32
За период 2015-2017гг. из учреждения было уволено по собственному
желанию 46 работников, из них 21 женщина (45,6%), а также 25 мужчин
(54,3%). Вместе с тем по возрастной категории: в числе уволившихся женщин
больше женщин в возрасте 18-25 лет (26,1%), 45 лет и старше (10,9%). Можем
допустить, что в первой группе увольнения происходили в связи с
мотивационной неудовлетворенностью, а во второй – по здоровью.
В числе уволившихся мужчин больше мужчин в возрасте 45 лет и более
(23,9%), а также в возрасте 18-25 лет (13,0%). Причины увольнения могут
являться такими же. По уровню образования: среди уволившихся женщин
больше тех, которые обладают юридическим высшим (17,4%) и неполным
высшим (10,9%); в числе уволившихся мужчин те, которые обладают
юридическим высшим (21,7%), неполным высшим (13,0%) и другим высшим
(13,0%).
Соответственно, возрастной анализ кадров учреждения с их разделением
по гендерному признаку дал возможность выявления предпосылок к текучести
кадров: рождения ребенка; выхода на пенсию; мотивационной
неудовлетворенности.
Таблица 5
Анализ стажа работников ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и
сервисного обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю»
Сотрудни
ки
Итого
Возраст
Ко
л-
во
в %
к
итог
у
До
год
а
в % к
обще
му
итогу
От
1
год
а
до
3
лет
в % к
обще
му
итогу
От
3
до
5
ле
т
в % к
обще
му
итогу
Свы
ше
5 лет
в % к
обще
му
итогу
Мужчины
72
58,5
13
10,6
36
29,3
16
13,0
7
5,7
Женщины
51
41,5
13
10,6
11
8,9
10
8,1
17
13,8
Итого
123
100
26
21,2
47
38,2
26
21,1
24
19,5
Анализ структуры работников в зависимости от имеющегося
образования выявил, что риск текучести кадров в зависимости от образования
33
равен 56%, поскольку главным образом из учреждения увольняются работники,
имеющие высщее и неполное высшее образование.
Анализ текучести кадров выявил, что наибольшая вероятность
увольнения исходит от работников в возрасте 18-25 лет, обладающих высшим и
неполным высшим образованием.
Анализ стажа работников смог подтвердить наши предположения
касательно высокой текучести кадров в учреждении.
Анализ бюджетных и внебюджетных фондов в изучаемом учреждении
определяется оценкой, а также динамикой показателей ФХД учреждения за 3
года.
Финансирование ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и сервисного
обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю» осуществлялось за счет
средств федерального бюджета, краевого, местных бюджетов и иных
поступлений в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В таблице 6 даны показатели расчетной потребности, утвержденные
бюджетные назначения, исполнение финансирования за 2014-2017г.
Таблица 6
Показатели расчетной потребности, утвержденные бюджетные
назначения, финансирование за 2014-2017г. (тыс. руб.)
Показатель
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
Расчетная потребность
347917,3
473964,5
682628,1
864204,1
Утвержденные бюджетные
назначения
290973,0
362922,1
455761,5
718267,8
Исполнено
(финансирование)
270930,3
348257,7
436561,5
614567,5
Отдел ведет деятельность по смете расходов, а также уточненному
бюджету. В указанной смете и уточненном бюджете приводится отражение
утвержденного для финансирования в начале отчетного периода объема
бюджетных денег. По истечении отчетного периода оформляют отчет о
выполнении сметы доходов и расходов по бюджетным деньгам, а также баланс
выполнения сметы доходов и расходов. Учет внебюджетных средств
34
осуществляется в уточненной смете расходов и доходов от
предпринимательской и приносящей доходы, деятельности на данный период,
согласовывающейся также с Федеральными службами. По окончании отчетного
периода оформляют отчет о выполнении сметы расходов и доходов по
внебюджетным источникам, а также баланс выполнения сметы расходов и
доходов по внебюджетным источникам.
Как мы видим из таблицы 7 объемы бюджетных средств в рублевом
эквиваленте за последние три года обладает тенденцией к росту. Общие объемы
финансирования, утвержденные на 2016г., почти на 9,72% больше объемов
бюджетных средств, принятых к финансированию организации в 2015г., а
объемы, утвержденные на 2017г. – на 11,37%. Существенное повышение
объемов финансирования в 2017г. вызван повышением объемов
финансирования таких статей:
зарплата – на 65,5%;
начисления на оплату труда – на 65,5%;
услуги транспортные – на 80%;
выплаты прочие – на 33,33%.
Таблица 7
Динамика утвержденных для финансирования учреждения
бюджетных средств за период с 2015 по 2017 гг., тыс. руб.
Наименования статьи расходов
2015
год
2016
год
2016
год
2017
год
Зарплата
664,9
1100,2
1100,2
1183
Прочие выплаты
6
8
8
7
Начисления на оплату труда
238
393,9
393,9
424
Услуги связи
7
8
8
8
Услуги транспортные
5
9
9
5
Услуги коммунальные
1258,7
1141,2
1141,2
1430
Услуги по содержанию имущества
150
90
90
56
Услуги прочие
36
38
38
34
Расходы прочие
153,1
176,8
176,8
145
Увеличение стоимости основных средств
200
50
50
29
Увеличение стоимости материальных
запасов
578,5
602,6
602,6
708
ИТОГО РАСХОДОВ
3297,2
3617,7
3617,7
4029
35
В 2017г. в сравнениию с 2016 годом произошло повышение объемов
утвержденного финансирования на такие позиции:
повышение стоимости материальных запасов – на 17,5%;
оплата коммунальных услуг – на 25,31%;
зарплата – на 7,53%.
При этом объемы финансирования на нижеуказанные позиции
сократился:
транспортные услуги;
услуги на содержание имущества;
стоимость ОС;
расходы прочие.
Ежегодно происходит сокращение финансирования расходов на
капремонт. Для определения того, в каких объемах утвержденные бюджетные
средства были профинансированы, проведем рассмотрение еще одной сводной
таблицы на основании указанных отчетов о выполнении сметы доходов и
расходов.
Таблица 8
Динамика объема финансирования учреждения за счет
поступлений из бюджета за период с 2015 по 2017 гг. (тыс. руб.)
Экономическая классификация расходов
2015
год
2016
год
2017
год
наименование статьи расходов
Заработная плата
642,15
1 100,10
1183
Начисления на оплату труда
218,6
389,90
424
Услуги связи
4
0
0
Транспортные услуги
0
0
0
Коммунальные услуги
937,7
1 187,30
1123,5
Услуги по содержанию имущества
85,5
0
50
Прочие услуги
2,6
0
5
Прочие расходы
47,8
50,20
178,3
Увеличение стоимости основных средств
0
0
67
Увеличение стоимости материальных запасов
279,6
208,60
510
ИТОГО РАСХОДОВ
2217,95
2 936,10
3540,8
Как показывают данные таблицы 7 ситуация с выполнением сметы
финансирования с каждым годом улучшается. Если в 2015 году
профинансировано было лишь 67,3% от утвержденной учреждения сметы, то в
36
2017 - выполнение плана по сметному финансированию – 87,9%, что на 20,6%
выше, чем в 2015 году и на 13% выше, чем в 2016 году.
Помимо основной деятельности, учреждение также осуществляет
предпринимательскую деятельность: сдает в аренду помещения, получая от
этого доход. Динамику доходов, утвержденных учреждением в смете доходов и
расходов от предпринимательской деятельности и аренды можно оценить,
используя данные таблицы 7. Эти данные показывают изменения,
произошедшие в структуре утвержденных доходов от предпринимательской
деятельности. Из года в год растет доля утвержденных доходов от сдачи
помещений в аренду с 27 до 61%. В то же время доля добровольных
пожертвований ежегодно снижается с 24 до 5%.
Анализируя данные балансов исполнения сметы доходов и расходов по
внебюджетным источникам, наблюдается следующая ситуация – не смотря на
утвержденные сметой суммы доходов, фактически объем поступлений от
предпринимательской деятельности гораздо ниже. В 2015 году он составил
67775 руб., в 2016 году – 206387 руб., в 2017 году - 356668 руб.
2.2 Особенности организации работы кадровой службы Отдела
Хозяйственного и сервисного обеспечения (Норильский филиал ФКУ)
ФКУ «Центр Хозяйственного и сервисного обеспечения ГУ МВД России по
Красноярскому краю»
Цель деятельности отдела кадров ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и
сервисного обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю» - это
способствование достижению целей предприятия (организации) путем
обеспечения предприятия необходимыми кадрами и эффективного
использования потенциала работников.
Основная задача отдела кадров - правильно учитывать работу
сотрудников, определять количество рабочих, выходных и больничных дней для
расчета зарплаты, отпусков и подачи сведений в бухгалтерию организации.
37
Также основными задачами отдела кадров ОХиСО ФКУ «Центр
Хозяйственного и сервисного обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому
краю» являются:
организация отбора, набора и найма персонала необходимой
квалификации и в требуемом объеме;
проведение конкурса на замещение вакантных должностей;
создание эффективной системы штатных сотрудников;
разработка карьерных планов сотрудников;
организация адаптации персонала;
разработка кадровых технологий.
Деятельность кадровой службы регламентируется и регулируется
локальными нормативными актами такими как:
1. Устав предприятия;
2. Коллективный договор;
3. Штатное расписание;
4. Правила внутреннего трудового распорядка;
5. Положение об организации документооборота;
6. Положение о должностной инструкции;
7. Инструкция по делопроизводству;
8. Положения о филиале;
9. График отпусков и сменности;
10. Приказы:
о приеме на работу;
о поощрении;
о наложении взыскания;
о материально ответственном лице;
об увольнении;
о командировке;
об отпуске.
38
11. Инструкция по противопожарной безопасности;
12. Положение о комиссии по трудовому спору;
13. Положение об охране труда;
14. Положение по оплате труда.
В должностной инструкции кадровиков ДСУ описана обязанность
заполнять и сдавать статистическую отчетность по кадрам предприятия,
предусмотренную законодательством. К таким основным отчетам относятся:
форма N П-4 «Сведения о численности, заработной плате
работников». ДСУ представляет отчет по форме N П-4 ежемесячно не позднее
15 числа, следующего за отчетным месяцем;
форма № П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении
работников», эту форму сдают каждый квартал, не позднее 8 числа после
отчетного квартала;
форма 1-кадры «Сведения о повышении квалификации и
профессиональной подготовке работников организаций», подается 1 раз в 3-4
года, срок сдачи 3 февраля.
Способы подачи отчетов такие:
в электронном формате с помощью электронного документооборота
через систему БИС;
лично, через представителя на бумажном носителе (например,
карточка учета организации в территориальный военкомат).
В процессе работы ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и сервисного
обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю», как и на любом
предприятии, можно традиционно выделить документы: входящие, исходящие,
внутренние.
Их соотношение представлено на рисунке 5.
39
Рисунок 5. Процентное соотношение групп документов
Из данной диаграммы видно, что наибольшее количество документов –
входящие.
Объем документооборота отдела кадров с 2014 по 2017 гг. с разбивкой на
документопотоки представлен на рисунке 6.
404
425
452
488
1916
1895
1902
1962
1540
1511
1524
1548
0
500
1000
1500
2000
2500
2013 2014 2015 2016
входящий внутренний исходящий
Рисунок 6. Объемы документооборота отдела кадров ОХиСО ФКУ
«Центр Хозяйственного и сервисного обеспечения ГУ МВД России
по Красноярскому краю»
за 2014-2017 гг
Как показывает график на протяжении последних четырех лет объем
документооборота отдела кадров остается относительно стабильным, хотя и
наблюдается незначительное увеличение входящей документации и колебания в
объеме исходящих документов. Объем внутреннего документопотока
практически неизменен.
Поступление входящих документов по кадрам происходит по каналам
почтовой, либо электронной связи. Отдельные документы могут доставляться
курьером или непосредственно отправителем.
40
Технологические операции по обработке входящих документов являются
типовыми (рисунок 7).
Рисунок 7. Блок-схема обработки входящих документов отдела
кадров
ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и сервисного обеспечения ГУ
МВД России по Красноярскому краю»
Исходящие документы по кадрам направляются от предприятия другим
юридическим и физическим лицам, например, письма, справки, отчеты и пр.
Схема работы с исходящими документами представлена на рисунке 8.
Вскрытие конвертов и проверка вложений
Предварительное рассмотрение (сортировка,
разметка)
Регистрация
Передача документов руководителю
Внесение сведений из резолюции в журнал
регистрации
Контроль исполнения документов
Исполнение документов
Подшивка документов в дело
Передача писем с
пометкой «Лично»
работникам
предприятия
Приём конвертов, проверка правильности
адресации
Рассмотрение документов руководителем
Передача
документов зам.
директора, в
структурные
подразделения
или исполнителям
Передача документов исполнителю
41
Рисунок 8. Блок-схема обработки исходящих документов кадровой
службы ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и сервисного
обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю»
Внутренние документы по кадрам издаются предприятием
исключительно для внутреннего пользования, например приказы по движению
кадров, протоколы, акты и т.д. [20, С. 101] Среди всего объема
документооборота внутренние документы составляют наименьшее количество.
Одной из важных функций кадровой службы ОхиСО является
организация конкурса на замещение вакантных должностей. Рассмотрим
данную процедуру более подробно.
Объявление о проведении конкурса публикуется в печатном издании и
размещается на официальном сайте ОХиСО ФКУ «Центр Хозяйственного и
сервисного обеспечения ГУ МВД России по Красноярскому краю» в сети
Интернет). В объявлении указывается наименования должностей
правоохранительной службы, наименования должностей руководителей
правоохранительных учреждений, на которые формируется кадровый резерв и
резерв управленческих кадров, квалификационные требования к должностям,
перечень документов, которые должны быть представлены, сведения о дате,
времени и месте проведения конкурса, сведения об источнике подробной
Составление проекта исходящего документа
Согласование проекта документа
Регистрация документа в журнале
Простановка номера на документе
Проверка правильности адресации
Отправка документа адресату
Проверка правильности оформления проекта
документа
Подписание руководителем
Подшивка копии документа в дело