34
«Измайлово» использует ресурсы, которые были привлечены из разных
источников.
За прошедший год гостиница «Бета» наращивает объем предоставляемых
услуг. Экономические показатели предприятия за последние 2 года приведены
в таблице 1. Бухгалтерский баланс представлен в приложении.
Таблица 1
Экономические показатели гостиницы «Бета» (Составлено
автором на основе данных компании)
№
п/п
Наименование
Ед. изм
2017
год
2018
год
1.
Объем предоставленных услуг
тыс. руб.
438 952
481 624
2
Себестоимость предоставленных
услуг
тыс. руб.
885 728
651 032
Графически это можно представить так (рисунок 1).
Рисунок 1. Динамика экономических показателей
(Составлено автором на основе данных компании)
В современных условиях система управления должна быть гибкой, чтобы
быть конкурентоспособной. В гостинице «Бета» она имеет такие
характеристики, как:
небольшое число уровней управления;
небольшие подразделения с квалифицированными специалистами;
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2017год 2018год
объемреализации себестоимость
35
производство услуг и организация работы, ориентированные на
гостя.
Данные для оценки динамики и структуру прибыли приводятся в табл.2.
Таблица 2
Анализ прибыли отчетного периода гостиницы «Бета»
(Составлено автором на основе данных компании)
Наименование показателей
2018г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Изменение
в тыс. руб.
Темп
роста
(%)
1. Выручка от реализации
481 624
438 980
42 644
109
2. Себестоимость реализации
товаров
885 728
651 032
234 696
126,4
3. Коммерческие расходы
82 460
0
82460
4. Управленческие расходы
0
0
0
5. Прибыль (убыток) от
реализации
513 380
787 892
-274 512
-54,84
6. Проценты к получению
0
0
0
-
7. Проценты к уплате
0
0
0
-
8. Доходы от участия в других
организациях
0
0
0
-
9. Прочие операционные
расходы
188 944
175 112
13 832
7,89
10. Прочие операционные
доходы
30 604
25 816
4788
18,49
11. Прибыль (убыток) от
хозяйственной деятельности
355 040
22 808
332 232
В 14
раз
12. Прочие внереализационные
доходы
97 440
116 312
-18 872
-16,22
13. Прочие внереализационные
расходы
0
0
0
-
14. Прибыль (убыток)
отчетного периода
452 508
754 964
-302456
-40,06
15. Налог на прибыль
172 004
361 620
-189 616
16. Отвлеченные средства
248 388
91 700
156 688
17. Нераспределенная прибыль
332 088
301 616
-269 528
Из анализа таблицы 2 следует, что выручка от реализации в 2018 году
изменилась в сторону увеличения (+9%), что касается себестоимости
реализованной продукции, то она также увеличилась на 26,4%. Несмотря на
увеличение выручки в 2018 году, прибыль от реализации товаров и услуг
значительно уменьшилась на 54,84%. Это было связано с увеличением
коммерческих расходов.
В итоге убыток отчетного периода составил 302456 тыс. руб.
36
Деятельность компании в 2018 году была убыточной.
2.2. Анализ кадрового состава организации
Организационную структуру гостиницы «Бета» из сети АО ТГК
«Измайлово» можно охарактеризовать как линейно-функциональную. Каждое
из подразделений получает указания и распоряжения не только от
Генерального Директора, но и от руководителя функциональных служб.
В структуре гостиницы АО ТГК «Бета» имеются основные службы (рис.
2):
Рисунок 2. Службы АО ТГК «Бета» (Составлено автором на
основе данных компании)
Функциональное назначение служб гостиницы «Бета»:
1. Служба приема и размещения.
СлужбыАОТГК"Бета"
1.Службаприемаи
размещения,
1.Управлениепродаж
1. Кадроваяслужба,
1.Инженернаяслужба,
1.Юридическийотдел,
1.Финансоваяслужба,
Служба безопасности.
Службаэксплуатации
номерногофонда
Отделмаркетинга
37
Состав службы: Начальник службы размещения и обслуживания,
старший администратор -3, портье – переводчик – 9, Служба приема и
размещения обеспечивает прием клиентов, прибывающих в гостиницу,
регистрацию и размещение их по номерам.
К важнейшим функциям службы приема относятся приветствие гостя и
выполнение необходимых формальностей при его размещении. Сотрудник
службы приема (портье) является первым сотрудником гостиницы, с которым
контактирует гость.
Гостей информируют о видах обслуживания, предоставляемых
гостиницей, местных достопримечательностях, особенностях, работе почты,
транспорта и т.д.
К функциям службы приема и размещения также относятся:
распределение номеров и учет свободных мест в гостинице,
выписка счетов и производство расчетов с клиентами;
выдача ключей от номеров;
ведение картотеки гостей. На каждого гостя после его пребывания
в гостинице заполняется специальная карточка, в которой содержится
информация, предоставленная всеми службами гостиницы, имевшими с гостем
контакт.
2. Управление продажами.
Состав службы: Начальник управления продаж, заместитель начальника
управления продаж, заместитель начальника управления продаж по развитию,
менеджер отдела продаж – 3, начальник отдела бронирования, специалист
отдела бронирования – 6, ведущий специалист отдела бронирования -1,
ведущий специалист отдела бронирования по работе с контрагентами -1,
Менеджер по ведению групп-1, начальник конференц-залов, администратор
конференц-залов – 3.
Служба управления продаж отвечает за такие важные:
загрузку номерного фонда гостиницы,
38
установление конкурентно способных цен и формирование гибкой
ценовой политики;
составлению плана продаж и бюджета гостиницы,
проведение аналитики и отчётности по загрузки и доходом
гостиницы,
заключение договоров с туроператорами и прочими фирмами;
заключение договоров на проживание, питание или аренду
помещений,
анализ потребителей и выделение целевой группы;
анализ деятельности конкурентов;
анализ рынка;
совершенствование предлагаемого гостиничного продукта,
нововведения;
разработка продуманной системы скидок и тарифов.
Функции бронирования осуществляет специалист отдела бронирования
гостиницы.
К функциям специалиста бронирования относятся:
прием заявок и их обработка;
составление необходимой документации — графиков заезда на
каждый день (неделю, месяц, квартал, год
19
.
Прием заявок осуществляется по телефону, факсу, с помощью
компьютерных систем бронирования, почты.
3. Служба эксплуатации номерного фонда.
Служба эксплуатации номерного фонда поддерживает необходимый
уровень комфорта и санитарно-гигиенического состояния гостиничных
номеров, а также общественных помещений.
19
Куприянчук Е.В., Щербакова Ю.В. Управление персоналом: ассессмент, комплектование,
адаптация, развитие. - М.: ПРИОР, 2013. – с. 17
39
Горничные выполняют уборку. Это их основная обязанность. Номера
убирают независимо от того, заняты они или свободны.
Каждый день горничная выполняет текущую и (по необходимости)
промежуточную уборку номеров.
4. Служба безопасности.
Служба безопасности обеспечивает поддержание порядка и
безопасности клиентов гостиницы.
Ежедневная работа сотрудников службы безопасности включает
тщательный осмотр охраняемой территории (каждые 2 ч), постоянную связь со
всеми дежурными службами гостиничного комплекса, обмен информацией о
подозрительных личностях и предметах и т.д.
5. Финансовая служба.
Документально оформляет совершаемые хозяйственные операции на
предприятии: снабжение, приобретение товаров, сырья, материалов, расчетные
операции с поставщиками, транспортными организациями, бюджетом,
составляет калькуляцию произведенной продукции, проводит
инвентаризацию, начисляет заработную плату и налоги, ведет отчетность
предприятия
20
.
Осуществляет контроль за снабжением по объему и ассортименту в
соответствии с заключенными договорами, соблюдение норматива и
структуры товарных запасов, нахождение путей снижения товарных потерь
при хранении, транспортировке и отпуске. В обеспечении сохранности
товарно-материальных ценностей на предприятии организована материальная
ответственность кассира, заведующих бельевой и складом.
6. Отдел маркетинга.
Основными функциями отдела маркетинга является продвижение
гостиничных услуг на рынок, повышение эффективности деятельности
предприятия, формирование и постоянное совершенствование маркетинговой
20
Медведев В.П. Основы менеджмента [Текст]: Учебно-методическое пособие. -2015. – с. 55
40
стратегии, что подразумевает постоянную постановку и выполнение
следующих задач:
проведение маркетинговых исследований;
PR-мероприятия;
разработка имиджа и корпоративного стиля;
организация рекламы и рекламных кампаний;
подготовка материалов для рекламных проспектов, брошюр и
выставочных стендов;
7. Инженерная служба.
К функциям службы относятся система электроснабжения, система
теплоснабжения, система водоснабжения и канализации, система вентиляции
и кондиционирования, оборудование предприятий питания,
телекоммуникационное оборудование, оборудование конференц-залов,
компьютеры.
Состав, структура и движение кадров в организации АО ТГК «Бета»
является объектом управления кадровой службы, именно поэтому нуждается в
тщательном анализе.
Одним из основных видов ресурсов организации являются трудовые
ресурсы. От эффективности их использования зависят основные показатели и,
как следствие, конечный финансовый результат деятельности организации.
Численность персонала и состав категорий работников АО ТГК «Бета»
приведены в таблице 3.
Таблица 3
Численность и состав категорий работников АО ТГК «Бета» за
2017 - 2018 гг. (Составлено автором на основе данных компании)
Год
ы
Общая
численность
работников,
чел.
В том числе по основным категориям
Административно-
управленческий
персонал
Производственно-
обслуживающий
персонал
Вспомогательный
персонал
чел.
в % к общей
численности
чел.
в % к общей
численности
чел.
в % к общей
численности
2017
356
23
6,4
313
88,9
42
11,8
2018
358
24
6,7
313
87,4
43
12,1
41
Как отражено в таблице 3, в 2017 – 2018 гг. в численности и структуре
персонала произошли незначительные изменения. Общая численность
работников увеличилась за год на 2 чел., при этом темп роста составил 103,8%.
Штат административно-управленческого аппарата пополнился одним
специалистом – начальником конференц-залов и одной штатной единицей во
вспомогательном персонале. Доля административно-управленческого аппарата
является низкой – 6.7%, доля вспомогательного персонала напротив значительна
– 11,0%. Это связано с особенностями хозяйственной деятельности предприятия.
Главное звено организации - ее производственно-обслуживающий персонал –
уменьшается в процентном отношении к общей численности работников (на
1,5%). Снижение этого показателя в дальнейшем является нежелательным.
Уровень образования персонала предприятия представлен в таблице 4.
Таблица 4
Структура персонала по уровню образования в АО ТГК
«Бета» за 2017 - 2018 гг. (Составлено автором на основе данных
компании)
Годы
Общая
численность
работников,
чел.
В том числе имеет образование
Высшее
Среднее
специальное
Общее
среднее
Неполное
среднее
чел
.
% к
общей
числ.
чел.
% к
обще
й
числ.
чел.
% к
общ,
числ
.
чел
.
% к
общ.
числ
.
2017
356
196
55,1
143
39,9
15
4,2
2
0,6
2018
358
198
55,3
143
39,9
15
4,2
2
0,6
Из приведенных данных видно, уровень образования работников в целом
отличный – 95,2% имеют высшее и среднее специальное образование. Это в
основном работники аппарата управления.
Рапределение персонала по половозрастному признаку показано в
таблице 5.
В основе своей в АО ТГК «Бета» - женский коллектив, средний возраст
30-50 лет, 60 сотрудников предпенсионного возраста.
Основная мужская часть коллектива представлена сотрудниками в
возрасте 30-50 лет, 11 человек пред пенсионного возраста и 20 работников в
возрасте до 30лет.
42
Таблица 5
Половозрастной состав персонала АО ТГК «Бета» за 2017 –
2018 гг. (Составлено автором на основе данных компании)
Годы
Общая
численность
работников,
чел.
В том числе
Женщин
В том числе
Муж-
чин
В том числе
До
30
лет
От
30
до
50
51
год и
выше
До
30
лет
От
30
до
50
51
год и
выше
2017
356
247
15
172
60
109
20
78
11
2018
358
249
15
174
60
109
20
78
11
Показатели движения персонала представлены в таблице 6.
Таблица 6
Анализ движения кадров АО ТГК «Бета» за 2017 - 2018 гг.
(Составлено автором на основе данных компании)
Показатель
2017г.
2018г.
Отклонения
2018г. к 2017г.
+ ; -
%
1. Численность персонала на
начало года
347
356
3
3
2. Принято в организацию
11
15
4
27
3. Выбыло из организации, в том
числе:
2
13
11
85
-по месту службы в рядах
Российской армии
-
-
-
-
-на пенсию и по другим
причинам, предусмотренным
законодательством
-
2
2
-
-в связи с переводом на другую
работу
-
-
-
-
-по собственному желанию
6
11
5
45
-за нарушение трудовой
дисциплины
1
-
-1
-
4. Численность персонала на
конец года
356
358
2
1
5. Среднесписочная численность
работников
351,5
357
5,5
2
6. Коэффициент оборота по
выбытию
0,01
0,04
0,03
75
7.Коэффициент оборота по
приему
0,03
0,04
0,01
25
8. Коэффициент общего оборота
13
28
15
54
9. Коэффициент постоянства
178
119
-59
-33
10.Коэффициент восполнения
0,03
0,01
-0,02
-67
11. Коэффициент текучести
кадров
0,01
0,03
0,02
67
В 2018 г. в организацию было принято на 4 чел. больше, выбыло на 11
чел. больше, чем в 2017 г. Наибольшее число сотрудников уволилось по
43
собственному желанию (11 человек в 2018 г.). В движении персонала
отмечаются нежелательные явления: растет коэффициент оборота по приему –
25%, коэффициент общего оборота – 54%, снижается коэффициент восполнении
-67%, снижается коэффициент постоянства – 33%, растет коэффициент
текучести кадров – 67%.
Серьезной проблемой кадровой работы является высокая текучесть
персонала: в среднем в организации она составляет 18%, а среди молодых
сотрудников, для которых «критическим» является период работы 1-1,5 года,
достигает 36%.
Вследствие этого возникают скрытые потери рабочего времени, которые
характеризуются снижением производительности вновь принятых работников
по сравнению со средней по организации. По данным социологических
исследований, выработка вновь принятого работника в первый месяц его работы
ниже средней примерно на 1/3, во второй месяц – на 10%.
Очевидно, что выявленные тенденции связаны с неудовлетворенностью
работников. В целом из данных анализа движения трудовых ресурсов АО ТГК
«Бета» следует, что проводимая кадровая политика не дает желаемого эффекта,
что приводит к нестабильности кадрового состава, вызывает повышение уровня
текучести персонала и приводит к потерям денежной выручки.
Создание условий, побуждающих работников проявлять
добросовестность, настойчивость, старательность в работе, обуславливает
разработку системы их мотивации и стимулирования. Связь между мотивацией
и конечным результатом деятельности работника не однозначна, однако
денежные выплаты, используемые в качестве рычагов стимулирования, как
показывает практика, остаются приоритетными в числе других мотивов и
стимулов, особенно в условиях экономической нестабильности и финансовых
затруднений
21
.
21
Новиков, Д. А. Теория управления организационными системами [Текст]. - М: МПСИ, -
2015. – с. 80