труда, особенно в условиях
расширения повременной оплаты, решается как раз за счет выплат, связанных с
вкладом работников в общие итоги деятельности организации
40
.
Кроме того, для достижения большей гибкости в управлении банком
оплата труда должна заинтересовывать работника в повышении
профессионального мастерства, принятии им на себя ответственности за
выполнение заданий и обязанностей и др. Соответственно будет меняться и
отбор факторов, участвующих в оценке рабочих мест и формирующих
требования к работнику. Конструированием системы оплаты можно направить
деятельность работника на достижение наиболее важных для банка
показателей
41
.
Оплата труда (переменная ее часть) зависит от того, как требования
выполняются исполнителем. Поэтому необходимо проанализировать
выполняемые работы и конкретизировать требования к работнику, отбирая при
этом наиболее важные из них, общие для большинства работ. Именно они
должны использоваться в качестве факторов оценки. Кроме того, при выборе
факторов следует учитывать
42
:
– легкость наблюдения фактора, т.е. насколько ясно проявляется данное
качество у работника, поддается ли оно наблюдению;
– универсальность, т.е. присуще ли то или иное требование всем
работникам для выполнения закрепленных за ними работ;
– отличимость, т.е. имеются ли существенные отличия данного фактора
от других, не перекрываются ли они друг другом, нет ли у них какого-либо
общего признака.
40
Волгина О.Н.Особенности и механизмы мотивации труда в финансово-кредитных организациях /
О.Н.Волгина. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cfin.ru/books/ examen/descrhr_in banks. shtml.
41
Суслов, Г. В. Управление персоналом организации: учебное пособие / Г.В. Суслов. – Москва : РИОР:
ИНФРА-М, 2020. – С. 68.
42
Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ
ИНФРА-М, 2015. – С. 187
37
В зарубежной практике, например, чаще всего используются 10–15
факторов, такие, как
43
: приспособляемость к работе и банку; регулярность явки
на работу и соблюдение режима рабочего времени; сотрудничество;
надежность; здоровье; бережливость; инициативность; сообразительность;
знание дела; возможность повышения по службе; качество работы; количество
выполненной работы; соблюдение правил экономической безопасности;
разносторонность; готовность приняться за любое задание; отличное
поведение, работа без замечаний.
Для идентичного понимания факторов экспертами нужна
количественная (балльная) оценка факторов в зависимости от их значимости.
Рассмотрим, например, один из возможных вариантов – набор факторов,
участвующих в оценке работника, в котором доля факторов, характеризующих
объем работы сотрудника и влияющих на качество работы, составляет около
80%, в том числе 30% – количество работы, 20% – качество работы, 10% –
квалификация, 6% – универсальность в работе, 4% – полнота использования
рабочего времени, 3% – инициативность, 3% – качество использования
оборудования, 2% – борьба с непроизводительным использованием материалов.
Остальные факторы отражают главным образом преданность банку. Это
означает, что при 100 балльной оценке (количество баллов, соответствующих
оценке “удовлетворительно”) выработка как фактор занимает в оценке 30%, т.е.
выполнение задания работником оценивается исходя из 30 баллов. Сама же
оценка по этому фактору может колебаться от 40 баллов, что означает “очень
хорошо”, до 23 баллов – “неудовлетворительно”. По другому фактору,
например по качеству работы, оценка может колебаться от 16 до 28 баллов при
удовлетворительном значении в 20 баллов.
Следует отметить, что при всем положительном значении оценки
работника по заслугам для повышения эффективности деятельности банка
данная система организации оплаты труда имеет и существенный недостаток:
43
Благославова Е. США России подарили HR-директора [Текст] // Управление персоналом. – 2017. - № 1
(155).
38
большой субъективизм при оценке (выставлении баллов), что является
объектом критики со стороны работников и профсоюзов.
Возможны и иные показатели оценки результатов деятельности
банковских работников. Рассмотрим в качестве примера оценку
результативности операционно-кассового персонала. В качестве показателя
такой оценки может выступать, например, коэффициент покрытия затрат на
операционно-кассовый персонал, т.е. отношение объема собранных данным
персоналом доходов к величине затрат на операционно-кассовый персонал
44
:
К1 = G / К, (1)
где К1 – коэффициент покрытия затрат; G – общий объем собранного
дохода за период; К – общий объем затрат на персонал за период.
Данный показатель фактически отражает, сколько операционно-
кассовых работников можно содержать на доходы, собираемые одним
операционно-кассовым сотрудником. Более высокое значение коэффициента
покрытия затрат свидетельствует о более высокой эффективности последних.
Критическим значением коэффициента является 1, поскольку при таком уровне
эффективности операционно-кассовый персонал собирает только тот объем
доходов, который необходим для его содержания. Следовательно, если
коэффициент покрытия затрат ниже 1, то затраты на операционно-кассовый
персонал выше, чем доходы, которые он собирает, что говорит об
экономической неэффективности не только затрат на персонал, но и данного
направления деятельности банка в целом.
Нормативным значением коэффициента покрытия затрат можно считать
2. Данное значение получено при анализе общей структуры затрат ряда банков,
который показал, что на долю затрат на персонал приходится в среднем около
50% общего объема затрат. Следовательно, для покрытия всех затрат
необходимо как минимум двукратное превышение доходов над затратами.
44
Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Электронный ресурс] : Учебное
пособие / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»,
2018. – С. 467.
39
Показателем, характеризующим качество обслуживания клиентов,
целесообразно считать количество негативных отзывов и претензий к работе
операционно-кассовых сотрудников, отнесенных к общему числу клиентов,
обслуженных в отделении за отчетный период или в расчете на 1 операционно-
кассового работника.
Оценка работника после определенного периода работы открывает
большие возможности в выборе направлений анализа, которые должны быть в
полной мере реализованы. Если при приеме на работу была проведена
достаточно серьезная проверка степени наличия у работника тех или иных
качеств, то следует увязать оценку личных и деловых качеств и результатов
деятельности. Если при подборе работника оценивался его потенциал, то после
определенного периода работы в должности следует выявить, как он эти
возможности реализовал.
Чтобы работник мог реализовать свои возможности, ему должны быть
созданы соответствующие условия (условия труда, оплата и стимулирование
творческой деятельности, возможности для реализации ожиданий работника от
работы в данной должности и др.). Отсюда логически вытекает необходимость
включения в оценку работника степени использования его возможностей.
Анализ должен дать ответ, чьей больше вины в том, что работник, обладающий
хорошими качествами для выполнения данного вида деятельности, имеет
посредственные результаты: он сам (слабая мотивация, отсутствие интереса к
работе, снижение требовательности к себе и т.д.) или банк.
Подводя итог материалу, изложенному в первой главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
Заработная плата – важнейшая часть системы оплаты и стимулирования
труда, один из инструментов воздействия на эффективность труда работника.
Среди форм материального стимулирования кроме заработной платы можно
отнести бонусы. Возрастает значение таких стимулов, как участие в прибылях и
в акционерном капитале.
40
Выбор наиболее эффективной структуры оплаты труда является для
банка важной управленческой задачей. Так, банки, стремящиеся к быстрому
развитию, должны назначать более высокую фиксированную заработную
плату, чем в других банках, чтобы привлечь опытных сотрудников. В
дополнение к ней работники могут получать дополнительную (переменную)
оплату, непосредственно зависящую от результатов труда. Переменную часть
заработной платы регулирует система премирования, которая ориентирована на
учет не только индивидуальных результатов деятельности работника, но и
групповых. Разные банки используют различные механизмы предоставления
переменной части оплаты труда своему персоналу в зависимости от размера
банка, особенностей его организации, сфер деятельности, финансового
положения, истории и т.д. Наряду с возрастанием численности вариантов
переменной оплаты труда происходят изменения в их содержании и
механизмах предоставления под воздействием меняющихся условий.
В целях проведения оценки системы материального стимулирования
работников, проведем комплексный анализ ее реализации на примере
деятельности ПАО «Совкомбанк» в следующей главе выпускной
квалификационной работы.
41
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ОЦЕНКИ СИСТЕМЫ
МАТЕРИАЛЬНОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ РАБОТНИКОВ И ЕЕ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
2.1. Характеристика деятельности ПАО «Совкомбанк»
ПАО Совкомбанк – российский универсальный коммерческий банк с
головным офисом в Костроме. Полное наименование – Публичное акционерное
общество «Совкомбанк».
ПАО «Совкомбанк» был зарегистрирован 1 ноября 1990 года в
Костромской области и первоначально был известен как ООО «Буйкомбанк».
Его государственный регистрационный номер 1027739555282.
Головной офис банка зарегистрирован в Костроме. В банке 8932
сотрудников, 2,5 миллиона клиентов, 2108 филиалов, 3,735 банкоматов.
Присутствует в 1002 городах и селах 73 регионов России.
ПАО «Совкомбанк» имеет следующие виды лицензий:
Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 963
от 05 декабря 2014 года.
Лицензию на осуществление банковских операций с драгоценными
металлами № 963 от 05 декабря 2014 года.
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: на
осуществление депозитарной деятельности №144-11962-000100 от 27 января
2009 года без ограничения срока действия; на осуществление дилерской
деятельности №144-11957-010000 от 27 января 2009 года без ограничения срока
действия; на осуществление брокерской деятельности №144-11954-100000 от
27 января 2009 года без ограничения срока действия
45
.
Лицензию на осуществление разработки, производство,
распространение шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных средств, выполнение работ, оказание услуг в
45
ПАО «Совкомбанк» [Официальный сайт]. – Режим доступа: https://sovcombank.ru/
42
области шифрования информации ЛСЗ № 0008112 от 09 сентября 2015 года.
Основными продуктами банка для физических лиц являются широкая линейка
потребительских кредитов (автокредиты, товарные кредиты, ипотечные и пр.),
вклады, банковские карты MasterCard и Visa (кредитные, расчетные карты,
карта рассрочки «Халва»), платежная система Золотая корона.
Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое
обслуживание, кредиты, овердрафты и банковские гарантии, корпоративные
карты, зарплатные сервисы, размещение средств на депозиты, валютный
контроль, инкассация, услуги на рынке капитала. Также одним из
приоритетных направлений деятельности ПАО «Совкомбанк» является
организация долгового финансирования субъектов РФ и муниципальных
образований, в рамках которого банк осуществляет кредитование клиентов, а
также предоставляет комплекс услуг по организации и размещению
облигационных займов.
ПАО «Совкомбанк» располагает более чем 2211 офисами и одной из
крупнейших розничных торговых сетей в России. Дистрибьюторская сеть
состоит в основном из экономичных мини-офисов, количество которых банк
может легко регулировать в зависимости от макроэкономической среды и
потребительского спроса на банковские продукты. Розничный бизнес является
поставщиком текущих счетов, сбережений, потребительских кредитов и
страховых продуктов для пенсионеров и клиентов предпенсионного возраста в
основном в сельских городах и селах с населением от 5 000 до 100 000 человек.
Корпоративный и инвестиционный банковский бизнес банка предлагает
финансовые услуги широкому кругу клиентов, в том числе крупным
корпоративным клиентам, российским региональным правительствам и
финансовым учреждениям. Инвестиционный банкинг ориентирован
преимущественно на рынки заемного капитала (происходит, синдикатов и
выкупает корпоративные и суб-суверенных долгов).
ПАО «Совкомбанк» ориентирован на оказание комплекса финансовых
услуг малым и средним предприятиям. В частности, этот бизнес
43
специализируется на инновационном предоставлении онлайн банковских
гарантий и кредитов компаниям, поставляющим товары и услуги
государственным компаниям в России.
Правление: Гусев Дмитрий Владимирович (председатель), Хотимский
Сергей Владимирович, Черствова Елена Александровна, Сарычева Елена
Владимировна, Спиваков Андрей Дмитриевич, Соколов Кирилл Юрьевич,
Автухов Михаил Олегович.
Покажем, какое место занимает ПАО «Совкомбанк» на рынке
банковских услуг по активам, для этого построим таблицу 2.
Таблица 2.
Рейтинг банков по активам за 2017-2019 годы
Банки
Сумма
активов на
01.01.2018
в тыс. руб.
Сумма
активов на
01.01.2019
в тыс. руб.
Сумма
активов на
01.01.2020
в тыс. руб.
Темп роста,%
2019г.
к
2018г.
2019г.
к
2017г.
Сбербанк России
24102919284
23337045834
24679127770
105,75
102,39
ВТБ
9616409298
9653636294
9918936693
102,75
103,15
Газпромбанк
5244765798
5244046559
5733416159
109,33
109,32
Россельхозбанк
2715953907
2875209194
3276555819
113,96
120,64
ФК Открытие
3067155219
2847136004
2336450436
82,06
76,18
Альфа банк
2308672664
2479071389
2710454549
109,33
117,40
Московский
Кредитный
Банк
1240832297
1472142255
1935923064
131,50
156,02
Промсвязьбанк
1309752897
1352290017
1417741431
104,84
108,25
ЮниКредит Банк
1439373710
1240863882
1257277720
101,32
87,35
ПАО «Совкомбанк»
523648628
558000125
703350755
126,05
134,32
ПАО «Совкомбанк» входит в пятёрку крупнейших частных банков в
Российской Федерации по размеру активов.
На перовом месте в данном рейтинге активов занимает Сбербанк России
и составляет 24679127770 тыс. рублей на 1 января 2020 года. Можно увидеть,
что значительный рост активов у Московского Кредитного банка на 31,50%, в
рейтинге на седьмом месте, на три позиции выше. Россельхозбанк находится на
четвертом месте, что и на 1 января 2020 года. Промсвязьбанк находится на
восьмом месте в рейтинге, ЮниКредит Банк на девятом. ПАО Совкомбанк
44
увеличил свои активы в 2019 году на 26,05% по сравнению с 2018 годом, банк
находится на 15 месте на две позиции выше в рейтинге. У банка ФК Открытие
произошло уменьшение активов на 17,4%, на одну позицию ниже. Динамику
увеличения активов ПАО «Совкомбанк» покажем на рисунке 4.
0
100000000
200000000
300000000
400000000
500000000
600000000
700000000
800000000
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Рисунок 4. Объем активов в ПАО «Совкомбанк» за 2017–2019 годы
По данным рейтинга можно видеть, что ПАО «Совкомбанк»
увеличивает свои активы, можно сказать, что банк стабилен, кредитоспособен,
т.к. у банка наблюдается положительная динамика изменения активов.
Покажем, какое место занимает банк по объему выданных вкладов,
составим таблицу 3.
Наибольшую динамику по объему вкладов показали такие банки, как
Россельхозбанк, ПАО «Совкомбанк», Газпромбанк и Альфа-Банк. Банк
Россельхозбанк увеличил 40,66 % объем по вкладам в 2019 году по сравнению
с 2018 годом и сохранил свои позиции на втором месте в рейтинге.
ПАО «Совкомбанк», как мы видим, также увеличил объем по вкладам в
2019 году по сравнению с 2018 годом на 38,15% или на 76774510 тыс. руб. и
занимает в рейтинге девятое место, по сравнению с прошлым годом увеличение
произошло на одну позицию. У Газпромбанка и Альфа-Банка увеличение
произошло на 27,70% и 26,15% соответственно. Сбербанк России также
увеличил объем вкладов на 3,64% по сравнению с 2016 годом, и находится в
45
рейтинге на первом месте. ВТБ увеличил объем вкладов на 13,58% и находятся
на четвертом месте. У Банков Бинбанк, ФК Открытие и Промсвязьбанк
произошло уменьшение объема вкладов на 8,11%, 22,57% и 7,64%
соответственно.
Таблица 3.
Рейтинг банков по объему вкладов за 2017-2019 годы
Банки
Объем
вкладов на
01.01.2018
в тыс. руб.
Объем
вкладов на
01.01.2019
в тыс. руб.
Объем
вкладов на
01.01.2020
в тыс. руб.
Темп роста,%
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Сбербанк России
8300588396
8848744854
9170619493
103,64
110,48
Россельхозбанк
446266321
552100388
776595742
140,66
174,02
Газпромбанк
542361336
545143240
696110698
127,70
128,35
Бинбанк
159763743
509300981
467991511
91,89
2,93 раз
ВТБ
32735440
472856616
537060727
113,58
16,41 раз
ФК Открытие
227635466
447184813
346271512
77,43
152,12
Промсвязьбанк
228533351
344319431
318007161
92,36
139,15
Альфа-Банк
306768860
271563387
342587673
126,15
111,68
Московский
Кредитный Банк
186790280
230659696
270366205
117,21
144,74
ПАО «Совкомбанк»
123829980
201265921
278040431
138,15
2,25 раз
Увеличение вкладов позволяет банкам использовать средства на выдачу
кредитов, в фонды резервов, для вложения в ценные бумаги и в валюту, на
увеличение своего капитала.
Также составим таблицу 4, где покажем место ПАО «Совкомбанк» по
рейтингу выданных кредитов физическим лицам.
По данным представленных в таблице 4 можно увидеть, что на первом
месте остается Сбербанк России, объем выданных кредитов физическим лицам
по сравнению с 2017 годом увеличился на 588993764 тыс. руб. или на 13,56%.
Россельхозбанк увеличил объем кредитов на 10,62%, однако произошло
снижение на одну позицию в рейтинге. На втором месте находится
Газпромбанк, на 18,27% увеличив объемы выданных кредитов. ПАО
«Совкомбанк» показал наибольшую динамику увеличения объема выданных