43
В таблице 3 представлены финансовые результаты деятельности
предприятия, характеризующие экономическую эффективность УФПС КО
филиал ФГУП «Почта России»
Таблица 3
Финансовые результаты производственной деятельности ФГУП «Почта
России»
Показатели
Годы
2017 г.
в % к
2013 г.
2013
2014
2015
2016
2017
Выручка, тыс. руб.
2711,7
2733,9
3297,1
4152,2
4498,0
165,9
Затраты, тыс. руб.
2670,2
2683,3
3221,8
3865,0
4138,5
154
Прибыль,
тыс. руб.
+41,5
+50,6
+75,3
+287,2
+359,5
в 8,7 р.
Уровень
рентабельности, %
1,5
1,9
2,3
7,4
8,7
+7,2
Выручка от реализации продукции в 2017 году по сравнению с 2013
годом возросла в 1,7 раза или на 1786,3 тыс. руб., при этом полная
себестоимость реализованной продукции возросла в 1,6 раза или на 1526 тыс.
руб.; прибыль увеличилась в 8,7 раза. Уровень рентабельности в динамике за
5 лет вырос на 7,2% и составил в 2017 году 8,7% против 1,5% в 2013 году.
44
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Рисунок 2 – Динамика выручки ФПС КО филиал ФГУП «Почта России»
Таким образом, можно сделать вывод, что небольшое по своим размерам
предприятие развивается достаточно интенсивно; ежегодно имеет
положительный финансовый результат, то есть прибыль, что отражает
эффективность управления предприятием.
3 Организация и оценка эффективности работы кадровой службы
ФГУП «Почта России»
3.1 Оценка эффективности работы кадровой службы
Планирование персонала в УФПС КО филиал ФГУП «Почта России»
фактически отсутствует. Штатное расписание и фонды оплаты труда
утверждаются ежегодно исходя из программы филиала, которая формируется
по данным УФПС.
Наем производится по объявлениям в СМИ. К услугам
специализированных фирм по подбору персонала УФПС КО филиал ФГУП
«Почта России» прибегает редко.
Каждая должность (профессия) штатного расписания имеет
соответствующую должностную инструкцию, соответствующую ЕТКС.
Конкуренции кандидатов при подборе кадров на вакантные должности
практически нет. Исключение составляет профессия «печатник» благодаря
наиболее высокой заработной плате. Отбор производится по данным
45
трудовой книжки кандидата. Требование рекомендаций, характеристик с
предыдущего места работы, сбор информации о кандидатах не практикуется.
С принятым на работу заключается типовой трудовой договор.
Основными направлениями совершенствования подбора и найма
работников могут являться развитие индивидуального подхода к кандидату,
проведение тестирования при приеме на работу, применение испытательного
срока, индивидуализация трудового договора в части предоставления
гарантий и компенсаций, оплаты труда наиболее ценных сотрудников.
Одним из важнейших моментов анализ эффективности профессиональной
деятельности кадров является анализ структуры работников по категориям.
Таблица 4
Категории работников УФПС КО филиала ФГУП «Почта России»
Категория
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г.
к 2015
г., %
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Рабочие
302
90
309
90,4
315
90,3
316
90,3
309
90,4
98,1
Специалисты
23
6,9
23
6,73
24
6,88
24
6,86
23
6,7
95,8
Руководители
10
3
10
2,92
10
2,87
10
2,86
10
2,9
100,0
ИТОГО
335
100
342
100
349
100
350
100
342
100,0
98,0
Наибольший удельный вес в численности работников приходится на
категорию «Рабочие». За анализируемый период удельный вес рабочих
снизился на 9,6 % и составил в 2017 г. 90,4 %.
За анализируемый период численность персонала сократилась на 2 %
или на 7 чел.
46
Следует отметить, что структура работников соответствует требованиям,
так как общая доля руководителей и специалистов не превышает 15 %.
Для наглядности отобразим структуру персонала в 2017 г. на диаграмме.
(рисунок 3).
90%
7%
3%
Рабочие
Специалисты
Руководители
Рисунок 3- Структура персонала УФПС КО филиала ФГУП «Почта России» в
2017 г.
Для того, чтобы рассмотреть характеристику кадрового потенциала,
рассмотрим уровень образования, стаж работы и возраст работников по
категориям (таблица 5).
Таблица 5
Характеристика кадрового потенциала УФПС КО филиала ФГУП «Почта
России»
Категория
работников
Возраст, лет
Уровень образования
Стаж работы
18-
30
30-
45
свыше
45
среднее
ср.
спец.
высшее
0-10
10- 20
свыше
20
Рабочие
58
130
112
145
118
42
67
152
86
Специалисты
32
9
1
7
35
29
12
1
Руководители
4
7
0
11
4
7
0
ИТОГО
94
146
113
145
125
88
100
171
87
Анализируя полученные показатели, можно сделать вывод о том, что
среди работников наибольшая доля людей среднего и пожилого возраста со
средним уровне образования и стажем работы от 10-20 лет. Специалисты
анализируемого предприятия, как правило, имеют высшее образование,
47
основной возраст специалистов от 18 до 30 лет. Руководители в своей массе
имеют возраст от 30-45 лет, высшее образование и стаж работы 10-20 лет.
Для наглядности кадровый потенциал предприятия отразим на рисунках
4-6.
19%
44%
37%
18-30
30-45
свыше 45
Рисунок 4 - Возрастные категории рабочих УФПС КО филиала ФГУП
«Почта России» в 2017 г.
17%
83%
ср. спец.
высшее
Рисунок 5 - Уровень образования специалистов УФПС КО филиала ФГУП
«Почта России» в 2017 г.
48
0-10
10- 20
свыше 20
Рисунок 6 - Стаж работы руководителей УФПС КО филиала ФГУП «Почта
России» в 2017 г.
Таким образом, наибольшее число сотрудников, относящихся к
категории АУП сравнительно молодые, имеют среднее специальное или
высшее образование.
Что касается категории «Рабочих», то средний возраст сотрудников
составляет 45-47 лет.
Возможность повышения экономической эффективности деятельности
предприятия в значительной степени зависит от обеспеченности предприятия
трудовыми ресурсами, уровня производительности и оплаты труда.
Рациональное использование трудовых ресурсов позволяет получить
максимум прибыли, способствует росту производительности труда и
рентабельности производства.
В таблице 6 представлены показатели обеспеченности и уровня
использования трудовых ресурсов.
Таблица 6
Обеспеченность и уровень использования
трудовых ресурсов
Показатели
Годы
2017 г.
в % к
2013 г.
2013
2014
2015
2016
2017
Среднегодовая
численность работников
предприятия, чел.
335
342
349
350
342
102,0
49
Нагрузка на 1 средне-
годового работника, м
2
площади предприятия
3,31
3,24
3,18
3,17
3,24
98,0
Отработано за год, тыс.
чел.- ч.
696,8
742,1
725,9
728,0
711,4
102,0
Годовой фонд рабочего
времени, тыс. чел.- ч.
750,4
766,08
771,2
765,5
782,2
104,0
Использование годового
фонда рабочего времени,
%
98
97
99,8
96
99,5
1,5
Данные таблицы показывают, что из-за увеличения среднегодовой
численности работников на 2 % годовой фонд рабочего времени увеличился
на 4 %. На 1,5% возросло использование годового фонда рабочего времени.
В результате увеличения численности работников снизилась нагрузка на
одного среднегодового работника площади предприятия на 2%.
Эффективность использования трудовых ресурсов проявляется в
производительности труда: чем больше производится товарной продукции и
оказывается услуг на один человеко-час или одного среднегодового
работника, тем выше эффективность производства.
Показатели производительности труда представлены в таблице 7.
Таблица 7
Производительность труда
Показатели
Годы
2017 г.
в % к
2013 г.
2013
2014
2015
2016
2017
Выручка на 1
среднегодового
работника, тыс.
руб.
52,14
58,17
70,15
76,89
89,96
163,0
Выручка на 1
чел.- ч., руб.
3,89
3,68
4,54
5,70
6,32
162,0
Оплата труда с
соц. выплатами -
всего, тыс.
руб.:
1718,6
3267,8
4743,3
5868,5
7927,6
в 4,3 р.
на 1 средне-
годового
работника, руб.
5135
9555
13591
16767
23180
в 4,5 р.
50
на 1 чел.- ч.,
руб.
2,3
4,4
6,1
7,8
10,9
в 4,7 р.
Из таблицы видно, что произошло увеличение всех показателей.
Показатели производства валовой продукции, на один человеко-час и на
одного среднегодового работника в 2017 году возросли по сравнению с 2013
годом в 1,72 и 1,62 раза соответственно, что говорит о повышении
производительности труда. Оплата труда на одного среднегодового
работника за 5 лет увеличилась в 4,5 раза.
Далее выполним анализ обучения и повышения квалификации в
организации.
Обучение производится только в случаях обновления техники,
технологии производства, средств программного обеспечения труда. В таких
случаях обучение проводится на рабочем месте силами специалистов
компаний, осуществляющих установку программного обеспечения.
Таким образом, общее число работников, прошедших обучение и
профессиональную переподготовку УФПС КО филиала ФГУП «Почта
России» за 2013 – 2017 гг. увеличилось с 43 до 49 чел., что следует отметить
как положительный момент в деятельности предприятия.
Таблица 8
Динамика численности работников, прошедших обучение и
профессиональную переподготовку УФПС КО филиала
ФГУП «Почта России»
Категория работников
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017
г. к
2015
г.,
+/-
Рабочие
302
309
315
316
309
7
в том числе прошли обучение
35
41
44
42
43
8
Специалисты
23
23
24
24
23
0
в том числе прошли обучение
5
6
4
4
5
0
Руководители
10
10
10
10
10
0
51
в том числе прошли обучение
3
3
2
2
1
-2
ИТОГО работников, прошедших
обучение
43
50
50
48
49
6
Система оплаты труда на предприятии организована в соответствии со
структурой предприятия. Имеется твердое штатное расписание,
утвержденное директором предприятия. Оно является основанием для
приема на работу. В соответствии с ним и твердыми окладами или тарифами
производится учет и начисление основному числу работников организации.
В УФПС КО филиал ФГУП «Почта России» присутствуют следующие
формы оплаты труда: сдельная и повременная.
Повременная форма оплаты труда производится на основании окладов
по контракту или по штатному расписанию с учетом фактически
отработанного времени.
Сдельная система присутствует при оплате труда водителей и
грузчиков. Оплата по сдельной системе оплаты труда производится при
индивидуальном формировании фонда оплаты труда.
Условия оплаты труда зафиксированы в положении по оплате труда в
УФПС КО филиал ФГУП «Почта России» и сообщаются работнику при
поступлении на работу.
Организация оплаты труда производится на основе внутренней
тарифной системы. При регулировании рабочего времени на предприятии
исходят из того, что продолжительность работы не может превышать 40
часов в неделю, установленных законом. На предприятии устанавливается
ненормированный рабочий день.
Накануне праздничных и нерабочих дней продолжительность работы
сокращается на 1-2 часа. Это правило распространяется и в случаях переноса
в установленном порядке предпраздничного дня на другой день недели с
целью суммирования дней отдыха, а также в отношении лиц, работающих по
режиму сокращенного рабочего дня.
52
В соответствии с законодательством всем работникам предоставляются
ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего
заработка. Основанием служит приказ (распоряжение) руководителя о
предоставлении отпуска, который содержит все необходимые сведения для
расчета отпускных сумм и удержаний.
К ежегодному отпуску выплачивается разовое пособие на
оздоровление в размере одного месячного должностного оклада, при наличии
средств на предприятии, а также оплачиваются дополнительные отпуска,
предоставляемые сверх установленных законодательством 28 рабочих дней
при наличии средств:
в связи со свадьбой работника - 3 дня;
в связи со смертью родственников - 3 дня;
в связи с рождением ребенка - 1 день;
в других случаях по договоренности между работником и директором.
При прекращении трудового договора (контракта) работникам
выплачивается выходное пособие в размере не менее недельного среднего
заработка. Оформляется приказом (распоряжением) о прекращении
трудового договора подписанного директором предприятия, в котором
указывается причина, основание и дата увольнения.
Для учета рабочего времени, а также для контроля над численностью
работников на предприятии ведется табель учета рабочего времени, на
основании которого начисляют оплату труда в расчетной ведомости.
Начисление по сдельным расценкам за конкретно выполненный объем
работ выполняется в наряде. Наряды обычно выписываются до начала
работы и служат заданием с указанием одного или нескольких исполнителей.
На основании расчетной ведомости составляется платежная ведомость
и накануне установленного дня выплаты заработной платы на предприятии
передается в кассу.
В УФПС КО филиал ФГУП «Почта России» основной частью фонда
оплаты труда является оплаты труда за отработанное время. Она составляет в