26
Таблица 2
Состав и структура основных средств
Группы основных
средств
2017г. %
к итогу
2018г. %
к итогу
2019г. %
к итогу
Абсолютное
отклонение
(+,-)
Здания и сооружения
81,98
81,98
74,93
-7,05
Сооружения и
передаточные
устройства
2,46
2,46
1,83
-0,63
Машины, оборудование
1,71
1,71
2,47
0,76
Транспортные средства
12,51
12,51
16,35
3,84
Инструменты,
хозяйственный
инвентарь и прочие
основные фонды
1,34
1,34
4,42
3,08
Всего
100
100
100
-
Анализ показателей движения основных фондов ООО «Академия
Профи» приведены в таблице 3.
Таблица 3
Показатели движения и технического состояния основных
фондов
Показатель
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Абс.
Откл.
Коэффициент выбытия
0,075
0,035
0,025
0,05
Коэффициент прироста
- 0,023
0,05
0,080
0,103
Коэффициент (срок) обновления,
лет
19,22
14,6
9,49
- 9,73
Коэффициент обновления
0,053
0,04
0,097
0,044
Коэффициент годности
0,773
0,770
0,823
0,05
Коэффициент износа
0,227
0,190
0,177
- 0,05
Рассчитаем эффективность использования основных фондов по
критериальной системе показателей. Основным критериальным показателем
эффективности использования основных фондов является фондоотдача.
Фондоотдача характеризует объем произведенной продукции на
единицу стоимости основных фондов. Проанализируем изменение
фондоотдачи в таблице 4.
27
Таблица 4
Эффективность использования основных средств, руб.
Показатель
2017 г.
2018
г.
2019 г.
Отклонение
Темп роста,
%
Фондоотдача
2,29
2,29
2,24
-0,05
43,66
Фондоемкость
0,43
0,43
0,44
0,01
102,33
Расчеты показали снижение отдачи основных производственных
фондов в 2019 г. в сравнении с 2018 г на 60 %. Фондоемкость показывает,
что объем производственных фондов, приходящихся на единицу
реализуемого товара возрос на 2,33%
Основным источником богатства общества и главным фактором
создания материальных и духовных благ человечества является труд. Он
представляет собой целесообразную деятельность человека, направленную
на видоизменение и приспособление предметов природы для
удовлетворения своих потребностей.
Конечной целью деятельности любого предприятия является
получение максимальной прибыли от реализации продукции (работ, услуг).
Финансовые результаты деятельности ООО «Академия Профи»
представлены в таблице 5.
Таблица 5
Финансовый результат от продажи продукции
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019г.
Отклонен
ие (+, -)
2019г. от
2017 г.
Прибыль (+), убыток (–),
полученные от продажи
продукции (работ, услуг), тыс.
руб.
24610
25600
30259
5649
Полная себестоимость
реализованной продукции
(работ, услуг), тыс. руб.
218011
216522
288672
70661
Рентабельность (+),
убыточность (–), %
11,3
11,8
10,5
-0,8
28
Прибыль от продажи увеличилась за рассматриваемый период на 5649
тыс. руб. При этом себестоимость продаж также увеличилась на 70661 тыс.
руб., рентабельность уменьшилась незначительно на 0,8.
В совокупности ООО «Академия Профи» является прибыльным
предприятием на протяжении каждого анализируемого периода.
2.2. Анализ наличия и использования персонала
Анализ состава и структуры трудовых ресурсов ООО «Академия
Профи» можно проследить в таблице 6.
Таблица 6
Состав, численность и структура трудовых ресурсов ООО
«Академия Профи»
Категории
работников
2017 г.
2018 г.
2019 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Всего по предприятию
30
100
34
100
35
100
руководители
7
23,3
7
20,59
7
20
специалисты
11
36,7
11
32,35
9
25,71
работники
12
40
16
47,06
19
54,29
Рассматривая структуру персонала и ее изменения отметим, что
наибольшие изменения коснулись группы специалистов и основных
работников. Представим наглядно изменение структуры на рисунке 2.
Как показано в таблице 6, численность руководителей в динамике
не изменилась за рассмотренный период.
Численность специалистов уменьшилась в динамике на 2 человека
и составила в 2019 году 9 человек по сравнению с 2017 годом, когда
численность специалистов составляла 11 человек. Численность основных
работников в динамике увеличилась на 7 человек и составила в 2019 год
19 человек.
29
7
11
12
7
11
16
7
9
19
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Руководители
Специалисты
Работники
Рисунок 2. Динамика структуры ООО «Академия Профи»
в 2017-2019 гг.
Общая численность персонала ООО «Академия Профи» за
рассмотренный период увеличилась на 5 человек и составила в 2019 году 35
человек.
Положительным моментом является постоянство численности
специалистов, так как квалифицированные кадры являются основой
развития компании ООО «Академия Профи».
Наряду с количественным обеспечением предприятия
руководителями и специалистами проанализируем их качественный состав
работников, который характеризуется общеобразовательным и
профессионально - квалификационным уровнями.
Качественный состав персонала ООО «Академия Профи»
проследим по следующим группам показателей: по возрасту, по
образованию, по стажу.
Структура персонала по возрасту представлена в таблице 7.
30
Таблица 7
Структура персонала ООО «Академия Профи»» по
возрасту
Категори
и
работник
ов
До 30 лет.
От 30 до
40 лет
От 40 до
50 лет.
От 50 до 60
лет
Итого
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
2017 г
Руководит
ели
0
0
2
28,6
5
71,4
0
0
7
23,3
Специали
сты
2
18,2
2
18,2
5
45,5
2
18,1
11
36,7
Основные
работники
5
41,7
5
41,7
2
16,7
0
0
12
40
Итого
7
23,3
9
30
12
40
2
6,66
30
100
2018 г
Руководит
ели
0
0
2
28,6
5
71,4
0
0
7
20,59
Специали
сты
2
18,2
2
18,2
5
45,5
2
18,1
11
3235
Основные
работники
9
56,3
5
31,3
2
12,5
0
0
16
4706
Итого
11
32,4
7
20,6
7
20,6
2
5,88
34
100
2019 г
Руководит
ели
0
0
2
28,6
5
71,4
0
0
7
20
Специали
сты
2
22,2
2
22,2
5
55,6
0
0
9
25,71
Основные
работники
9
47,4
8
42,1
2
10,5
0
0
19
54,29
Итого
11
31,4
12
34,3
15
42,9
0
0
35
100
Анализируя данные таблицы можно сделать следующие выводы, если
рассматривать такой критерий, как распределение работников по возрасту,
то наибольший удельный вес занимают работники в возрасте от 40 до 50
лет, что составляет 42,9 % от общей численности служащих, имеется
наличие молодежи до 30 лет - 11 человек, а работников,
находящихся в предпенсионном возрасте в 2019 году нет.
Средний возраст руководителей равен 45 лет, а специалистов 40 лет,
то есть работники находятся в самом работоспособном возрасте.
31
Руководители по возрасту находятся в двух возрастных категориях и
составляют 50 % всех служащих в возрастной категории от 30 до 40 лет
и 61 % в категории от 40 до 50лет.
Структура персонала ООО «Академия Профи» по образованию
показана в таблице 8.
Таблица 8
Структура персонала ООО «Академия Профи» по
образованию в 2017 -2019 гг.
Данные таблицы показывают что, высшее образование в торговом
предприятии ООО «Академия Профи» имеют специалисты и руководители.
Из персонала, который имеет средне – специальное образование 10,53%
составляют специалисты и 89,47% основные работники.
Представим получившиеся результаты наглядно на рисунке 3.
Категории работников
Высшее
Средне -
специальное
Среднее
чел.
%
чел.
%
чел.
%
2017 г
Руководители
7
43,75
0
0,00
0
0
Специалисты
9
56,2
5
2
16,67
0
0
Основные работники
0
0
10
83,33
2
100
Итого
16
100
12
100
2
100
2018 г
Руководители
7
38,89
0
0,00
0,00
0,00
Специалисты
11
61,1
1
0
0,00
0,00
0,00
Основные работники
0
0,00
12
100,00
4,00
100,00
Итого
18
100
12
100,00
4,00
100,00
2019 г
Руководители
7
50
0
0
0
0
Специалисты
7
50
2
10,53
0
0
Основные работники
0
0
17
89,47
2
100
Итого
14
100
19
100
2
100
32
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2017 г. 2018 г 2019 г.
Высшее
Средне -
специальное
Среднее
Рисунок 3. Структура персонала по образованию
Структура персонала ООО «Академия Профи» по стажу работы в
таблице 9.
Таблица 9
Структура персонала по стажу работы в 2019 году
Катего
рии
работн
иков
До 5 лет
От 5 до
10 лет
От 10 до
20 лет
Свыше
20 лет
Итого
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Основн
ые
работни
ки
10
52,63
12
63,2
13
68,42
0
0
19
100
руково
дители
2
22,22
5
55,6
0
0
0
0
9
100
специа
листы
3
42,86
5
71,4
1
14,29
0
0
7
100
Как видно из таблицы 9, 68,42% основных работников имеют стаж
работы от 10 до 20 лет, 63,2% основных работников имеют стаж работы от
5 до 10 лет и 52,63% основных работников имеют стаж до 5 лет.
33
Таким образом, следует отметить, что в ООО «Академия Профи»
сложился достаточно образованный, среднего возраста, но устойчивый
коллектив работников, уже имеющий опыт работы.
Показатели движения рабочей силы в ООО «Академия Профи»
представлены в таблице 10.
Таблица 10
Анализ движения персонала ООО «Академия Профи» за
2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018г
2019 г.
Изменение,
(+,-)
1.Среднесписочная
численность работников,
чел.
30
34
35
+5
2.Принято с начала года,
чел.
7
6
7
-
3. Выбыло за год, чел.
2
6
6
+4
4. В т. ч. по сокращению
штата
-
-
-
-
5. Коэффициент приема,
%
20,0
17,64
20,0
-
6. Коэффициент оборота
по выбытию, %
6,66
17,64
17,14
+10,48
7.Коэффициент текучести,
%
Как видно из таблицы 10, среднесписочная численность работников за
2017 и 2019 год увеличилась на 5 человек.
Рассчитаем коэффициент приема на работу:
К
об.пр
2017
= 7/30*100=20,0;
К
об.пр
2018
= 6/34*100=17,64;
К
об.пр
2019
= 7/35*100=20,0.
В 2019 году по сравнению с 2017 г. коэффициент приема не
изменился и составил 20,0.
Рассчитаем коэффициент оборота по выбытию:
К
об.ув 2017
=2/30*100 = 6,66;
К
об.ув
2018
=6/34*100=17,64;
К
об.ув
2019
=6/35*100=17,14.
34
Коэффициент оборота по выбытию персонала в 2019 г. увеличилась
по сравнению с 2017 годом на 10,48 пунктов или в 2, 5 раза в связи с
увеличением оборота по выбытию в 2019 году по сравнению с 2017 годом.
Рассчитаем коэффициент текучести:
К
текуч 2017.
= (7+2)/30*100=30,0
К
текуч2018.
=(6+6)/34*100=35,29
К
текуч.
2019
= (6+7)/35*100=34,14
Таким образом, текучесть возросла за рассматриваемый период и
составила в 2019 году 34,14. В целом увеличение текучести обусловлено
формированием трудового коллектива при его увеличении.
2.3. Реализация основных направлений кадровой работы ООО
«Академия Профи»
В ООО «Академия Профи» работой с персоналом занимается
специально созданный для этого Отдел кадров.
Установим тип кадровой службы:
1. Уровень централизации управления персоналом
Отдел кадров является самостоятельным структурным
подразделением предприятия и подчиняется руководителю ООО
«Академия профи» - генеральному директору.
Состав отдела кадров представлен на рисунке 4.
Рисунок 4. Структура Отдела кадров
Генеральный директор
Заместитель директора по развитию
Менеджер по набору
Менеджер по работе с персоналом
35
Функционально отдел кадров осуществляет подбор, набор,
расстановку, замещение, увольнение и другие операции с кадрами.
Рассмотрим должностные обязанности работников отдела кадров.
Во главе отдела стоит Заместитель директора по развитию –
принимает решение вопросов о приеме на работу и увольнении, назначении
на новую должность, направление работника на профессиональное
образование и др. Заместитель директора по развитию как возглавляющий
отдел кадров - наделен рекомендательными и согласовательными
полномочиями.
Менеджер по набору отвечает за осуществление набора персонала.
Менеджер по работе с персоналом осуществляет расстановку
кадров на предприятии, рассчитывает показатели текучести персонала,
ведет учет рабочего времени.
В ООО «Академия Профи» определены следующие функции отдела
кадров:
– административная деятельность. Применение на практике
основных законодательных положений в области организации и оплаты
труда, коллективных договоров;
– трудоустройство. Прием на работу, ознакомление с рабочим
местом и условиями труда, вопросы перевода на другую работу внутри
предприятия, выдвижение на более высокие должности, увольнение;
– подготовка, переподготовка, повышение квалификации кадров.
Сюда относятся все вопросы, связанные с выявление потенциальных
возможностей сотрудников фирмы, определения путей их продвижения
по производственной или служебной линии;
– материальное вознаграждение. Аттестация рабочих мест и
должностей, структура заработной платы с учетом социальных льгот,
изучение рынка труда, разработка отдельных статей коллективного
договора;