35
сделок, совершаемых с необработанными драгоценными камнями между
субъектами добычи и российскими перерабатывающими организациями, а
также между российскими перерабатывающими организациями. Минфин РФ
и Центральный банк РФ ежегодно размещают свои заказы на приобретение
драгоценных камней и до 1 января текущего года сообщают в Правительство
РФ объемы закупок на следующий год природных драгоценных камней для
пополнения государственных запасов с указанием добывающих организаций,
у которых они будут покупаться, а также лимиты (квоты) продажи
драгоценных камней из Государственного фонда драгоценных металлов и
драгоценных камней Российской Федерации.
Составной частью данного фонда является Алмазный фонд Российской
Федерации, который представляет собой собрание уникальных самородков
драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, имеющих
историческое и художественное значение, а также собрание уникальных
ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней
(ст. 7 Закона РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и
драгоценных камнях»).
Согласно статье 9 указанного Закона субъекты Российской Федерации
по согласованию с Правительством РФ могут создавать свои
государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней.
Государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней
субъектов Российской Федерации используются в соответствии с решением
органов власти субъектов РФ и являются собственностью субъектов РФ.
Создание данного фонда регулируется Постановлением Правительства
РФ от 15 мая 1999 г. № 537 «О порядке согласования вопроса о создании
государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней
субъекта Российской Федерации».
10
10
Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 «О порядке согласования вопроса о создании
государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации».
36
Центральный банк России и специально уполномоченные банки имеют
право совершать сделки купли-продажи природных драгоценных камней за
свой счет или за счет своих клиентов (по договорам комиссии или
поручения), осуществлять залоговые операции и совершать другие виды
сделок, предусмотренные действующим законодательством.
Центральный банк РФ определяет перечень и характер операций с
природными драгоценными камнями, которые могут совершать специально
уполномоченные банки в пределах прав, предоставленных им Положением о
совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории
РФ, включая сделки купли-продажи за свой счет и за счет клиентов по
договорам комиссии или поручения, заключаемым с: обрабатывающими
организациями; другими специально уполномоченными банками; с
промышленными потребителями; инвесторами.
Инвесторы могут совершать сделки по купле-продаже обработанных
драгоценных камней, их хранение, изготовление из них ювелирных изделий
только через специально уполномоченные банки по заключенным с ними
договорам поручения. Продажа несертифицированных ограненных
природных драгоценных камней гражданам не допускается. Владельцы
драгоценных камней могут использовать их в качестве залога.
11
Удовлетворение требований залогодержателя может быть
осуществлено только за счет денежных средств, полученных в результате
реализации в установленном порядке природных драгоценных камней, при
преимущественном праве их покупки Минфином России и Центральным
банком РФ.
Не допускается использование природных драгоценных камней в
качестве средства платежа, а также при расчетах за кредиты,
предоставляемые коммерческими банками юридическим лицам и
11
Фадеев В.Е.; Фадеев В.Е. Коммерческие банки и становление рынка драгоценных металлов в России//
Минеральные ресурсы России: экономика и управление, 2016 . № 1. - С. 46-52.
37
индивидуальным предпринимателям, использующим драгоценные камни в
производстве своей продукции.
ЦБ РФ и Минфин России совместным письмом от 03 октября 1996 г.
«О порядке применения Положения о совершении сделок с природными
драгоценными камнями на территории РФ, утвержденного Правительством
Российской Федерации от 27 июня 1996 г. № 759» утвердили перечень
операций и сделок, совершаемых банками с природными драгоценными
камнями на территории Российской Федерации. К этим операциям кроме
указанных в вышеназванном Положении относятся: 1) сделки купли-продажи
как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам (комиссии или
поручения), заключаемым с обрабатывающими организациями, другими
специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями,
инвесторами; 2) залоговые операции с природными драгоценными камнями
при условии реализации залога в соответствии с требованиями
вышеназванного Положения.
Согласно Федеральному закону «О драгоценных металлах и
драгоценных камнях» юридические лица, осуществляющие операции с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, должны встать на
специальный учет в государственной инспекции пробирного надзора, на
территории которой они совершают эти операции.
1.3 Роль золота в деятельности коммерческих банков
Золото играет очень важную роль в финансовой политике Российской
Федерации. Аффинированное золото в слитках, находящееся в федеральной
собственности, образует золотой запас Российской Федерации. Он
предназначен для осуществления финансовой политики государства и
удовлетворения экстремальных потребностей РФ при чрезвычайных
ситуациях. Создание золотого запаса России регулируется статьей 8 Закона
РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных
камнях».
38
Одна часть золотого запаса РФ хранится в Центральном банке РФ. Она
учитывается на его счетах. Решение о расходовании этой части золотого
запаса РФ принимается ЦБ РФ в порядке, согласованном с Правительством
РФ. Отчет о состоянии учитываемой на счетах ЦБ РФ части золотого запаса
России представляется ЦБ РФ Государственной Думе как составная часть
доклада председателя Банка России о деятельности ЦБ РФ.
Другая часть золотого запаса РФ находится в Государственном фонде
драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации. Она
учитывается на счетах специального уполномоченного федерального органа
исполнительной власти.
Эта часть золотого запаса Российской Федерации используется в
соответствии с планами, утвержденными Правительством РФ, в стоимостных
объемах, устанавливаемых Федеральным законом о федеральном бюджете.
Эти планы принимаются ежегодно с указанием конкретных целей отпуска
драгоценных металлов и драгоценных камней.
Отпуск золота из Государственного фонда драгоценных металлов и
драгоценных камней РФ для проведения операций на внешнем и внутреннем
рынке, а также отпуск его сверх плана производится только по решению
Президента России.
Правительство РФ своим постановлением от 27 июня 1998 г. № 861
утвердило Генеральные условия эмиссии и обращения государственных
облигаций, погашаемых золотом.
Эти условия определяют порядок эмиссии и обращения долговых
обязательств РФ в форме именных беспроцентных облигаций, погашаемых
золотом (т. е. золотых сертификатов).
Золотые сертификаты являются государственными ценными бумагами,
предоставляющими их владельцу право на получение в срок погашения,
определенный условиями выпуска, золота в слитках (ГОСТ 28058-89, ОСТ
117-30-96) в количестве, эквивалентном 1 кг химически чистого золота за
каждый погашаемый сертификат.
39
Эмитентом золотых сертификатов от имени Российской Федерации
выступает Министерство финансов Российской Федерации.
Эмиссия золотых сертификатов осуществляется отдельными
выпусками. Параметры выпуска (в том числе дата выпуска, номинальная
стоимость, объем выпуска, количество сертификатов, дата погашения)
определяются Министерством финансов Российской Федерации. Золотые
сертификаты одного выпуска равны между собой по объему
предоставляемых владельцу прав. Документом, удостоверяющим права,
закрепляемые золотыми сертификатами каждого выпуска, является
глобальный сертификат, оформляемый на этот выпуск Министерством
финансов Российской Федерации в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Золотые сертификаты выпускаются в документарной форме с
обязательным централизованным хранением. Номинальная стоимость одного
золотого сертификата равняется действующей цене покупки Центральным
банком Российской Федерации 1 кг химически чистого золота на дату
выпуска золотого сертификата.
Золотые сертификаты передаются субъектам добычи драгоценных
металлов на основании заключенных договоров в обмен на эквивалентное
количество драгоценных металлов, направляемых на пополнение
государственных запасов и резервов. Порядок учета, размещения и
погашения золотых сертификатов определяется Министерством финансов
Российской Федерации. Владельцами золотых сертификатов в соответствии с
законодательством Российской Федерации могут быть юридические и
физические лица.
Использование и обращение слитков золота, полученных при
погашении золотых сертификатов, осуществляются в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Таким образом, можно сделать вывод, в настоящее время драгоценные
металлы являются объектом купли-продажи на международных и
40
внутренних товарных и финансовых рынках, а также первичного и
вторичного, биржевого и внебиржевого рынков.
Использование драгоценных металлов в деятельности коммерческих
банков осуществлялось еще в начале XX века. В то время важнейшими
кредиторами российской золотопромышленности становятся коммерческие
банки, роль государственного кредитования заметно сокращается.
Установление широких и действенных связей с банками могло стать важным
этапом в эволюции российской золотопромышленности, развивавшейся в
условиях острого дефицита капиталов.
Современному Российскому банковскому рынку драгоценных
металлов 22 года - в 1996 году Центральный банк России выпустил
несколько базовых инструкций, регламентирующих банковские операции с
драгметаллами. Эти нормативные документы разрешили банкам покупать и
продавать слитки, открывать обезличенные металлические счета, выдавать
кредиты под залог мерных слитков и предоставлять займы в виде слитков.
В настоящее время золото играет очень важную роль в финансовой
политике Российской Федерации. Аффинированное золото в слитках,
находящееся в федеральной собственности, образует золотой запас
Российской Федерации. Он предназначен для осуществления финансовой
политики государства и удовлетворения экстремальных потребностей РФ
при чрезвычайных ситуациях.
41
Глава 2. Анализ динамики развития операций коммерческих
банков с драгоценными металлами на примере Дополнительного офиса
3349/4/01 Дагестанского регионального филиала АО «Россельхозбанк»
2.1 Общая характеристика банка
Сегодня банковская система стала одной из важнейших и неотделимых
структур рыночной экономики, основную роль в которой выполняют
коммерческие банки.
Банковские учреждения выступают, в первую очередь, как
специфические кредитные структуры, которые, с одной стороны,
аккумулируют временно свободные средства хозяйств, а с другой - отвечают
за счет этих привлеченных ресурсов разнообразные финансовые потребности
предприятий, учреждений и населения.
Структура банковских услуг региональных коммерческих банков
зависит как от общей экономической ситуации в стране, так и от развитости
банковских отношений в регионе. Для достижения своих основных
стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные
вложения в кредитные операции, внося тем самым немалый вклад в развитие
региональной экономики.
АО «Российский Сельскохозяйственный банк» является одним из
крупнейших банков в РФ. Образованный в 2000 году для развития
национальной кредитно-денежной системы агропромышленного сегмента и
сельских территорий государства, на сегодняшний день это универсальный
коммерческий банк, предлагающий все виды банковских продуктов и
занимающий лидирующие места в финансировании агропромышленного
комплекса страны.
По объему активов АО «Россельхозбанк» отстаивает четвертое место в
банковской сфере РФ и входит в тройку лидеров рейтинга стабильности
крупнейших российских банков.
Дагестанское отделение АО «Россельхозбанк» создано по решению
Наблюдательного совета АО Российского Сельскохозяйственного банка в
42
целях осуществления кредитно-финансовой политики в Республике
Дагестан.
Отделение является обособленным отделением Банка, расположенным
вне места его позиционирования. Местонахождение Дагестанского отделения
АО «Россельхозбанк»: 367010, Республика Дагестан, г. Махачкала,
Советский район, пр-т. Гамидова, д. 54а
ДО №3349/4/01 Дагестанского РФ АО «Россельхозбанк» в г. Дербенте
не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени
Банка.
ДО осуществляет банковские сделки и операции на основании Устава
Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, согласно правилам,
установленным Банком, с учетом запретов и лимитов, а также
доверенностью, предоставленной его руководителю Банком.
Цель функционирования банка - стать ключевым звеном отечественной
кредитно-финансовой сферы обслуживания товаропроизводителей в
сегменте агропромышленного комплекса южных районов Республики
Дагестан.
Основными задачами данного банка являются:
- качественное банковское обслуживание физических и юридических
лиц с соблюдением утвержденных Банком нормативных документов и
технологий проведения банковских операций;
- увеличение клиентской базы Банка на основе предложения широкого
спектра банковских услуг и банковских продуктов;
- привлечение денежных средств граждан и юридических лиц в
депозиты (до востребования и на конкретный срок) в валюте РФ и
иностранной валюте;
- работа с клиентами на основе индивидуального подхода,
инициирование разработки и внедрения новых банковских продуктов с
учетом потребностей клиентов;
- поддержание имиджа Банка как надежного финансового партнера;
43
- обеспечение прибыльности Банка.
Миссия ДО №3349/4/01 Дагестанского РФ АО «Россельхозбанк» в г.
Дербенте заключается в следующем:
- снабжение доступного, качественного и рационального
удовлетворения потребностей сельскохозяйственных предприятий и
сельского населения юга Дагестана в банковских продуктах и сервисе,
- всемерное содействие образованию и функционированию
современной отечественной кредитно-финансовой системы
агропромышленного сектора Республики Дагестан,
- поддержка формирования агропромышленного комплекса и сельских
земель Дагестана.
На сегодняшний день отделение предлагает полный перечень
банковских продуктов как жителям города Дербента, так и селянам на всей
территории южного Дагестана.
В соответствии с лицензией ДО №3349/4/01 Дагестанского РФ АО
«Россельхозбанк» в г. Дербенте осуществляет кредитно-расчетное, кассовое
и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц.
Отделение осуществляет следующие банковские сделки в рублях и
зарубежной валюте:
- привлечение финансовых активов юридических и физических лиц во
вклады;
- осуществление сделок по поручению населения и юридических лиц,
включая банков-корреспондентов;
- создание и ведение банковских счетов предприятий и физических
лиц;
- инкассацию денежных средств, платежных и расчетных актов и
кассовое обслуживание юридических лиц и граждан;
- куплю-реализацию зарубежной валюты в наличной и безналичной
видах;
44
- осуществление потоков денежных средств по поручению граждан без
открытия банковских счетов;
- доверительное управление денежными активами и иным имуществом
по соглашению с физическими лицами и предприятиями;
- осуществление лизинговых операций;
- распространение и сервис пластиковых карточек международных и
отечественных платежных систем, участником которых является Банк, либо с
которыми Банком подписаны контракты о сотрудничестве;
- кредитование физических и юридических лиц;
- оказание информационных, консультативных и иных услуг.
При открытии, ведении и закрытии счетов клиентов, как в
отечественной, так и в зарубежной валюте, банк руководствуется
нормативными документами Банка России. Начисление процентов по
привлеченным и распределенным денежным средствам клиентов
(физических и юридических лиц) проводится в соответствии с Положением
302-П, а также Положением Банка России «О последовательности
начисления процентов по сделкам, связанным с аккумулированием и
размещением денежных ресурсов Банками».
Отношения банка с клиентами строятся на договорной основе.
Всем своим клиентам филиал гарантирует банковскую тайну
относительно совершаемых операций, счетов и вкладов.
Управление ДО №3349/4/01 Дагестанского РФ АО «Россельхозбанк» в
г. Дербенте осуществляется:
- Наблюдательным советом Банка;
- Правлением Банка;
- Председателем Правления Банка;
- Руководителем дополнительного офиса.
В своей работе отделение активно внедряет современные технологии
кредитного бизнеса, постоянно расширяет набор услуг, предлагаемых
клиентам.