46
кредитов физическим лицам в 2019 году по сравнению с 2017–2018 годами в
2,19 раз и 2,25 раз соответственно. В целом можно наблюдать, что банки
увеличивают объем кредитов. Однако, два банка показали снижение объема
кредитов, выданных физическим лицам – это банки Русский Стандарт и
Росбанк, объем кредитов уменьшился на 12,22% и 2,21% соответственно.
Динамику изменения объема выданных кредитов и вкладов физическим лицам
в ПАО «Совкомбанк» представим на рисунке 5.
Таблица 4.
Рейтинг банков по объему выданных кредитов физическим лицам
Банки
Объем
кредитов
на
01.01.2018
в тыс. руб.
Объем
кредитов на
01.01.2019в
тыс. руб.
Объем
кредитов на
01.01.2020
в тыс. руб.
Темп роста,%
2019г.
к
2018г.
2019 г.
к
2017 г.
Сбербанк России
4139929831
4342964602
4931958366
113,56
119,13
Россельхозбанк
294368430
326986750
361712745
110,62
122,88
Газпромбанк
289853069
308180397
364480336
118,27
125,75
ВТБ
174165
232029732
264265585
113,89
1517
раз
Альфа-Банк
245205372
231724650
292680482
126,31
119,36
Райффайзенбанк
175657995
181357588
220674508
121,68
125,63
Хоум Kредит Банк
171432329
152084122
177717018
116,85
103,67
Русский Стандарт
180754336
150849274
132567863
87,88
73,34
Росбанк
183608763
143263949
135794794
94,79
73,96
ПАО «Совкомбанк»
60290954
61857928
135403150
2,19
раз
2,25
раза
На рисунке 5 наглядно можно увидеть, что в ПАО «Совкомбанк» за
анализируемый период объем вкладов превышает сумму выданных кредитов.
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Объем вкладов
Объем выданных
кредитов
Рисунок 5. Объем вкладов и выданных кредитов физическим
лицам в ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы
47
Из выше изложенного можно сделать вывод. Основными причинами
сокращения активов у банков в 2017-2019 годах являются: избавление банков
от избыточной ликвидности; укрепление рубля и отрицательная валютная
переоценка; пониженная кредитная активность; рост процентных расходов для
вкладчиков; санкции против России.
ПАО «Совкомбанк» работает в двух основных сегментах: 1) розница; 2)
корпоративный и инвестиционный бизнес. Активы ПАО «Совкомбанк» за 2019
год увеличились на 26,05% и составили на конец года 703350755 тыс. руб.
(2017 г. – 558000125 тыс. руб.) в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи.
На основе финансовой отчетности банка (Приложения 4–7) составим
таблицу 5.
Таблица 5.
Процентные доходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы,
млн. руб.
По данным, представленным в таблице 5, можно увидеть какие
изменения произошли за рассматриваемый период. В целом можно видеть
тенденцию к увеличению процентного дохода. Процентный доход увеличился
в 2019 г. по сравнению с 2017 г. на 810 млн. рублей, или на 101,80%, а по
сравнению с 2018 г. возрос на 6838 млн. рублей, или на 112,19%. Финансовые
инструменты, переоцениваемые, по справедливой стоимости через прибыль
Процентные доходы
2017г.
2018г.
2019 г.
Темп роста,%
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Кредиты физическим лицам
20780
19792
26630
134,54
128,15
Кредиты корпоративным
клиентам
7191
14937
15532
103,98
2,15 раз
Средства, размещенные в банках
и финансовых инструментах
6325
6132
3678
59,98
58,15
Финансовые инструменты,
переоцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
10734
22616
22883
101,18
213,18
Итого процентных доходов
45030
63477
68723
108,26
152,62
48
или убыток увеличились, по сравнению с 2018 годом на 101,18% и на 152,62%
по сравнению с 2017 годом.
Кредиты, предоставляемые физическим лицам в 2019 году, увеличились
по сравнению с 2018 и 2017 годами на 6838 и 5850 млн. рублей соответственно
(рисунок 6).
2017 г.
2018 г.
2019 г.
0
10000
20000
30000
Рисунок 6. Кредиты, предоставляемые физическим лицам за
2017-2019 годы
Кредиты корпоративным клиентам, также показали положительную
динамику. Увеличение произошло 2019 году по сравнению с 2018 годом на
3,98%, по сравнению с 2017 годом в 2,15 раз (рисунок 7).
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Рисунок 7. Кредиты корпоративным клиентам за 2017-2019
годы
Средства, размещенные в банках и финансовых инструментах,
уменьшились в 2019 году по сравнению с 2018 и 2017 годами на 59,98% и на
49
58,15%, соответственно, или в денежном выражении на 2454 и на 2647 млн.
рублей соответственно.
Рост процентных доходов положительно влияет на финансовый
результат банка. Существенного изменения в структуре процентного дохода не
наблюдается, но можно увидеть высокие темпы роста процентного дохода от
выдачи кредитов выданных физическим лицам, что является так же
положительным результатом.
Рассмотрим структуру непроцентных доходов и проведем анализ, для
этого построим таблицу 6.
Таблица 6.
Непроцентные доходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы,
млн. руб.
Рассмотрев таблицу 6 можно увидеть, что чистая прибыль по операциям
с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль и убыток, снизилась в 2019 году по сравнению с 2018
годом на 31,97%. Чистые комиссионные доходы увеличились на 41,29% по
сравнению с 2018 годом и на 85,57% по сравнению с 2017 годом. В целом,
можно увидеть, что непроцентные доходы показали динамику увеличения на
2,97% по сравнению с 2018 годом и на 14,50% по сравнению с 2017 годом.
Отдельно проанализируем структуру комиссионных доходов, для этого
составим таблицу 7 за 2017-2019 годы.
Непроцентные доходы
2017г.
2018г.
2019г.
Темп роста,%
2019г.
к
2018г.
2019г.
к
2017г.
Чистая прибыль по операциям с
финансовыми инструментами,
переоцениваемыми по
справедливой стоимости через
прибыль и убыток
16791
17002
11567
68,03
68,89
Чистая прибыль по активам,
имеющимся в наличии для продажи
221
-
1067
-
4,83
раз
Доля в прибыли совместного
предприятия, оказывающего услуги
лизинга автомобилей
99
145
126
86,90
127,27
Чистые комиссионные доходы
9727
12775
18050
141,29
185,57
Итого непроцентных доходов
26838
29922
30810
102,97
114,50
50
Таблица 7.
Комиссионные доходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы,
млн. руб.
Согласно таблице 7, наблюдается увеличение комиссионных доходов в
целом на 145,69% в 2019 г. по сравнению с 2017 г. и на 196,84% с 2018 годом.
Показатель «плата за включение в программу финансовой и страховой
защиты» увеличился в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 146,93% или на
3176 млн. рублей. Операции с пластиковыми картами также увеличились на 645
млн. рублей по сравнению с 2018 годом или на 116,68%, а по сравнению с 2017
годом на 2742 млн. рублей или 2,55 раза.
Показатель комиссия за выдачу банковских гарантий возрос в 2019 году
по сравнению с 2018 и 2017 годами на 1616 и на 1809 млн. рублей
соответственно, это может свидетельствовать, что ПАО «Совкомбанк»
подвержен банковскому риску, т.к. банк выдает банковские гарантии без
залога. Расчетное обслуживание увеличилось по сравнению с 2018 годом на
Комиссионные доходы
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп роста,%
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Плата за включение в программу
финансовой и страховой защиты
5732
6768
9944
146,93
173,48
Операции с пластиковыми
картами
1771
3868
4513
116,68
2,55 раз
Комиссия за выдачу банковских
гарантий
1067
1260
2876
2,28 раз
2,70 раз
Расчетное обслуживание
163
562
965
171,71
5,92 раз
Комиссия за организацию
выпуска ценных бумаг
149
536
487
90,86
3,26
раз
Агентское вознаграждение за
продажу страховых продуктов
913
234
434
185,47
47,54
Доход за предоставление
доступа к электронной
торговой площадке
-
-
340
-
-
Комиссии по кредитным
операциям
-
124
297
2,39 раз
-
Агентское вознаграждение от
пенсионных фондов
378
254
223
87,8
58,99
Кассовые операции
69
76
91
119,74
131,88
Комиссии по валютному
контролю
20
26
24
92,31
120
Прочие
42
213
88
41,31
2,09 раз
Итого комиссионных доходов
10304
13921
20282
145,69
196,84
51
171,71%. Агентское вознаграждение за продажу страховых продуктов возросло
на 185,47% по сравнению с 2018 годом, это может свидетельствовать, что банк
увеличил продажу страховых продуктов. Кассовые операции увеличились на
119,74%. На рисунке 8 представим динамику изменений комиссионных
доходов банка.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Плата за включение в программу
финансовой и страховой защиты
Операции с пластиковыми картами
Комиссия за выдачу банковских гарантий
Расчетное обслуживание
Комиссия за организацию выпуска
ценных бумаг
Агентское вознаграждение за продажу
страховых продуктов
Доход за предоставление доступа к
электронной торговой площадке
Комиссии по кредитным операциям
Агентское вознаграждение от
пенсионных фондов
Кассовые операции
Комиссии по валютному контролю
Прочие
Рисунок 8. Комиссионные доходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-
2019 годы
На рисунке 8 можно увидеть, что плата за включение в программу
финансовой и страховой защиты, операции с пластиковыми картами и
комиссия за выдачу банковских гарантий превышают в структуре
комиссионных доходов.
В завершении структурного анализа доходов ПАО «Совкомбанк» в
2017–2019 годах построим соотношение сумм процентных и непроцентных
доходов (рисунок 9).
52
2017
2018
2019
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
непроцентные
доходы
процентные
доходы
Рисунок 9. Процентные и непроцентные доходы ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2019 годы
Можно увидеть, что процентный доход превышают непроцентный
доход. В целом можно сказать, что высокая доля процентных доходов говорит
о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке.
Для анализа структуры расходов ПАО «Совкомбанк» для начала
рассмотрим структуру процентного расхода за период с 2017 по 2019 годы. Для
анализа составим таблицу 8.
Таблица 8.
Процентные расходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы,
млн. руб.
Процентные расходы
2017 г.
2018 г.
2019г.
Темп роста,%
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Текущие счета и депозиты
клиентов
13563
21984
23952
108,95
176,60
Депозиты и счета банков
11401
9377
7116
75,89
62,42
Прочие заемные средства
528
2295
2280
99,35
4,31 раз
Выпущенные векселя и облигации
444
608
1033
169,90
232,66
Субординированная
задолженность
790
567
101
17,81
12,78
Расходы, непосредственно
связанные со страхованием
вкладов
427
901
1263
140,18
2,95 раз
Итого процентных расходов
26753
35732
35745
100,04
133,61
По таблице 8 можно увидеть, что текущие счета и депозиты клиентов
возросли в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 108,95% или на 1968 млн.
рублей, а по сравнению с 2017 годом на 176,60% или на 10389 млн. рублей.
Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее
53
привлекательными, привлеченные средства в депозиты увеличивают
ликвидность банка. Рост вкладов говорит о том, что банк проводил
специальную программу по работе с населением.
Депозиты и счета банков в 2019 году снизились по сравнению с 2018
годом на 75,89% и на 62,42% по сравнению с 2017 годом. Выпущенные векселя
и облигации увеличились в 2019 году на 169,90% по сравнению с 2018 годом и
на 2,33 раза по сравнению с 2017 годом, что свидетельствует о повышении
присутствия коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Расходы,
непосредственно связанные со страхованием вкладов, увеличились на 362 млн.
рублей или на 140,18%, это может быть связанно с увеличением банком
депозитов. В целом можно увидеть, что процентные расходы увеличились на
0,04%.
Представим данные по процентным расходам в виде диаграммы на
рисунке 10.
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
2017
2018
2019
Рисунок 10. Процентные расходы ПАО «Совкомбанк»
за 2017-2019 годы
На рисунке 10 видно, что значительное изменение произошло в
процентных расходах по текущим счетам и депозитам клиентов.
Далее рассмотрим непроцентные расходы ПАО «Совкомбанк».
Структуру непроцентных расходов представим в таблице 9.
54
Таблица 9.
Непроцентные расходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы,
млн. руб.
Непроцентные расходы
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп роста,%
2019 г.
к
2018 г.
2019 г.
к
2017 г.
Комиссионные расходы
577
1146
2232
194,76
3,86 раз
Операционные расходы
25654
29539
38534
130,45
150,21
Итого непроцентных
расходов
26231
30685
40766
132,85
155,41
В целом непроцентные расходы в ПАО «Совкомбанк» в 2019 году по
сравнению с 2018 и 2017 годами увеличились на 132,85% и на 155,41%
соответственно. Комиссионные расходы увеличились на 1086 млн. рублей или
на 194,76% по сравнению с 2018 г., что составило самое большое увеличение в
структуре непроцентного расхода. Операционные расходы увеличились в 2019
году на 8995 млн. рублей или на 130,45%.
В структуре непроцентных расходов наибольшей удельный вес
занимают операционные расходы. Процентные расходы значительно возросли
в общей структуре расходов в 2019 году на 10081 млн. рублей. В структуре
непроцентных расходов наибольшей удельный вес занимают операционные
расходы. Это произошло за счет увеличения текущих счетов и депозитов
клиентов. Данное явление можно связать с тем, что банк понизил ставки по
вкладам. Изменение коснулось рублевых и валютных депозитов. Непроцентные
расходы ПАО «Совкомбанк» за 2017-2019 годы представлены на рисунке 11.
577
25654
1146
29539
2232
38534
2017
2018
2019
Комиссионные расходы Операционные расходы
Рисунок 11. Структура непроцентных расходов ПАО
«Совкомбанк» за 2017-2019 годы
55
Наглядно можно увидеть, что в структуре непроцентных расходов,
операционные расходы занимают большую часть, чем комиссионные.
Показатель за анализируемый период показывает динамику увеличения.
Потребительское кредитование физических лиц остается приоритетным
направлением деятельности Банка, оказывающим большое влияние на
финансовый результат. Увеличение в 2019 году произошло в 2,19 раз по
сравнению с 2018 годом. Одним из приоритетных направлений деятельности
Банка являются депозиты физических лиц. Объем средств, привлеченных от
физических лиц, в 2019 году составил 278040431 тыс. руб., что на 38,15%
больше аналогичного показателя за прошлый год (2018 г. – 201265921 тыс.
руб.). Основные финансовые показатели свидетельствуют об улучшении
ситуации в банковском секторе на 1 января 2020 года, однако, данный факт был
нарушен в связи с развитием пандемии коранавуруса во всех странах мира.
По прежнему основным направлением деятельности банка остается
обеспечение комплексного банковского обслуживания физических и
юридических лиц, включающее расчетно-кассовое обслуживание,
кредитование и привлечение свободных денежных средств населения и
компаний во вклады и депозиты.
Кроме того, для поддержки растущего бизнеса планируется усиление
инфраструктуры и развитие команды за счет повышения квалификации и
привлечения с рынка лучших специалистов. Банк намерен повысить
операционную эффективность за счет автоматизации и оптимизации бизнес-
процессов, совершенствования ИТ-платформ и технологий. Важной задачей
также является усовершенствование системы управления банка для усиления
синергетического эффекта между различными видами бизнеса: повышение
доходности общей клиентской базы, снижение расходов за счет использования
общих функций и ресурсов, повышение комплексности и качества
обслуживания.
В целом, проведенный анализ развития коммерческого банка показал,
что сотрудники профессионально выполняют свои обязанности, постоянно