32
сентября 2016 года «К цифровой экономике относятся самые различные виды
экономической деятельности, в которых использование цифровой информации
и знаний играет роль ключевого фактора производства, современные
информационные сети становятся важной сферой деятельности, а эффективное
применение информационно-коммуникационных технологий (ИКТ) выступает
в качестве важной движущей силы повышения результативности и
оптимизации структуры экономики. Для сбора, хранения, анализа и обмена
информацией в цифровом формате и преобразования способов социального
взаимодействия используются Интернет, облачные вычисления, большие
данные, Интернет вещей, финансовые и другие новые цифровые технологии.
Благодаря оцифрованным, сетевым и интеллектуальным ИКТ современная
экономическая деятельность становится более гибкой, динамичной и
продуманной»[33].
Таким образом, чтобы оставаться конкурентно-способными, достигать
поставленных целей в условиях цифровой экономики, современному бизнесу
необходимо внедрение информационных технологий и процессов,
соответствующих данному времени. Что нераздельно связано с созданием и
развитием ИТ-подразделений на предприятиях.
Эффективность работы ИТ-подразделений неразрывно связана с
эффективностью основного бизнеса компании. Впрочем, сегодня справедливо и
обратное утверждение. Осознание данной аксиомы позволяет превратить ИТ-
подразделение компании в конкурентное преимущество бизнеса и
дополнительную прибыль от основной деятельности.
ИТ сегодня это равноправное участие в круге высшего руководства
компании, где происходит обсуждение стратегии компании, принятие решений
и реализации всех проектов компании и несет ответственность и разделяет
результаты деятельности всей компании.
Выводы по главе 1
Сегодня цифровой мир входит в каждый аспект ни только повседневной
жизни, но и меняет привычный ход предоставления услуг. Все больше услуг
33
становятся цифровыми (облачными) и зачастую большинство из них можно
получить уже не выходя из дома – через Интернет. Чтобы соответствовать
рынку и получить конкурентное преимущество помимо внедрения цифровых
услуг, компании должны изменить привычное видение бизнеса в т.ч. и
организации структуры ИТ в пользу гибких адаптивных методологий. Где
полное вовлечение и внутренняя мотивация сотрудников выходит на первый
план. Когда инициатива, новаторство, сопричастие, вовлеченность в процесс, а
также гибкость и возможность быстро меняться в соответствии с новыми
вызовами - это часть корпоративной культуры организации, необходимой для
перехода и трансформирование компаний на цифровую экономику.
34
Глава 2. Анализ деятельности ИТ подразделения в АО
«Банк Русский Стандарт»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
«АО Банк Русский Стандарт» был основан в 1993. Банк Русский стандарт
является непубличным акционерным коммерческим банком. Главным
Акционером АО «Банк Русский стандарт» является Рустам Васильевич Тарико,
обладающим более 90% акций банка. Уставной капитал Банка по состоянию на
30 сентября 2017 года составляет Размер уставного капитала - 1 396 333 000
(Один миллиард триста девяносто шесть миллионов триста тридцать три
тысячи) рублей.
По форме собственности АО «Банк Русский Стандарт» по данным
Единого государственного реестра юридически лиц (ЕГРЮЛ) является частной
собственность. По размеру АО «Банк Русский Стандарт» относится к крупным
компаниям - среднесписочная численность персонала банка на 30 июня 2019
года- 7 500 человек [35].
Основные виды деятельности АО «Банк Русский Стандарт» - денежное
посредничество и деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме
услуг по страхованию и пенсионному обеспечению.
Владелец банка АО «Русский Стандарт» взял за основу идею розничного
кредитования по скоринговым моделям. В создании концепции банка
участвовали специалисты консалтинговой компании McKinsey.
АО «Банк Русский Стандарт» является одним из «первопроходцев» рынка
потребительского кредитования и стал фактически основоположником в России
нового банковского направления бизнеса — высокомаржинального
потребительского кредитования (необеспеченные кредиты физическим лицам
по повышенным процентным ставкам). В сентябре 2004 года банк вошел в
систему страхования вкладов, гарантирующих защиту вкладов населения на
сумму до 1 млн. 400 тыс. рублей [43]
35
АО «Банк Русский Стандарт» - ведущий частный банк на рынке
кредитования населения:
более 28 млн. клиентов - частных лиц;
более 46 млн. банковских карт.
свыше 2048 млрд. рублей выданных кредитов.
собственная клиентская сеть самообслуживания.
более 150 подразделений от Архангельска до Сочи, от
Калининграда до Владивостока;
эксклюзивный эмитент карт American Express линейки Centurion на
территории Российской Федерации с 2005 года.
стратегический партнер Diners Club International по выпуску и
обслуживанию карт платежной системы на территории России
один из крупнейших банков на рынке депозитов для населения;
лидирующие позиции в области торгового эквайринга[43].
Миссия компании АО «Банк Русский Стандарт» уже более 15 лет
определяет развитие рынка доступных финансовых услуг для широких слоев
населения. Основная задача Банка - демонстрация новых стандартов бизнеса в
соответствии с идеологией «Русский Стандарт»:
Созидание. «Мы создаем ценности, а не перераспределяем их».
Доверие. «Мы работаем честно, и нам доверяют».
Совершенств. «Все, что мы создаем, - надежно и красиво».
Опыт. «Мы строим будущее, помня уроки прошлого».
Патриотизм. «мы трудимся на благо России»[43].
Активы банка на 40,5% представлены кредитным портфелем, на 42,4%
— портфелем ценных бумаг, 4,46% приходится, а размещения в банках. На
текущий момент по величине активов Банк занимает 26 место.
Активы банка — это принадлежащие банку объекты собственности,
имеющие денежную оценку. Например, активами являются наличные средства,
инвестиции, ссуды, ценные бумаги, недвижимость и другие. Банк либо
36
покупает активы (за свой счет или средства вкладчиков), либо берет их в
кредит, либо выпускает собственные облигации.[34]
Объем нетто-активов банка за период 2018 года сократился на 6,3% — до
366,2 млрд рублей. За рассматриваемый период банк погасил более трети
задолженности по привлеченным МБК. Наблюдается также сокращение объема
собственного капитала (-8,2% в соответствии с методикой Банка России) из-за
понесенных убытков. Снижение данных показателей было в значительной мере
компенсировано притоком клиентских средств, главным образом в виде
краткосрочных депозитов клиентов (+36%). В активах за исследуемый период
наблюдалось сокращение практически по всем основным статьям. Наиболее
существенное снижение в абсолютном выражении (-11,4 млрд. рублей) было
зафиксировано в розничном кредитном портфеле (-9,1%), а наиболее заметное в
относительном выражении (-51,9%) - в портфеле выданных МБК (-1,3 млрд
рублей).
В пассивах банка с начала 2018 года несколько увеличилась
концентрация на вкладах населения. Их доля возросла с 41,8% до 47,1% от
пассивов на отчетную дату. Доля средств предприятий и организаций также
выросла, однако заметно отстает от средств населения и составляет 14,6%
(средства юрлиц практически полностью сформированы депозитами на срок от
трех до шести месяцев). Почти столько же занимают привлеченные МБК
(преимущественно краткосрочные займы от российских банков), и еще чуть
меньшая доля приходится на собственный капитал[34].
В силу концентрации банка на обслуживании физических лиц
корпоративная клиентская база у фининститута небольшая, однако
демонстрирующая стабильную платежную динамику: ежемесячные обороты по
счетам клиентов-юрлиц с начала 2018 года в среднем находились в диапазоне
25—113 млрд рублей. Основная активность приходится на средства физических
лиц, ежемесячные обороты по текущим и карточным счетам которых в 2018
году составляют в среднем 40 – 45 млрд. рублей. Зависимость от средств
37
населения оценивается как высокая. По объему вкладов Русский Стандарт
находится на 25 месте.
В октябре 2017 года Russian Standard Ltd. не выплатила купон инвесторам
-около 7,3 млн долларов, после чего держатели бумаг потребовали досрочного
погашения бондов. В марте 2018 года компания предложила инвесторам
выплатить 25% от номинала облигаций либо 20% от номинала плюс часть
прибыли банка. Однако этот вариант не устраивает инвесторов, которые
намерены запустить процедуру изъятия акций банка. По различным оценкам,
этим кредиторам принадлежит свыше 27% дефолтных бондов.
Необходимо также добавить, что в декабре 2015 года «Русский Стандарт»
получил в капитал 5 млрд рублей от АСВ по программе докапитализации через
ОФЗ. Кроме того, в состав субординированных займов, полученных банком,
входит кредит от ВЭБа, привлеченный в октябре 2009 года, на сумму 4,96 млрд
рублей и со сроком погашения в декабре 2019 года[35].
В структуре активов нетто на 1 сентября 2018 года преобладает доля
портфеля ценных бумаг, составляющая 42,8%. Значительная часть вложений
банка представлена облигациями, 83% портфеля которых на отчетную дату
заложено по операциям РЕПО. Банк регулярно использует почти весь долговой
портфель в сделках РЕПО. Только за последние месяцы обороты по счетам
бумаг, передаваемых в залог, составляли от 300 млрд до 460 млрд рублей.
Совокупный кредитный портфель банка за рассматриваемый период
сократился на 9,2% — до 135,2 млрд рублей к 1 сентября 2018 года. Основное
сокращение (-11,4 млрд рублей) принял на себя розничный портфель, доля
которого в общем портфеле ссуд составляет на отчетную дату 85%
(преимущественно задолженность по кредитным картам). Уровень
просроченной задолженности традиционно высокий, хотя и несколько снизился
с начала 2018 года — с 36,9% до 30,2% от совокупного портфеля. Уровень
резервирования соответствует высокой доле просрочки (что приводит к
большой нагрузке на прибыль и капитал кредитной организации), составляя на
отчетную дату 31,7% от кредитного портфеля (38,0% на начало 2018 года).
38
Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества минимальный
— 4,5% (ввиду специализации банка на розничном необеспеченном
кредитовании). По сумме выданных кредитов Русский Стандарт занимает 28
место[34]
На рынке МБК банк проявляет высокую активность. Преимущественно
выступает нетто-заемщиком, привлекая основной объем ликвидности от
российских банков под залог ценных бумаг (по операциям РЕПО), но также и
размещает избыточную ликвидность, хотя и в гораздо меньших объемах. Банк
выступает маркетмейкером в области конверсионных операций, ежемесячные
обороты по валютным операциям с начала 2018 года составляли от 1,7 трлн до
2,6 трлн рублей.
Общая оценка финансового состояния предприятия позволяет установить
обеспеченность его финансовыми ресурсами и их использование.
Бухгалтерский баланс служит индикатором для оценки финансового состояния
предприятия.
Анализ финансового положения АО «Банк Русский Стандарт» начнем с
использования горизонтального и вертикального методов, то есть анализа
структуры и динамики статей бухгалтерского баланса.
Рассмотрев горизонтальный анализ баланса видно, что к концу 2017 года
наблюдается рост итога баланса относительно 2016 года на 112756 тыс. руб.
Это связано, прежде всего, с увеличением дебиторской задолженности на конец
отчетного периода на 95684 тыс. руб., а также с увеличением запасов на 7787
тыс. руб. Величина внеоборотных активов сократилась, что говорит о снижении
инвестиционной активности предприятия.
В пассиве баланса произошли основные изменения по статьям:
- вырос собственный капитал на 2507 тыс. руб.;
- займы составляют на 31.12.2017 г. 78534 тыс. руб.;
- выросла кредиторская задолженность на 31715 тыс. руб. и составила 139
050 тыс. руб.
39
Данные изменения могут быть связаны с изменениями в политике
предприятия в расчетах с покупателями и заказчиками, что привело к росту
дебиторской и кредиторской задолженности.
Залогом выживания и основой стабильности положения предприятия на
рынке является его финансовая устойчивость. Без проведения анализа
финансовой устойчивости оценка финансового состояния будет неполной.
Анализ финансовой устойчивости отражает насколько эффективно
осуществляется управление финансовыми ресурсами на предприятии, степень
зависимости от кредиторов и дебиторов, степень маневренности собственного
капитала.
Высший тип финансовой устойчивости - способность предприятия
развиваться преимущественно за счет собственных источников
финансирования. Анализ финансовой устойчивости на определенную дату
(конец квартала, года) позволяет установить, насколько рационально
предприятие управляет собственным и заемным капиталом в течение периода,
предшествующего этой дате.
Финансовую устойчивость предприятия можно проанализировать с
помощью абсолютных показателей. Обобщающим показателем финансовой
устойчивости является излишек или недостаток источников средств для
формирования запасов и затрат, который определяется в виде разницы
величины источников средств и величины запасов и затрат.
Неправильное соотношение финансовых ресурсов может привести к
неспособности предприятия расплачиваться с долгами, а это в свою очередь
может привести к банкротству.
В таблице 1 представлена система показателей, характеризующая
финансовую устойчивость организации АО «Банк Русский Стандарт».
40
Таблица 1
Коэффициенты финансовой устойчивости АО «Банк Русский
Стандарт»
Показатели
2017 г., в %
2018 г. , в%
2019 г., в %
Норматив достаточности
капитала (Н1.0)
(Минимальное значение
Н1.0, установленное
регулятором – 10%. С
01.01.2016 - 8%.)
13
12,5
10,7
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
(Минимальное значение
Н2, установленное ЦБ –
15%)
87,01
69,44
124,89
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
(Минимальное значение
Н3, установленное ЦБ –
50%)
74,12
79,81
109,80
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
(Максимальное значение
Н4, установленное ЦБ –
120%)
8,05
9,61
23,47
Источник: разработано автором на основе [34]
В целом анализ относительных показателей свидетельствует о
финансовой зависимости от заемного капитала и нестабильной устойчивости,
об отсутствии в структуре источников капитала оптимального соотношения.
Предприятие с такими показателями имеет возможность восстановить
финансовую устойчивость и повысить финансовую привлекательность[9].
Данные отчета о финансовых результатах компании за 2016 – 2018 год
указаны в Таблице 2.
41
Таблица 2
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 г.
(тыс. руб.)
Наименование статьи
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Процентные доходы, всего, в том
числе:
45 787 309
32 212 588
28 907 662
Процентные расходы, всего, в том
числе:
26 011 623
16 625 605
16 663 292
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам,
всего, в том числе:
-23 783 342
-9 834 264
-6 682 082
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа)
после создания резерва на возможные
потери
-4 007 656
5 752 719
5 562 288
Чистые доходы от операций с
финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
-1 065 396
129 174
188 952
Чистые доходы от операций с
финансовыми обязательствами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
0
2 609
0
Чистые доходы от операций с ценными
бумагами, имеющимися в наличии для
продажи
2 045 746
-22 591
-1 022 553
Чистые доходы от операций с ценными
бумагами, удерживаемыми до
погашения
0
22 176
10 752
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
13 131 566
6 715 263
-6 865 220
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
-9 861 547
-3 231 573
9 497 189
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
-54 933
264 246
3 158 224
Комиссионные доходы
10 670 021
11 235 309
11 801 733
Комиссионные расходы
6 380 756
6 646 779
7 418 335
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
-21 151
51 187
3 872
Изменение резерва по прочим потерям
-5 481 321
949 596
-2 013 852
Прочие операционные доходы
2 703 764
2 700 943
3 552 653
Чистые доходы (расходы)
1 678 337
17 922 279
16 455 703
Операционные расходы
14 886 461
15 555 391
15 915 117
Прибыль (убыток) до налогообложения
-13 208 124
2 366 888
540 586
Возмещение (расход) по налогам
-4 385 441
799 398
-341 893
Прибыль (убыток) за отчетный период
-8 822 683
1 567 490
882 479