34
Продолжение Таблицы 3
1
2
3
4
5
6
Основные
производственные фонды
155564
157365
183786
28222
118,14
Оборотные средства
611360
725944
884393
273033
144,66
Себестоимость оказанных
услуг
945253
110703
2
179571
3
850460
189,97
Фондоотдача с 1 руб. ОПФ,
руб. коп.
6,94
8,00
10,96
4,02
157,97
Фондоемкость
0,14
0,13
0,09
-0,05
63,30
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств, %
1,77
1,73
2,28
0,51
129,01
Оборачиваемость в днях,
дн.
203,91
207,60
158,06
-45,85
77,51
Рентабельность основной
деятельности, %
6,85
7,65
5,96
-0,89
86,99
Рентабельность продаж, %
1,34
1,23
1,70
0,36
126,96
Как видно из приведенных в таблице 3 данных, выручка от оказанных
услуг в 2017г. по сравнению с 2015г. на 934967 руб. или 186,62%, отмечается
увеличение прибыли после уплаты всех налогов на 19849 руб. или 236,94%,
активов примерно на 300000 руб. или 120%. Но при этом снижение
рентабельности основной деятельности на 0,89%.
Динамика экономических показателей Центра за 2015-2017 гг.
представлена на рисунке 3
47
.
По сравнению с прошлым годом специалисты Центра больше внимания
стали уделять профилактической и реабилитационной работе, что значительно
способствовало увеличению числа обслуженных клиентов.
Специалисты государственного областного учреждения также оказывают
социальную поддержку инвалидам, малообеспеченным, одиноко
проживающим клиентам, а так же таким категориям семей, как неполные и
многодетные семьи.
47
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
36
обслуженных человек увеличилось на 1340 человек и составило 11642
человека. Число семей получивших квалифицированную помощь специалистов
возросло на 751 семью и составило в 2016 году 3014 семей, также возросло
число оказанных услуг населению по сравнению с прошлым годом на 1023 и
составило 99454.
Рассмотрим на рисунке 5 семьи по категориям, которые обращались в
Центр
49
.
Рисунок 5. Категории обслуженных семей
В таблице 4 представлены услуги, оказываемые отделениями Центра за
2015-2017гг
50
.
Таблица 4
Услуги, оказанные отделениями Центра за 2015-2017гг.
Наименование услуг
2015г.
2016г.
2017г.
Социальное обслуживание на дому
701
1100
1579
Срочное социальное обслуживание
1018
1206
1657
Консультации
1890
2300
2541
Всего
3609
4606
5777
Данные рисунка 5 и таблицы 4 показывают, что самая большая категория
обратившихся семей - это неполные семьи, которые составляют 2017 семей.
49
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
50
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
37
На рисунке 6 представлены услуги, оказываемые отделениями Центра
51
.
701
1018
1890
1100
1206
2300
1579
1657
2541
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2015г. 2016г. 2017г.
Социальное обслуживание на дому
Срочное социальное обслуживание
Консультации
Рисунок 6. Оказанные услуги населению по отделениям
за 2015-2017гг.
На рисунке 6 видно, что за отчетный период обратившимся в Центр было
оказано 5777 услуги. Все услуги носят разносторонний характер: правовой,
педагогический, психологический, медицинский, экономический, бытовой.
Малообеспеченные семьи составляют 1001 семей. Всем обратившимся
семьям специалисты помогают разобраться в трудных жизненных ситуациях,
оказывают психологическую, юридическую, социально-реабилитационную
помощь.
Количество услуг Центра год от года растет, что отрадно для развития
организации.
В таблице 5 отражены данные о количестве оказанных услуг населению в
2016г. в сравнении с прошлым 2015г. и 2017г. в сравнении с 2016 г.
52
51
Составлено по отчетной документации ГБУСОН
52
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
38
Таблица 5
Количество оказанных услуг населению Центром за 2015-2017 гг.
Наименование услуг
2015г.
2016г.
2017г.
Темп прироста,
%
Социально -
педагогические
5074
5694
6028
112,2
105,9
Социально -
психологические
1879
1955
2017
104,0
103,0
Социально -медицинские
16358
15622
16135
95,5
103,3
Социально -экономические
2149
2219
2406
103,3
108,4
Социально -бытовые
197423
208119
210852
105,4
101,3
Социально -правовые
1736
2588
3158
149,1
122,0
Социально -
информационные
500
878
1250
175,6
142,4
Всего
225119
237075
241842
105,3
102,0
Из данных таблицы 5 можно сделать вывод, что при проведении
реабилитационной и профилактической работы с населением, в сравнении с
2015 годом выросло количество услуг, оказанных гражданам: в 1,65 раза или на
65%. Данные результаты связаны с тем, что в 2016 году Министерством
социальной защиты были даны методические рекомендации по подсчету услуг.
Со всеми специалистами учреждения была проведена учеба по учету оказанных
услуг. На основе рекомендаций стало возможным четкое разграничение тех или
иных услуг. Многие услуги, оказываемые Центром, не учитываемые как
таковые, нашли свое отражение в новых методических рекомендациях
Министерства.
Анализ качества оказания государственных (муниципальных) услуг
физическим лицам по ГОУ «КЦСОН» представлен в таблице 6
53
. В отношении
ГОУ «КЦСОН» при проведении оценки выявляется мнение граждан о качестве
государственных услуг по рекомендуемому перечню согласно приложению 1 (с
оценкой по 5-балльной шкале), включая оценку по следующим основным
критериям:
1) время предоставления государственных услуг;
2) время предоставления государственных услуг;
53
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
39
Таблица 6
Качество оказания государственных (муниципальных) услуг
физическим лицам по ГОУ «КЦСОН»
Показатели
Количество
предоставленных услуг,
ед.
Абсолютное
отклонение, +/-
2015г.
2016г.
2017г.
2017г. к
2016г.
2017г. к
2015г.
Всего предоставлено
услуг:
64338
65990
68997
3007
4659
Оказано государственных
(муниципальных) услуг
физическим лицам
37146
39173
41432
2259
4286
Итого в год оценено услуг
по ГОУ«КЦСОН» в г.
Серове
7245
8472
8743
271
1498
- по физическим лицам
6148
6841
8256
1415
2108
Критерии качества услуги,
баллы:
1) Время предоставления
государственных услуг
4,1
4,55
4,64
0,09
0,54
2) Время ожидания в
очереди при получении
государственных услуг
4,45
4,67
4,51
-0,16
0,06
3) Вежливость и
компетентность
сотрудника,
взаимодействующего с
заявителем при
предоставлении
государственных услуг
4,21
4,28
4,31
0,03
0,1
4) Комфортность условий
в помещении, в котором
предоставлены
государственные услуги
4,0
4,87
4,88
0,01
0,88
5) Доступность
информации о порядке
предоставления
государственных услуг
4,1
4,75
4,65
-0,1
0,55
6) Качество услуг в целом
4,17
4,62
4,8
0,18
0,63
Итого средний бал по
физическим лицам
4,17
4,62
4,63
0,01
0,41
Оказано государственных
(муниципальных) услуг
юридическим лицам
27192
26817
27565
748
373
Итого средний бал по
юоридическим лицам
ГОУ«КЦСОН» по г. Серову
4,31
4,64
4,67
0,03
0,36
Количество жалоб на
обслуживание по
ГОУ«КЦСОН» по г. Серову
12
21
28
7
16
40
3) время предоставления государственных услуг;
4) время ожидания в очереди при получении государственных услуг;
5) вежливость и компетентность сотрудника, взаимодействующего с
заявителем при предоставлении государственных услуг;
6) комфортность условий в помещении, в котором предоставлены
государственные услуги;
7) доступность информации о порядке предоставления государственных
услуг.
При этом в качестве положительной оценки рассматривается 4 или 5
баллов, в качестве отрицательной оценки - от 1 до 3 баллов. Результаты оценки
будут учтены при оценке результатов деятельности руководителя
территориального структурного подразделения, предоставившего
соответствующую услугу.
Рассмотрим показатели качества по предоставлению услуг
ГОУ«КЦСОН» по г. Серову физическим лицам на рисунке 7
54
.
Рисунок 7. Показатели качества по предоставлению услуг ГОУ
«КЦСОН» по г. Серову физическим лицам
Как мы видим, в 2017 году оценено больше услуг по всем категориям, что
говорит об эффективности исполнения обязательств ГОУ «КЦСОН», при этом
54
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
41
оценка выросла, что говорит о положительной тенденции в работе
специалистов ГОУ «КЦСОН», но все-таки в среднем оценка не высокая. Далее
рассмотрим качество предоставляемых услуг по бальной системе от 1 до 5
баллов.
По всем критериям, как мы видим показатели снижаются, чем в среднем
по области, что говорит о недостаточном уровне качества предоставления
услуг. Особенно это касается параметров по категориям «Время
предоставления государственных услуг» и особенности «Вежливость и
компетентность сотрудника, взаимодействующего с заявителем при
предоставлении государственных услуг».
Это можно сказать проблема для ГОУ «КЦСОН» по городу Серову, что
говорит о недостаточной компетентности специалистов учреждения, которые
работают по предоставлению услуг. Настораживает тот факт, что населению не
нравится такой подход в предоставлении услуг.
Хотя, конечно, оценка больше 4, то есть положительна, но по сравнению
со средним баллом по области очень низкая. В данной связи необходимо
проводить семинары и целевое обучение по повышению компетентности и
квалификации самих сотрудников ГОУ «КЦСОН».
Далее проведем анализ по информационно-разъяснительной работе,
которую ведет ГОУ «Управление социальной защиты населения» в таблице 7
55
.
Таблица 7
Анализ по информационно-разъяснительной работе по ГОУ
«Управление социальной защиты населения»
Показатели
Количество
предоставленных услуг, ед.
2017 г.
к 2016
г., %
2017 г.
2017г.
2017 г.
Расходы ГОУ «КЦСОН» на
проведение информационно-
разъяснительной работы, млн.руб.
594,8
608,0
0,55
102,2
Проведено семинаров по
информационно-разъяснительной
работе
47650
52600
48
110,4
Количество слушателей, чел.
3692450
4797500
1725
129,9
55
Составлено по отчетной документации ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг..
42
Что касается анализа, то мы видим, что практически на 30% увеличилось
количество слушателей проведении семинаров по пенсионной реформе и
повышению уровня знаний населении России.
Бюджетное учреждение все необходимые для своей работы расходы
должно производить в строгом соответствии с утвержденной для него в
установленном порядке сметой расходов, которая является основным плановым
документом, определяющим объем, целевое направление и поквартальное
распределение средств, выделяемых из бюджета на содержание учреждения.
Расходование бюджетных средств без утвержденной сметы не допускается.
При анализе исполнения смет расходов бюджетного учреждения, прежде
всего, изучаются состав и структура расходов. С этой целью сначала расходы
группируются по статьям бюджетной классификации. Затем определяется
удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме и производится их
сравнение с показателями сметы. Анализ исполнения смет расходов
бюджетного учреждения представлен в таблице 1.1 Приложения 1.
Из данной таблицы 1.1 видно, что в 2015 году по статье «Расходы» не
израсходовано 194,91 руб., а в 2016 году 3810,76 руб. по отношению к
запланированным расходам. В 2017 гг. в сравнении с 2015г. и 2016г. – на
929426 руб. и 14941 руб. соответственно.
По статье «оплаты труда» в 2015 году не израсходовано 33,28 руб., а в
2016 году 238,3 руб., по отношению к запланированным расходам. В 2017 гг. в
сравнении с 2015г. и 2016г. израсходовано на 934426 руб. и 969368 руб.
соответственно.
По статье «приобретение услуг» в 2015 году не израсходовано 157,97
руб., а в 2016 году 3572,46 руб., по отношению к запланированным расходам. В
2017 гг. в сравнении с 2015г. израсходовано на 122298 руб. больше, а
2016г. на 490227,5.меньше.
По статье в «поступление нефинансовых активов» в 2015 году не
израсходовано 3,66 руб., а в 2016 году израсходовано на 100 %, по отношению
к запланированным расходам. В 2017 гг. в сравнении с 2015г. и 2016г. не
43
израсходовано на 79446,34 руб. и превысило на 39500 руб. соответственно.
Таким образом, проведя анализ, видно, что фонд оплаты труда в
исследуемой организации за 2017 год увеличился на 0,4% по отношению к 2015
году, и на 0,4% по отношению к 2016 году. Это говорит о росте затрат
учреждения на оплату труда.
2.2. Анализ организации кадрового документооборота
Кадровым документооборотом в учреждении ГБУСОН «Комплексный
центр социального обслуживания населения» занимается отдел кадров.
Структура служб, занимающихся в сфере управления персоналом Центра
представлена на рисунке 8
56
.
Рисунок 8. Структура служб, занимающихся работой в сфере
управления персоналом в ГБУСОН «Комплексный центр
социального обслуживания населения»
Расскажем далее вкратце об отделе кадров, как о структурном
подразделении, в обязанности которого входит только кадровая работа.
Численность отдела кадров сейчас составляет 3 человека: начальник
56
Нормативная документация ГОУ «Управление социальной защиты населения» по г. Серову и Серовскому
району // Отчеты на 2015 - 2017 гг.
Директор Центра
Отдел кадров (ОК)
Начальник
управления
Начальник ОК
Специалисты по
кадрам
44
отдела кадров, специалисты по кадрам.
Функции отдела кадров (ОК) – подбор и увольнение персонала;
оформление личных дел; проведение операций с трудовыми книжками (прием,
выдача, заполнение и хранение документов); подготовка проектов приказов по
движению персонала и прочее.
Далее в рамках исследования представим анализ кадрового состава
Центра. Рассмотрим в таблице 8 структуру персонала работающего на
предприятии
57
.
Таблица 8
Структура персонала на предприятии за 2015-2016 гг.
Представим данные таблицы 8 в графическом виде на рисунке 9
58
.
11
15
95
12
14
92
13
17
95
-2
4
10
16
22
28
34
40
46
52
58
64
70
76
82
88
94
2015г. 2016г. 2017г.
Руководители
Специалисты
Служащие
Рабочие
Рисунок 9. Структура персонала предприятия 2015-2017 гг.
Отдел кадров работает в рамках системы управления персоналом Центра,
поэтому важной является работа с кадрами учреждения. Из таблицы 8 видим,
57
Составлено по отчетам по трудовым показателям ГБУСОН «Комплексный центр социального обслуживания
населения»// Отчеты на 2015 - 2017 гг.
58
Там же.
Показатели
2015г.
2016г.
2017г.
Чел.
Уд.вес,
в %
Чел.
Уд.вес,
в %
Чел.
Уд.вес,
в %
Руководители
11
8,7 %
12
9,84 %
13
10,1 %
Специалисты
15
11,9 %
14
11,48 %
17
13,2 %
Служащие
95
75,39 %
92
75,4 %
95
73,6 %
Рабочие
5
4 %
4
3,28 %
4
3,1 %
Всего
126
100 %
122
100 %
129
100%