36
0
100000000
200000000
300000000
400000000
средства кредитных
организаций, тыс. руб.
28885406
10561426
44890426
средства некредитных
организация, тыс. руб.
287821665
321182566
314797447
2014
2015
2016
Рисунок 4. Динамика депозитного портфеля ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
Из рисунка видно, что в 2016 г. по сравнению с 2015 г. более чем в 4 раза
увеличились средства кредитных организаций. Они были представлены
срочными депозитами кредитных организаций, привлеченными средствами,
обеспеченными кредитами среднему и малому бизнесу, а также средствами,
поступившими по договору прямого РЕПО с банками. Средства некредитных
организаций были представлены срочными депозитами, а также средствами,
размещенными на текущих счетах физических и юридических лиц. Структура
средств некредитных организаций в 2015 – 2016 гг. показана в Приложении 4.
Из данного приложения видно, что в общем объеме депозитного портфеля
банка преобладают вклады физических лиц и индивидуальных
предпринимателей.
Динамика кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» показана на
рисунке 5, который позволяет отметить снижение кредитного портфеля по
кредитам физическим лицам и кредитным организациям. Это обусловило
сокращение общего объема кредитного портфеля на в 2016 г. по сравнению с
2015 г. на 9474196 тыс. руб. Данное снижение объясняется изменениями общей
экономической ситуации в стране, обусловившей сокращение спроса на
кредитные ресурсы банка.
Структура кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» показана в
Приложении 5.
37
0
50000000
100000000
150000000
кредиты физическим лицам,
тыс. руб.
113607726
89351851
81581922
кредиты корпоративным
клиентам, тыс. руб.
77842299
51361782
56385623
кредиты кредитным
организациям, тыс. руб.
5534549
15310768
8582660
2014
2015
2016
Рисунок 5. Динамика кредитного портфеля ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
Из приложения 5 видно, что в общей сумме кредитного портфеля
преобладали кредиты физическим лицам и прежде всего потребительские
кредиты, удельный вес которых увеличился с 23% до 41%. Наиболее
приоритетным направлением кредитования юридических лиц в 2015 и 2016 гг.
является кредитование предприятий, работающих в сфере промышленного
производства и торговли. Преобладают в общей сумме кредитного портфеля
кредиты долгосрочного характера – более 1 года (42% в 2016 г.). Удельный вес
просроченной задолженности как в 2015, так и в 2016 г. сохранялся на уровне
2%.
Динамка вложений ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в ценные бумаги за период
2014 – 2016 гг. показана на рисунке 6
23066674
20324395
71308938
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
80000000
2014 2015 2016
вложения в ценные
бумаги, тыс. руб.
Рисунок 6. Динамка вложений ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в
ценные бумаги
38
Из рисунка видно, что в 2016 г. ПАО «БАНК УРАЛСИБ» существенно
активизировал свою деятельность на рынке ценных бумаг, в результате чего
объем финансовых вложений в данный вид финансовых активов увеличился
более, чем в 3 раза. Рост объема вложений в ценные бумаги был обусловлен
ростом доходности как корпоративных, так и государственных ценных бумаг.
Структура вложений в ценные бумаги ПАО «БАНК УРАЛСИБ» показана в
Приложении 6, из которого видно, что в 2016 г. в банке преобладали вложения
в ОФЗ, при этом удельный вес вложений в данные ценные бумаги увеличился с
3 до 35%.
Одним из направлений деятельности ПАО «БАНК УРАЛСИБ» является
также эмиссия и обслуживание банковских карт. Банк является участником
международных платежных систем American Express и российских платежных
систем Union Card, «Универсальная электронная карта» (банк-эмитент, банк-
эквайер, банк-спонсор), НСПК. В настоящее время Банк УРАЛСИБ выступает
спонсором более 130 российских банков в системах Visa и MasterCard,
обслуживая более 1,85 млн банковских карт банков-партнеров. Совокупная
эмиссия карт Банка УРАЛСИБ международных и российских платежных
систем (с учетом карт банков-партнеров) составляет более 4,5 млн карт.
Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» показаны в таблице 3
Таблица 3
Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт ПАО
«БАНК УРАЛСИБ»
Эмиссия
Эквайринг
Америкэн Экспресс
(American Express)
+
+
Виза (VISA Int.)
+
+
ЕПСС УЭК
+
+
МастерКард (MasterCard
Int.)
+
+
Мир (НСПК)
+
+
Мультисервисная
платежная система
+
Динамика объема ежегодной эмиссии банковских карт ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» за 2014 – 2016 гг. показана на рисунке 7
39
332
405
995
0
200
400
600
800
1000
1200
2014 2015 2016
эмитировано карт, тыс. шт.
Рисунок 7. Динамика эмиссии карт ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Из рисунка видно, что объем эмиссии банковских карт в 2016 г.
увеличился более чем в 2,5 раза по сравнению с предыдущим годом.
Финансовое состояние ПАО «БАНК УРАЛСИБ» характеризуется
уровнем достаточности капитала, ликвидности, а также величиной финансовых
результатов. Показатели достаточности капитала ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
приведены в таблице 4
Таблица 4
Показатели достаточности капитала ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Наименование показателя
31.12.2015
31.12.2016
норматив
Достаточность базового капитала
5,9
6,8
>4,5
Достаточность основного
капитала
5,9
6,8
>6
Достаточность собственных
средств
6,9
7,8
>8
Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что несмотря на улучшение
финансовой ситуации банка в 2016 г. по сравнению с предыдущим годом,
норматив достаточности собственных средств банком не был выполнен. Это
указывает на необходимость увеличения собственных средств банка за счет
внутренних источников и прежде всего за счет роста прибыли.
В таблице 5 представлены основные значения коэффициентов
ликвидности банка в сравнении с установленными нормативами
Таблица 5
Показатели ликвидности ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Наименование показателя
31.12.2015
31.12.2016
норматив
Мгновенная ликвидность
65,1
79,4
>15
Текущая ликвидность
209,8
124,2
>50
Долгосрочная ликвидность
24,1
23,7
<120
40
Данные таблицы свидетельствуют о полном соответствии всех показателей
ликвидности банка нормативным значениям.
Конечным финансовым результатом деятельности банка выступает
полученная им чистая прибыль. Динамика чистой прибыли ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» за 2014 – 2016 гг. показана на рисунке 8
-1000000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
чистая прибыль
(убыток), тыс. руб.
149345
-22368
5056486
2014
2015
2016
Рисунок 8. Динамика финансового результата ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
Данные рисунка позволяют отметить наиболее высокое за период
значение показателя чистой прибыли ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 2016 г. Как
уже было отмечено ранее, в 2015 г. банком был получен отрицательный
финансовый результат в виде чистого убытка в сумме 22368 тыс. руб. В 2016 г.
сумма положительного финансового результата составила 5056486 тыс. руб.
Динамика чистой прибыли определила значения показателей рентабельности
активов (ROA) и собственного капитала банка (ROE). Динамика значений этих
показателей показана на рисунке 9.
По данным рисунка наиболее существенный рост показателей
рентабельности был выявлен в 2016 г. Значение ROA в 2016 г. составило 1,31%,
а значение ROE 13,93%. Положительно можно оценить существенный рост в
сравнении с предыдущими периодами рост показателя ROE, что
свидетельствует о росте уровня прибыли в расчете на 1 рубль средств
собственников.
41
-2
0
2
4
6
8
10
12
14
ROA,%
0,04
-0,006
1,31
ROE,%
0,35
-0,06
13,93
2014
2015
2016
Рисунок 9. Показатели рентабельности ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Таким образом, в 2016 г. можно отметить рост результатов по основным
банковским операциям ПАО «БАНК УРАЛСИБ», формирование
положительных финансовых результатов и рост основных показателей
рентабельности. В то же время в качестве главного недостатка необходимо
отметить несоблюдение норматива достаточности собственных средств.
2.2 Анализ динамики и структуры операций банка с драгоценными
металлами
Как уже было отмечено ранее ПАО «БАНК УРАЛСИБ» располагает
лицензиями на осуществление различных банковских операций, в том числе и
операций с драгоценными металлами. В настоящее время банком выполняются
следующие виды операций с драгоценными металлами:
1. Операции по покупке слитков золота и серебра. Проведение операций
по покупке за рубли слитков золота и серебра для клиентов ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» осуществляется путем заключения договоров купли-продажи,
договоров комиссии или поручения у недропользователей, специально
уполномоченных коммерческих банков, Центрального Банка РФ. Банк
покупает и продает золото в слитках, имея постоянный резерв. Операции
осуществляются со стандартными золотыми слитками весом 11300 — 12700
грамм. Содержание золота в слитках 99,99%.
42
2. Продажа монет из драгоценных металлов физическим лицам.
Информация о монетах, реализуемых ПАО «БАНК УРАЛСИБ» по состоянию
на 17.06.2016 г. показана в таблице 6
Таблица 6
Монеты из драгоценных металлов, реализуемых ПАО «БАНК
УРАЛСИБ»
Номинал,
наименова
ние, каталож
ный номер
Металл,
проба,
качеств
о
Масса
химически
чистого
драгоценного
металла,
содержащегос
я в монете, гр
Состояние монет
«отличное»
Стоимость
монеты,
руб. (шт.),
состояние
монеты
«удовлетвор
и
тельное»
Ст-ть
монеты,
руб.
(1-9 шт.),
рознична
я цена
Ст-ть
монеты
, руб.
(10 шт.
и
более),
оптова
я цена
3 руб.
«КУБОК-17»
5111-0348
серебро
Ag-925
Пруф
31,10
3 200
3 000
-
50 руб.
«КУБОК-17»
5216-0111
золото
Au-999
Пруф
7,78
27 100
27 000
3 руб.
«КАЗАНЬ-18»
5111-0351
серебро
Ag-925
Пруф
31,10
3 400
3 200
3 руб.
«САРАНСК-18»
5111-0353
серебро
Ag-925
Пруф
31,10
3 400
3 200
3 руб.
«ЕКАТЕРИНБУРГ-
18»
5111-0350
серебро
Ag-925
Пруф
31,10
3 400
3 200
3 руб.
«КАЛИНИНГРАД-
18»
5111-0352
серебро
Ag-925
Пруф
31,10
3 400
3 200
2 руб.
«БАЛЬМОНТ-17»
5110-0149
серебро
Ag-925
Пруф
15,55
2 300
1 900
10 руб.
«Раймонда – 99»
5214-0007
золото
Au-999
Пруф
1,555
7 000
3 700
25 руб.
«НОВОСПАССКИЙ
-17»
5115-0132
серебро
Ag-925
Пруф
155,50
13000
12000
3 руб.
«ФУТБОЛ-18»
5111-0349
серебро
Ag-999
АЦ
31,10
2 500
1 600
50 руб.
«ФУТБОЛ-18»
5216-0112
золото
Au-999
АЦ
7,78
22 000
21000
43
3. Хранение слитков золота и серебра. ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
обеспечивает ответственное и депозитарное хранение слитков золота и серебра
клиентов банка, инвесторов, промышленных потребителей и
недропользователей в сертифицированном хранилище драгметаллов при
заключении соответствующего договора.
4. Финансирование золотодобывающих предприятий. ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» активно работает с 63 золотодобывающими предприятиями. Банк
проводит предварительное авансирование недропользователей по договорам
купли-продажи.
5. Кредитование добывающих предприятий. ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
кредитует добывающие предприятия под обеспечение золотыми и серебряными
слитками без права использования банком слитков золота и серебра в качестве
средства платежа при расчетах за кредиты. Кредит клиенту может быть
предоставлен различными способами: целевой кредит или кредитная линия,
заем в золоте или отсрочка платежа за металл по договору купли-продажи.
6. Продажа (в том числе на экспорт) золота и серебра. ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» организует продажу слитков золота и серебра, принадлежащих как
самому банку, так и его клиентам, специально уполномоченным коммерческим
банкам, промышленным потребителям, инвесторам.
7. Консультации по работе с драгоценными металлами. Специалисты
банка на основе качественного анализа российского и мирового рынка
драгоценных металлов, оказывают консультационно-методологическую
помощь клиентам и предприятиям золотодобывающей промышленности.
В соответствии с учетной политикой ПАО «БАНК УРАЛСИБ», оценка
драгоценных металлов осуществляется по видам драгоценных металлов
(золото, серебро, платина, палладий) в двойной оценке – в рублевом
эквиваленте и учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной (для
серебра, платины, палладия) массы. Рублевый эквивалент определяется исходя
из действующих учетных цен Банка России на аффинированные драгоценные
металлы (золото, серебро, платину, палладий). Учетные цены на
44
аффинированные драгоценные металлы (золото, серебро, платину, палладий)
применяются для целей бухгалтерского учета в Банке начиная с календарного
дня, следующего за днем их установления, и действуют до дня установления
Банком России новых значений учетных цен включительно.
Как уже было отмечено ранее, ПАО «БАНК УРАЛСИБ» осуществляет
операции купли – продажи с такими драгоценными металлами, как золото и
серебро. Ежедневно с учетом учетных цен Банка России ПАО «БАНК
УРАЛСИБ» устанавливает цены покупки и продажи на слитки золота и серебра
по обезличенным металлическим счетам в рублях за грамм. В 2016 г. средняя
цена банка на драгоценные металлы составила:
- золото: цена покупки 2335 руб./грамм; цена продажи: 2430 руб./грамм
- серебро: цена покупки: 31.00 руб/ грамм; цена продажи: 32,25 руб./
грамм.
Разница между ценой покупки и продажи формирует доход банка по
операциям купли – продажи драгоценных металлов.
Для оценки динамики и структуры операций банка с драгоценными
металлами был проведен анализ металлических счетов, открытых банком.
Всего по состоянию на конец 2016 г. банком обслуживалось 1982 обезличенных
металлических счетов. Динамика обслуживаемых металлических счетов
показана на рисунке 10
1165
1387
1982
0
500
1000
1500
2000
2014 2015 2016
обезличенные
металлические счета, ед.
Рисунок 10. Изменение количества обслуживаемых
обезличенных металлических счетов
45
Из рисунка видно, что численность обслуживаемых банком
обезличенных металлических счетов ежегодно увеличивалась. В сравнении с
2014 г. их число увеличилось на 817 единиц, а в сравнении с 2015 г. – на 595
единиц. Структура обезличенных металлических счетов на 31.12.2016 г.
показана на рисунке 11
43,41%
43,92%
12,67%
корреспондентские счета с другими банками
счета клиентов
счета учета займов
Рисунок 11. Структура обезличенных металлических счетов
ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Данные рисунка позволяют отметить примерно равное долевое
распределение металлических счетов, открытых для осуществления операций с
другими банками, а также металлических счетов клиентов. Удельный вес
счетов учета займов составил 12,67%. Займы под залог драгоценных металлов,
а именно золота, выдавались золотодобывающим предприятиям.
По результатам анализа данных об обороте по обезличенным
металлическим счетам был определен объем сделок с драгоценными
металлами, а также исследована его динамика в 2014 – 2016 гг. Результаты
анализа в обобщенном виде представлены в таблице 7
Таблица 7
Анализ динамики объема операций с драгоценными металлами
ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
Вид
операции
2014
2015
2016
Абсолютное
отклонение,
тыс. руб.
Темп роста, %
2015/
2014
2016/
2015
2015/
2014
2016/
2015
Операции
купли –
продажи
стандартных
слитков, в
т.ч.
1723564
2022500
2897014
298936
874517
117,34
143,24