26
золото - 55 кг;
серебро - 1000 кг;
платина - 25 кг;
палладий - 9 кг
15
.
При совершении покупки драгоценных металлов Банком России,
драгоценные металлы должны быть переданы в хранилище в течение трех
рабочих дней со дня заключения сделки, стоимость драгоценных металлов
оплачивается Банком России в течение трех дней путем перечисления суммы на
счет коммерческого банка. В том случае, если Банк России выступает
продавцом драгоценных металлов, коммерческий банк обязуется оплатить
стоимость драгоценных металлов в течение трех рабочих дней со дня
заключения сделки. Также в течение трех дней драгоценные металлы
передаются коммерческому банку. В случае нарушения условий сделки одной
из сторон другой стороне уплачивается неустойка в размере ставки
рефинансирования Банка России, но не более 10% от суммы задолженности
16
.
Будучи основными субъектами российского рынка драгоценных
металлов, коммерческие банки также могут оказывать консультационно –
информационные услуги. В составе данных услуг можно выделить следующие:
заключение договоров на информационное обслуживание клиентов из
числа российских недропользователей, компаний, перерабатывающих
вторичное сырье, содержащее драгоценные металлы, и т.п.;
составление ежедневных и еженедельных справок по ценам драгоценных
металлов на внутреннем и международном рынках;
предоставление информации по операциям с драгоценными металлами
другим подразделениям банков.
Доход коммерческих банков от различных видов операций с
драгоценными металлами формируется по-разному. Так, доход от операций по
15
Дегтева Е.В. Особенности проведения и оформление операций с монетами из драгметаллов// Расчеты и
операционная работа в коммерческом банке. - 2015.- №3. – с. 35
16
Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок: Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. А.
Цинделиани. – М.: Проспект, 2017. с. 129
27
купле – продаже драгоценных металлов, осуществляемых от своего имени и за
свой счет формируется как разница между ценами покупки и продажи. В случае
реализации принадлежащих клиенту драгоценных металлов на российском
рынке, оказания услуг хранения, а также информационно – консультационных
услуг, доход банка будет формироваться как комиссионное вознаграждение,
величина и порядок выплаты которого устанавливается при заключении
договора с клиентом. В случае предоставления займов в драгоценных металлах,
доход коммерческого банка представляет собой процент, выплачиваемый
заемщиком за использование кредитных ресурсов.
Коммерческие банки могут осуществлять свою деятельность не только на
российском, но и на международном рынке драгоценных металлов.
Международный рынок представляет собой сферу обращения драгоценных
металлов, которая сформировалась в результате осуществления сделок между
клиентами-нерезидентами, а также клиентами резидентами и клиентами-
нерезидентами
17
.
Драгоценные металлы, выступающие объектом сделок на
международном рынке также должны соответствовать определенным
физическим и химическим характеристикам и отвечать установленным
стандартам качества. Данные стандарты традиционно устанавливаются
Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (LBMA и LPPM). В
документах ассоциации определены стандарты для слитков золота, серебра,
платины и палладия. В стандартах оговорены: масса слитка; содержание
чистого металла в слитке; рекомендуемые размеры слитка; длина, ширина,
высота; серийный номер; проба; клеймо изготовителя; год изготовления;
отсутствие каких-либо дефектов.
Общий перечень данных стандартов представлен в Приложении 3.
Все операции коммерческих банков с драгоценными металлами на
международном рынке осуществляются с наличными драгоценными металлами
17
Абалов Э.А. Международный рынок драгоценных металлов: основные принципы функционирования:
Учебник. – М.: ДНК, 2016. с. 19
28
или по металлическим счетам. Основными характеристиками таких операций
являются
18
:
Договорный характер сделки;
Необходимость обмена документами, в том числе по системе Свифт или
телексу, свидетельствующими о заключении договора;
Использование для заключение сделок дилинговых систем «REUTERS»,
«DEALING» или телефонной связи при условии записи телефонного
разговора (с обязательным последующим обменом с контрагентом
документами, подтверждающими заключение сделки).
При заключении осуществлении операции с драгоценными металлами на
международном рынке должны быть согласованы следующие ее основные
условия, которые различаются в зависимости от вида осуществляемой сделки.
Состав и характер данных условий отражен в таблице 1
Таблица 1
Условия, которые должны быть определены при
осуществлении операций с драгоценными металлами на
международном рынке
19
Тип операции
Условия
Депозитные операции
наименование (вид) драгоценного металла;
масса драгоценного металла;
начальная и конечная даты валютирования;
процентная ставка по вкладу
Операции с
производными
финансовыми
инструментами
вид договора;
объем сделки (количество договоров);
цена договора;
вид и сумма валюты договора;
дата валютирования;
сумма премии (при опционах);
порядок расчетов;
Операции купли -
продажи
наименование, вид и характеристики
драгоценного металла;
количество металла;
цена драгоценного металла;
наименование и сумма валюты сделки;
дисконт (премия);
дата поставки драгоценного металла;
дата валютирования;
порядок расчетов.
18
Исаев Р.А. Секреты успешных банков: бизнес – процессы и технологии: Учебник. – М.: Инфра – М, 2017. с.
176
19
Абалов Э.А. Международный рынок драгоценных металлов: основные принципы функционирования:
Учебник. – М.: ДНК, 2016. с. 88
29
После соблюдения всех необходимых условий и завершения операции
формируется специальный тикет, который содержит реквизиты сделки, как на
русском, так и на английском языке, а также для всех сделок – дату заключения
сделки и номер тикета, а для депозитных сделок - размер дохода, подлежащего
уплате по сделке. Копия тикета передается в соответствующее подразделение
банка и служит основанием для зачисления или списания драгоценных
металлов с соответствующих металлических счетов. Исполнение и контроль за
исполнением сделок и договоров осуществляется в соответствии с
установленным в банке порядком.
Среди наиболее распространенных сделок, осуществляемых
коммерческими банками на международном рынке драгоценных металлов,
являются:
1. Операции СПОТ;
2. Операции СВОП;
3. Опционы.
Операции СПОТ относятся к категории срочных сделок. При осуществлении
такой операции датой зачисления (списания) драгоценного металла с
металлического счета является второй рабочий день после заключения сделки.
Цена по таким сделкам устанавливается на основе цены «спот Локо – Лондон».
При этом стандартный объем сделки составляет
20
:
Для золота: 5000 тройских унций (примерно 155 кг); в
Для серебра – 100 тыс. тройских унций (примерно 3 т.)
Для платины – 1000 тройских унций
Операция СВОП включает в себя две сделки противоположной
направленности, которые осуществляются одновременно, одна из которых –
это сделка по покупке драгоценных металлов, другая - сделка по их же
продаже. Расчет по сделкам осуществляется на разные даты и по разным ценам.
Это дает возможность сторонам, осуществляющим операцию, получить доход.
20
Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Альпина – Паблишер, 2017. с.
738
30
Стандартный объем сделки в международной практике – это 1 тонна или 32
тыс. унций. В международной практике осуществляются различные типы
операций СВОП. Характеристика основных из них дана в таблице 2
Таблица 2
Основные виды операций СВОП с драгоценными металлами,
применяемыми в международной практике
Тип операции
Характеристика
СВОП по времени
(финансовый)
покупка-продажа одного и того же количества металла
на условиях спот против продажи-покупки на условиях
форвард. Премия образуется за счет разницы в ценах,
зафиксированных в контракте.
СВОП по качеству
металла
одновременная покупка-продажа металла одного
качества против продажи-покупки металла другого
качества. Сторона, продающая драгоценный металл
более высокого качества, получает премию
СВОП по
местонахождению
покупка-продажа металла в одном месте против
продажи-покупки его в другом месте. Поскольку, в
зависимости от конъюнктуры рынка, драгоценный
металл в одном месте может стоить дороже, то одна из
сторон получает компенсирующую премию.
В основе опционных операций находится право, но не обязанность
продать или купить определенное количество драгоценного металла по
определенной цене на определенную дату (европейский опцион) или в течение
всего оговоренного срока – американский опцион. Сторона, приобретающая
право исполнить сделку или отказаться от ее исполнения, является покупателем
опциона, а сторона, уступающая право исполнить сделку, или отказывающаяся
от такого права, является продавцом опциона. В международной практике
используются два вида опционов:
– опцион на покупку (опцион call), он дает право покупателю опциона
купить металл по цене исполнения или отказаться от его покупки;
– опцион на продажу (опцион put), он дает право покупателю опциона
продать металл по цене исполнения или отказаться от его продажи
21
.
Опционные сделки как правило используются для хеджирования рисков
по операциям с драгоценными металлами.
21
Стародубцева Е.Б., Маркова О.М, Печникова А.В. Банковские операции: Учебник для вузов. – Форум, 2014.
с. 282
31
Таким образом, как на внутреннем, так и на международном рынке
коммерческими банками могут быть реализованы различные операции,
обеспечивающие как получение прибыли, так и страхования рисков.
Обобщая все сказанное в первой главе работы следует отметить, что
операции с драгоценными металлами имеют большое значение для
коммерческих банков. Их значение заключается в том, что они являются
дополнительным источником роста прибыли. Кроме того, драгоценные
металлы, являясь одним из наиболее ликвидных финансовых активов банка,
обеспечивают ему приемлемый уровень ликвидности.
Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов в РФ
подлежит обязательному лицензированию. Банки могут осуществлять как
собственные, так и клиентские операции с открытием металлических счетов.
Это преимущественно операции хранения, кредитования, купли – продажи.
Порядок осуществления операций с драгоценными металлами коммерческих
банков РФ федеральным законодательством, а также нормативными
документами Банка России. Основные регулирующие функции на рынке
драгоценных металлов возложены на Центральный Банк РФ.
Коммерческие банки могут осуществлять операции с драгоценными
металлами как на внутреннем, так и на международном рынке. При этом
операции на международном рынке осуществляются в соответствии с
требованиями законодательства РФ
32
Глава 2. Анализ и оценка операций ПАО «Банк Уралсиб» с
драгоценными металлами
2.1. Общая характеристика деятельности банка
ПАО «Банк УРАЛСИБ» — один из крупнейших универсальных банков
федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для
частных и корпоративных клиентов. Банк был создан в соответствии с
решением общего собрания учредителей от 01 сентября 1998 г. с
наименованием Открытое акционерное общество Республиканский
инвестиционно – кредитный банк «Башкредитбанк» в результате
реорганизации в форме преобразования Республиканского инвестиционно –
кредитного банка «Башкредитбанк» и является правопреемником последнего.
На основании общего собрания акционеров от 16 ноября 2001 г. фирменное
наименование банка было изменено на Открытое акционерное общество
«Урало – Сибирский банк» (сокращенное наименование ОАО «Банк
УраслСиб»). В июне 2015 г. фирменное наименование банка было изменено на
Публичное акционерное общество «Урало – Сибирский банк» (сокращенное
наименование ПАО «Банк УраслСиб»).
Основными направлениями деятельности Банка являются розничный,
корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес. Головная организация
Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет
свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж
финансовых продуктов и услуг Банка представлена в 7 федеральных округах и
46 регионах и по состоянию на 1 июня 2017 года насчитывает:
6 филиалов
279 точек продаж
1 489 банкоматов
517 платежных терминалов
23 321 POS-терминал
Кроме собственной сети, Банк поддерживает работу объединенной
банкоматной сети «ATLAS» – единое технологическое решение для 100
33
банков-партнеров, которая насчитывает более 5 000 банкоматов на всей
территории РФ.
На основании лицензии Банка России ПАО «Банк УраслСиб» может
осуществлять следующие виды банковских операций:
1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
4) осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским
счетам;
5) инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные
документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
6) покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной
формах;
7) привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
8) выдавать банковские гарантии;
9) осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов);
10) оказывать консультационные и информационные услуги.
Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:
«В» Fitch Ratings
«B-» Standard&Poor’s
«B3» Moody’s Investors Service
В 2016 году Банк УРАЛСИБ занимает ведущие позиции на банковском рынке
страны:
- банк входит в топ – 30 крупнейших Российских банков;
34
- банк входит в топ – 10 рейтинга с наибольшим объемом портфеля
аккредитивов;
- банк входит в топ – 15 рейтинга российских банков с наибольшим объемом
ипотечного портфеля;
- банк входит в топ – 15 рейтинга крупнейших российских банков на рынке
кредитных карт.
ПАО «БАНК УРАЛСИБ» имеет Генеральную лицензию Центрального
банка Российской Федерации на осуществление банковских операций № 30 от
10.09.2015 г. без ограничения срока действия и осуществляет свою
деятельность в соответствии с Федеральным законом № 395-1 и другими
законодательными актами Российской Федерации. Помимо Генеральной
лицензии Банка России ПАО «БАНК УРАЛСИБ» осуществляет свою
деятельность на основании следующих лицензий и разрешений:
Лицензия на осуществление банковских операций на привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов, на осуществление других
операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством
Российской Федерации от 10.09.2015 г.;
Лицензия на осуществление брокерской деятельности от 07.03.2003 г.;
Лицензия на осуществление дилерской деятельности от 07.03.2003 г.
Лицензия на осуществление депозитарной деятельности от 07.03.2003 г.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
физических лиц с 20.01.2005 г.
Работа ПАО «БАНК УРАЛСИБ» организована по принципу
"финансового супермаркета", что означает: комплекс современных финансовых
продуктов и услуг в "одном окне". В числе услуг - традиционные депозитные
вклады, ипотека, потребительское и автокредитование, инвестиционные услуги,
страховые продукты и программы.
Свои услуги банк оказывает как корпоративным клиентам, так и
физическим лицам. Корпоративным клиентам банк предлагает комплексное
финансовое обслуживание соответствующее самым высоким стандартам.
35
Поэтому сегодня Банк предлагает клиентам — предприятиям и организациям
— не только банковские, но и инвестиционные продукты и сервисы, а также
услуги по управлению активами. Наиболее приоритетным и массовым для ПАО
«БАНК УРАЛСИБ» является сегмент «Малый бизнес», к которым относятся
предприятия и индивидуальные предприниматели с годовой выручкой до 125
миллион рублей. Преимущественными сферами деятельности клиентов
являются оптовая и розничная торговля, сфера услуг, производство. Основой
продуктового ряда для клиентов сегмента «Малый бизнес» являются
стандартизированные кредитные продукты — «Бизнес-рост» и «Бизнес-
развитие». В этих продуктах учтена специфика малого бизнеса.
К сегменту «Средний бизнес» Банк относит юридических лиц, годовая
бухгалтерская выручка которых не превышает 5 миллиардов рублей. Клиентам
сегмента «Средний бизнес» Банк «УРАЛСИБ» предлагает отраслевые типовые
решения по структурированию кредитных сделок, при этом за клиентом
закрепляется клиентский менеджер. Таким образом, клиенту предоставляется
широкий ряд продуктов с возможностью индивидуальной настройки
параметров сотрудничества с Банком. К сегменту «Крупные корпоративные
клиенты» отнесены юридические лица, включая холдинговые структуры, с
совокупной выручкой более 5 миллиардов рублей, а также их дочерние
компании. Для сегмента «Крупные корпоративные клиенты» предлагаются
индивидуальные финансовые решения и индивидуальные процедуры
рассмотрения кредитных заявок. С клиентами работает персональный
менеджер, сопровождающий все их финансовые операции.
Для физических лиц банком предоставляются следующие виды
финансовых услуг: услуги в области ипотечного, автомобильного и других
видов кредитования, срочные и текущие депозиты, банковские карты, операции
с наличной валютой, денежные переводы, оплата услуг и т.д.
Динамика депозитного портфеля, сформировавшегося в отношении
кредитных и некредитных организаций показана на рисунке 4