33
Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования
кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление деятельности банков.
Основные причины этого следующие: это тяжелая ситуация в промышленности,
когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод
предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в
долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность
инвестиций в производство, особенно на фоне беспроигрышных вложений в
государственные ценные бумаги, и общая неуверенность хозяйствующих субъектов
в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового
менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в
отношении реального сектора.
Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора
занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и
централизации капиталов, жесточайшей политики НБ в области банковского
регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А
крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве, размещают
свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия,
кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной
частью их акций с наименьшим риском.
Процентные ставки за пользование кредитами снижаются. Важнейшими
причинами являются конечно снижение учетной ставки в течение последнего года,
темпов инфляции и доходности государственных бумаг.
Сегодня все чаще кредитор ищет заемщика, тогда как еще год назад картина
была противоположной.
Типичным для банков стало проведение хотя бы первичного анализа
кредитоспособности: изучение кредитной истории, коэффициентов финансового
состояния, денежных потоков, структуры дебиторской и кредиторской
задолженности, задолженности по кредитам, анализ залога у предприятия-заемщика.
И это определенный шаг вперед, удельный вес кредитов, выдаваемых «по блату» или
за взятку, снижается.
34
Некоторые свидетельства о росте накоплений граждан позволяют судить о
потенциальном росте ресурсной базы для кредитования. Средний остаток на частном
вкладе в банке.
Региональные банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных
ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого
кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она,
в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей.
Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием
проблем описанных выше:
1. Меры макроэкономического характера:
- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности
государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем
один раз в определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;
- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной
массы при подконтрольной инфляции);
- снижение налога на прибыль банков до общего уровня обложения прибыли
юридических лиц;
- изменение величины норматива, что позволит банкам, по крайней мере
устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину
собственного капитала, изменение величины норматива, для специализированных
банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной
отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз. Снижение количества
обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы
эффективно оперировать ими.
- далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов,
формируемых под не возврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично,
из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых двух
групп риска;
35
- отмена необъяснимого условия, в соответствии с которым из облагаемой
прибыли заемщиков вычитаются лишь процентные платежи, равные учетной ставке
Национального банка плюс три процента.
2. Меры микроэкономического характера:
- региональные банки имея небольшой ресурсный потенциал должны
проводить политику увеличения своей ресурсной базы.
- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;
- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами,
что регламентируется инструкцией и которое уже используется в западных и
центральных регионах.
- особое внимание стоит обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не
имеют средств для закупки оборудования по полной стоимости, особенно
импортного, но у них вполне хватит средств для выплаты лизинговых платежей.
Лизинг особенно необходим предприятиям поскольку за последние 7 лет
наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал.
Тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение
относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим
лизинговые операции.
- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно
продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые
карточки и торговлю через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет
явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания
частного диллинга. Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный
трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на
краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не
использованной на конец дня. Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к.
более оперативный доступ к рынку позволяет реализовать тактику «скалпирования»
- получения дополнительной прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-
продажи.
36
1.2 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка
Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого
банка
Кредитную политику коммерческого банка можно определить как
деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях
обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика.
«Кредитная политика» достаточно широкий термин. Его можно рассматривать
в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости
кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в
дополнительных денежных средствах, используемых на модернизацию и расширение
отраслей народного хозяйства. Рассматривать кредитную политику банка без
изучения проблем управления кредитным риском, мы считаем не целесообразным,
так как управление кредитным риском преследует более локальные цели, связанные
с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования
потребностей заемщика в дополнительном капитале.
Методология формирования кредитной политики банка предполагает
формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой
проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта
западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании
эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса,
высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в
необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике переходного
периода, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой
системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного
неустойчивого состояния народного хозяйства и спада производства.
37
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке
кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания
преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии
российской экономики.
Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить
такие термины, как «кредит», «кредитование», «политика», «кредитные операции».
Кредит или ссудный капитал – это совокупность денежных средств,
передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во
временное пользование за плату в виде процента.
Кредитованием является размещение банком привлеченных денежных средств
от своего имени и за свой счет в виде займа, т.е. предоставление денежных средств на
условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого назначения.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а
возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются
банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и
окупаемости затрат.
Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку
определенную плату за временное заимствование денежных средств. Реализация
этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой
процентов за привлечение в депозиты чужих средств, затрат по содержанию своего
аппарата, а также обеспечивает получение прибыли.
Принцип обеспеченности означает, что ссуды должны выдаваться под
конкретные материальные ценности, находящиеся на разных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствует об обеспеченности кредита и, следовательно, о
реальности его возврата.
Коммерческие банки выдают кредиты на строго определенные цели и следят за
целевым использованием выданных ссуд.
38
Политика (от греч. Politike – искусство управлять государством) – образ
действий какого-либо субъекта (в нашем случае это кредитная организация),
направленных на достижение определенных целей.
Кредитные операции – это деятельность, в результате которой формируются
взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
При этом не важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказываются в роли
кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком).
Клиентские операции так же могут быть различными. Например, предприятие,
размещающее депозит, является кредитором, а получающее банковский кредит
фактически является заемщиком.
Кредитный ресурс банка составляет собственно объем денежных средств,
который банк направил или планирует направить в операции кредитования.
Итак, кредитная политика – это совокупность активных и пассивных
банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить
задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально
имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального банка России и
фактический объем средств к размещению).
Кредитная политика коммерческого банка определяется предпринимательской
философией банка, характеризующей понимание им собственной миссии, интересов
клиентов, своих ценностей и потребностей общества.
Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую
стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен
знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные
опасности в кредитном деле.
39
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики.
Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая
стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на
реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому
отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность,
регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и
направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят
свое отражение в специальном документе – Положении о кредитной политике.
Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка,
является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность
кредитной организации.
Кредитная политика дополняется некоторыми другими документами,
призванными определить стандарты и процедуры кредитования, например
положения о полномочиях сотрудников банка по выдам кредита, о процедуре
кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным
операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом, управление
процедурой обеспечения возвратности кредитов и т.д. Стандарты также затрагивают
требования к оформлению документов, сбору и анализу информации, проверке
кредитоспособности различных типов клиентов и т.д.
Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным
документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом
координации при изменении банковского окружения.
Значение Положения о кредитной политике состоит и в том, что оно позволяет
банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие
принципы распределения объема капитала, предоставления крупных кредитов,
рентабельности, ликвидности и безопасности. В документе наряду с вопросами
объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле
риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике формулирует основные
принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и
платежеспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.
40
Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е.
определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской
деятельности (например, банк может придерживаться принципа не кредитовать
сделки с оружием, по принципиальным соображениям не финансировать те или иные
политические партии и т.п.). Помимо профессионализма (всеобъемлющего знания и
оценки клиентов) важное значение приобретает уровень банковского сервиса и
предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать
клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является
дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более
выгодную конкурентную позицию.
Роль кредитной политики банка можно выразить следующим образом:
Отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой
(плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие
означают отсутствие в нем полноценного управления этим важнейшим направлением
деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и
долгосрочной перспективе.
Качественная кредитная политика банка, если ее положения реально
используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном
процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
дает руководству банка важный критерий оценки качества управления
кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.
создает материальный базис в виде превышения процентных доходов над
процентными расходами для развития банка в целом и расширения спектра
банковских услуг.
41
Все положения кредитной политики должны быть подкреплены тактическими
мерами, которые в совокупности и должны обеспечивать ее претворение в жизнь, т.е.
составить механизмы ее реализации. Все меры, призванные реализовать намеченную
кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или
возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть
рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения
оформлены в виде документов. В принципиальном плане среди названных мер
должны или могут присутствовать такие, которые позволят:
определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору цены)
источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;
установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых
рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям
заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;
разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять
клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели);
лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения
уровня возвратности выданных кредитов;
своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие
возможных убытков от кредитной деятельности;
совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и
методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.
Организация банковского кредитования включает в себя (помимо
формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее
реализовать):
рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита;
принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего
(положительного либо отрицательного) решения;
подготовку и заключение кредитного договора;
процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), а также
контроля на всех этапах.
42
Ключевым среди перечисленных можно считать вопрос о целесообразности
(нецелесообразности) удовлетворить заявку потенциального заемщика.
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою
кредитную политику (на ряду и в согласии с его политиками применительно ко всем
другим направлениям деятельности – депозитной, процентной, тарифной,
технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также
предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.
Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и
закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка
как минимум по следующим вопросам:
приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим
предпочтительные для данного банка:
объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
категории заемщиков (органы власти, государственные и не государственные
предприятия и организации, частные лица);
характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские
отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими
видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
схемы обслуживания кредитов;
формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
2. цели кредитования:
ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.