55
- контроль заключенных сопроводительных документов с пожилыми
людьми, одинокими супружескими парами и инвалидами;
- контроль хозяйственной деятельности;
- контроль одиноких пенсионеров, инвалидов, супружеских пар по
территориальному признаку;
- контроль охраны труда и безопасности;
- контроль бухгалтерского учета и отчетности.
На основании выделенных ключевых показателей по основным бизнес-
процессам и определенным точкам контроля по бизнес-процессам управления
сформируем список контрольных мероприятий для ГУП «Моссоцгарантия» в
таблице 17.
Таблица 17
Список контрольных мероприятий ГУП «Моссоцгарантия» для
проведения финансового контроля
Контрольные мероприятия
Финансо
вые показатели для проверки
Контроль изменений в
нормативно
-
правовой базе
Затраты на выплату штрафов за нарушение
требований действующего законодательства
Маркетинговый контроль
Рост доходов от проведения маркетинговых
мероприятий для стимулирования услу
г
Контроль в государственных
закупках
Полученные доходы от участия в
государственных закупках
Контроль заключенных
договоров с пожилыми
гражданами и людьми
Количество одиноких пенсионеров и
инвалидов
Количество заключенных сделок с пожилыми
гражданами и инвалидами
Количество освободившихся жилых
помещений
Количество совершенных операций с жилым
и нежилым имуществом
Контроль заключенных
сопроводительных документов
с пожилыми людьми,
одинокими супружескими
парами и инвалидами
Количество заключенных с
делок по купле
-
продаже договоров
Количество выполненных работ по оценке
стоимости жилого фонда
Количество выполненных работ по
социальному содержанию жилья
Контроль охраны труда и
безопасности
Затраты на выплату штрафов за нарушение
требований охраны труда и ТБ
Контроль бухгалтерского
учета и отчетности
Хозяйственные операции, первичные
документы, отчетность
56
Как видно из таблицы 17, при внедрении дорожной карты для
финансового контроля ГУП «Моссоцгарантия» сможет осуществлять контроль
не только данных бухгалтерского учета и отчетности, но и проводить контроль
финансовых показателей в разрезе осуществляемых основных бизнес-
процессов и бизнес-процессов управления.
На следующем этапе для выделенных контрольных мероприятий
необходимо назначить временные рамки, сформировать программы и
определить состав комиссии.
В работе С.В. Молчанова для разработки дорожной карты для
финансового контроля рекомендуется использовать схему, которая приведена
на рисунке 4
57
.
Рисунок 4. Схема составления дорожной карты для проведения
финансового контроля
Как видно из рисунка 4, для осуществления финансового контроля
формируется список мероприятий с детализацией по периодам времени. При
этом для каждого мероприятий назначаются контрольные точки и шаги
выполнения.
57
Молчанов С. В. Особенности внедрения метода дорожного картирования при
осуществлении финансового контроля на предприятии // Фундаментальные исследования,
2018. - №6. – С.40-46.
57
Установление контрольных точек для осуществления финансового
контроля показателей по дорожной карте приведено в таблице 18.
Таблица 18
Установление контрольных точек для осуществления финансового
контроля показателей по дорожной карте
Контрольные мероприятия
Период
проведения
Контрольные точки
Контроль изменений в
нормативно-правовой базе
январь, июль
15.01.2020 г.
15.07.2020 г.
Маркетинговый контроль
февраль, август
20.02.2020 г.
20.08.2020 г.
Контроль в государственных
закупках
март, сентябрь
25.03.20
20 г.
25.09.2020 г.
Контроль заключенных
договоров с пожилыми
гражданами и людьми
апрель, октябрь
10.04.2020 г.
10.10.2020 г.
Контроль заключенных
сопроводительных
документов с пожилыми
людьми, одинокими
супружескими парами и
инвалидами
май, ноябрь
12.05.2020 г.
12.11.2020 г.
Контроль охраны труда и
безопасности
июнь 12.06.2020 г.
Контроль бухгалтерского
учета и отчетности
декабрь 20.12.2020 г.
Как видно из таблицы 18, создание контрольных точек для
осуществления финансового контроля позволит повысить его качество и вести
контроль не только составления бухгалтерской отчетности и ведение учета, а
создать комплексную систему проверки в разрезе осуществляемых бизнес-
процессов.
Для снижения трудоемкости проведения контроля по выделенным
контрольным точкам специалистами ГУП «Моссоцгарантия» рекомендуем
внедрить систему управления бизнес-процессами ARIS Toolset, которая
выступает интегрированной средой и включает в состав различные модули,
позволяющие полностью обеспечить решение необходимых задач для
реализации поставленной задачи.
Для разработки одной модели для контроля финансовых показателей
58
ГУП «Моссоцгарантия» получит возможность применять различные
методологии.
Характеристика основных модулей ARIS Toolset приведена на рисунке
5.
Рисунок 5. Характеристика основных модулей ARIS Toolset
Анализ и проектирование можно выполнять с помощью любого модуля,
что определяется конкретными условиями и целями моделирования.
В ARIS Toolset применяют трехфазовую модель жизненного цикла, то
есть использование такие уровней представления как определение требований,
установление проектной спецификации и описание реализации
58
.
Когда будет построена статическая модель системы, в которой
детализирована структура дорожной карты для проведения финансового
контроля ГУП «Моссоцгарантия», то для оценки финансовых показателей
можно будет использовать модуль ARIS Simulation.
Модуль ARIS Simulation использует информацию, которая извлекается
из статической модели. Совместное влияние различных факторов позволяет
выявить узкие места или критические ситуации, которые возникают при
нехватке ресурсов.
Динамический анализ бизнес-процессов процессов позволяет выявить
58
ARIS Toolset. [Электронный ресурс]. URL: http://www.interface.ru/home.asp?artId=4269 (дата
обращения: 30.01.2020 г.)
59
длительность простоев в процессах, отразить динамику времени ожидания.
Основные возможности модуля ARIS Simulation приведены на рисунке
6.
Рисунок 6. Основные возможности модуля ARIS Simulation
С помощью имитации можно выявить незапланированное время
ожидания в определенных точках процесса и выявить потребность в трудовых
ресурсах.
В данном случае процесс не может быть выполнен из-за того, что все
сотрудники реализуют другие функции. Данное ограничение выявляется и
устраняется на основании использования имитационных статистических
таблиц.
С помощью таблиц можно наблюдать за динамикой и выполнять
корректировку точек синхронизации. Корректировка выполняется для
увеличения числа исполнителей непосредственно перед тем моментом времени
как могла бы возникнуть проблема их недостатка.
С помощью методики определения стоимости процесса ликвидируются
значения, которые негативно влияют на реализацию и производительность
бизнес процесса.
Также модуль ARIS ABC позволяет определить затратные центры и
60
получить информацию, для выполнения оценки эффективности.
Основные возможности модуля ARIS ABC приведены на рисунке 7.
Рисунок 7. Основные возможности модуля ARIS ABC
Модуль ARIS и R/3 является комплексной системой управления
процессами на производстве. С его помощью выполняются функции
производственного планирования и управления производством, запасами,
складами, материально-техническим снабжением.
Архитектура включает в себя сервер, состоящий из базы данных, веб-
приложения, сервера конфигураций и сервера оповещений, CASE-пакет ARIS
Toolset позволяет в режиме реального времени оповещать пользоваться о
действиях, происходящих на сервере, который позволяет разрабатывать модели
бизнес процессов, мобильный интерфейс.
Выполнение бизнес-процесса в ARIS Toolset выполняется, начиная со
стартового события по цепочке переходов, при этом автоматически
формируется список задач, которые необходимо выполнить назначенным
пользователям.
Для выполнения каждого бизнес процесса ARIS Toolset создается
карточка экземпляра, которая содержит информацию о текущих значениях
параметров, задачи, исполнителей и их статусы.
В системе ARIS Toolset существуют функции поиска необходимого
61
экземпляра процесса с помощью установки фильтров, а также функции
мониторинга бизнес процессов для получения информации о бизнес процессе в
любой момент времени.
В процессе исследования бизнес-процесса в системе возможна его
оптимизация и возможность проверки эффективности выполненных изменений
в бизнес-процессе.
3.2. Рекомендации по совершенствованию системы общественного
контроля ГУП «Моссоцгарантия»
Как показал анализ системы общественного контроля ГУП
«Моссоцгарантия» в настоящее время не существует отдельного структурного
подразделения, осуществляющего общественный контроль и взаимодействие с
органами государственного управления.
Поэтому для совершенствования системы общественного контроля
рекомендуем создать отдел для осуществления общественного контроля,
который будет:
- разрабатывать основные положения в области выполнения
общественных поручений от органов государственного управления;
- формировать методики оценки общественного мнения среди
подведомственных пожилых людей и инвалидов;
- разрабатывать методические руководства по взаимодействию со
средствами массовой информации;
- взаимодействовать с отделом маркетинга в области развития связей со
средствами массовой информации;
- проверять качество выполняемых общественных поручений;
- контролировать процессы выполнения установленных сроков при
проведении общественных работ;
- проводить контроль качества выполняемых общественных поручений
от органов государственного управления;
62
- разрабатывать мероприятия по усилению взаимодействия с органами
государственного управления в области выполнения общественных поручений.
На основании выделенных функций в области осуществления
общественного контроля разработаем организационную структуру управления
отдела общественного контроля для ГУП «Моссоцгарантия» и приведем ее на
рисунке 8.
Рисунок 8. Предлагаемая организационная структура отдела
общественного контроля для ГУП «Моссоцгарантия»
Как видно из рисунка 8, руководить отделом общественного контроля
будет начальник, который будет находиться в непосредственном подчинении у
генерального директора ГУП «Моссоцгарантия».
В состав отдела общественного контроля ГУП «Моссоцгарантия» будут
входить службы по контролю документооборота, выполнению общественных
поручений и работы с СМИ.
Отдел по контролю документооборота будет отвечать за контроль
внутренних положений, регламентирующих порядок выполнения
общественных поручений.
63
Также к функциям отдела по контролю документооборота будет
относиться контроль сроков выполнения общественных поручений, оценка
правильности заполнения реквизитов, распределение общественных поручений
в разрезе структурных подразделений.
Отдел контроля качества выполнения общественных поручений будет
выполнять проверки общественных поручений от органов местного
самоуправления и региональных органов, контролировать сроки их
рассмотрения, составлять графики проведения работ с назначением
ответственных лиц.
Деятельность отдела контроля по работе с СМИ ГУП «Моссоцгарантия»
будет направлена на проведение проверку публикаций размещенных в сети
Интернет, работу с отзывами и обращениями, а также контролировать оценку
общественностью публикаций приведенных в бизнес-журналах различных
изданий.
При выполнении общественного контроля отделом будут проверяться
сроки выполнения общественных поручений, составляться отчетные данные,
рекомендации по улучшению взаимодействия с общественностью
59
.
Порядок выполнения задач, поставленных перед унитарным
предприятием для проведения общественного контроля, предлагаем закрепить
положениями с указанием сроков проведения проверок, содержанием
программы проведения проверки и указания ответственных лиц.
Необходимо отметить, что от качества общественного контроля будет
зависеть деловая репутация ГУП «Моссоцгарантия» перед органами
государственного управления и при взаимодействии со средствами массовой
информации.
Предлагаемый перечень документов, который будет предоставляться
отделом общественного контроля ГУП «Моссоцгарантия» приведен на рисунке
9.
59
Гимазова Ю. В. Государственное и муниципальное управление: учебник для
академического бакалавриата / Ю. В. Гимазова, Н. А. Омельченко. – Москва: Издательство
Юрайт, 2019. – 453 с.
64
Рисунок 9. Предлагаемый перечень документов, который будет
предоставляться отделом общественного контроля ГУП
«Моссоцгарантия»
Организация отдела общественного контроля ГУП «Моссоцгарантия»
также будет способствовать снижению случаев не исполнения общественных
поручений в установленные сроки. Отдел общественного контроля будет иметь
полный доступ к документам, договорам, распорядительным документам.
Данный отдел будет выполнять самостоятельную разработку методик,
порядок оценки системы общественного контроля. После осуществления
проверок будет выполнять планирование процедур проверки.
Особенность планирования общественного контроля будет заключаться
в том, что проверка будет осуществляться с использованием сформированной
программы, которая будет корректироваться в зависимости от общественных
поручений от органов государственного управления
60
.
Основные направления и процедуры общественного контроля в ГУП
«Моссоцгарантия» будут основаны на использовании методов и порядка
осуществления определенных задач, включающих проверку:
60
Васильев В. П. Государственное и муниципальное управление: учебник и практикум для
академического бакалавриата / В. П. Васильев, Н. Г. Деханова, Н. А. Лось, Ю. А. Холоденко.
– Москва: Издательство Юрайт, 2019 – 320 с.