63
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков- корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
- переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия
банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Органами управления Банком являются:
- общее собрание акционеров;
- Наблюдательный совет Банка;
- Правление Банка;
- единоличный исполнительный орган – Председатель Правления
(Президент) Банка.
В своей деятельности кредитный отдел руководствуется Федеральным законом
«О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ Федеральным
законом «О Центральном банке РФ», Уставом Сбербанка России, Положением об
отделе кредитования, указаниями, инструкциями по кредитованию.
Функции отдела: краткосрочное кредитование; первоначальные переговоры с
клиентом; анализ финансовой деятельности заемщика; подготовка материалов для
членов Кредитного комитета; заключение договоров; формирование кредитного дела;
осуществление мониторинга кредитного проекта.
Отдел ценных бумаг и инвестиционных программ: формирование и
управление собственным портфелем ценных бумаг; проведение операций на
рынке ценных бумаг в интересах клиентов; управление портфелями ценных
бумаг клиентов; оценка залоговой стоимости ценных бумаг; участие в
организации государственных инвестиций через финансирование целевых
денежных средств на возвратной основе; содействие осуществлению
64
строительства по современным проектам; анализ статистической и
бухгалтерской отчетности по капитальному строительству; осуществление
расчетно-кассового обслуживания отдельных предприятий и организаций;
кредитование физических лиц.
Отдел кассовых операций выполняет следующие задачи: прием, выдачу
наличных денег, пересчет и формирование их, выполнение в полном объеме
требований ЦБ РФ; контроль за качеством обращаемых денежных билетов
через изъятие из обращения ветхих купюр; определение платежности
денежных билетов и монеты; подкрепление денежной наличностью
филиалов, пунктов обмена; получение подкрепления денежной наличности
из РКЦ и вывоз денег в РКЦ.
Основные задачи отдела вкладных и обменных операций - это
предоставление банковских услуг и осуществление покупки и продажи
иностранной валюты населению. Банковские услуги заключаются в
привлечении денежных средств населения во вклады на взаимовыгодных
условиях; в открытии и ведении лицевых счетов по видам вкладов и разным
срокам хранения, в начислении и выплате процентного дохода в
соответствии с условиями вклада; в списании по заявлению вкладчиков с их
счетов и в безналичном переводе средств; в предоставлении в аренду
индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей, в приеме
коммунальных и других платежей от физических лиц.
В круг обязанностей юридического отдела входит: .
- проверка соответствия законодательству представляемых руководству Банка
проектов приказов, инструкций, положений, других документов правового характера,
визировать их в случае, если они не противоречат законодательству;
-выдача заключений и справок по правовым вопросам, возникающим в
деятельности Банка;
-участие в разработке нормативных актов, банковских договоров и других
документов правового характера.
Целью отдела автоматизации банковских работ является создание и
65
развитие автоматизированной системы обработки банковской информации и
внедрение новых банковских технологий, использующих средства
вычислительной техники.
Основными задачами отдела являются:
-создание и внедрение автоматизированных систем на базе вычислительной
техники для эффективной подготовки, обработки и исполнения банковских
операций;
- совершенствование структуры документооборота и потоков информация в
условиях применения технологий локальных вычислительных сетей;
- внедрение новых автоматизированных рабочих мест для специалистов
Отделения;
-организация эффективной и бесперебойной работы средств
вычислительной техники и локальных сетей;
- проведение анализа и разработка предложений по совершенствованию
технологий банковской деятельности.
Основной задачей административно - хозяйственного отдела является
обеспечение структурных подразделений банка материалами и оборудование,
необходимыми для его деятельности.
2.2. Организация работы и функции учетно-финансовых служб банка
Организационная структура коммерческого банка определяется, прежде всего,
его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет
организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе
банка.
Учитывая тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет
акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру
акционерного коммерческого банка.
66
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров,
которое созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже
одного раза в год.
В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся
следующие вопросы деятельности банка:
1. Утверждение и изменение Устава банка;
2. Избрание Совета директоров банка;
3. Утверждение годового отчета банка;
4. Распределение доходов банка и решение о формировании фондов
банка;
5. Создание и ликвидация филиалов банка;
6. Утверждение аудиторов банка.
В промежутках между собраниями акционеров общее руководство
деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого
находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех,
которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров
банка. Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет
Председатель Совета директоров банка, который избирается из состава Совета
директоров банка.
Совет директоров банка назначает исполнительный орган — Правление банка
и его руководителя — Председателя Правления банка, который организует всю
текущую деятельность банка.
Управленческая структура банка включает функциональные Подразделения
и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом
выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление
данным банком банковской деятельности.
Так например кредитный отдел, где главная, активная работа банка - это
предоставление кредитов, поэтому не зря банки называются еще кредитными
организациями. От состояния кредитного цела в банке зависит его жизнеспособность.
67
Хорошо поставленное кредитное дело обеспечивает банку процветание в
будущем, если банк испытывает хронические проблемы с кредитами, то рано или
поздно банк обречен на гибель. Предоставляя кредиты администрациям,
предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест,
расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий.
В общей случае кредитные операции можно разделить на два крупных блока:
1. Активные кредитные операции, которые включают выдачу кредитов
юридическим и физическим лицам, другим банкам, получку с целью получения
доходов или инвестиции в пенные бумаги, размещение депозитов в других банках,
средств на резервных счетах ЦБ РФ, корреспондентских счетах в других банках.
2. Пассивные кредитные операции банка состоят из привлеченных вкладов.
депозитов от юридических и физических лиц, других банков, полученных кредитов
от ЦБ РФ, других банков.
Классифицировать основные виды кредитов можно так:
1. По методу кредитования - по мере поступления кредитных заявок
иди путем открытия кредитной линии;
2. По размерам - крупные, средние, мелкие кредиты, выданные одному или
группе связанных заемщиков, размером более 5% капитала банка;
3. По срокам - до востребования и срочные кредиты, которые делятся на долго-
, средне- и краткосрочные;
4. По размерам процентов беспроцентные кредиты, среднерыночные, выше или
ниже среднерыночных процентов;
5. По сфере использования - промышленные, строительные, торговые;
6. По предмету кредитования - основные, оборотные фонды, ценные бумаги и
другие виды;
7. По сезонности - кредиты всесезонного характера (промышленные, торговые,
транспортные и другие кредиты) и сезонного характера предприятия
агропромышленного характера, народного сектора);
68
8. По виду обеспечения кредитов - бланковые или необеспеченные,
обеспеченные, которые могут быть залоговыми, гарантированными и
застрахованными;
9. По методу перечисления кредитных сумм - перечисление на расчетный счет
заемщика или в форме оплаты по мере поступления расчетно-платежных документов
на имя получателя кредитов;
10. По видам использованных ссудных счетов - простые и специальные
счета
11. По территориальному признаку кредиты могут быть местными,
региональными, государственными и международными;
12. По степени кредитного риска - высоко-, средне-, рискованные, по
сравнению со среднесписочным и показателями, кредиты с небольшим риском и
безрисковые кредиты;
13. По юридическому признаку - кредиты юридическим лицам и
потребительские кредиты физическим лицом;
14. По типу валюты - рублевые, иностранной валюте.
При выдаче кредитов следует придерживаться следующих принципиальных
положений или принципов кредитования;
- разработка стратегических и тактических вопросов кредитного дела в банке;
- платность кредита;
- срочность кредита;
- обеспеченность кредита;
- дифференциация кредитов по конкретным заемщикам.
При составлении кредитного договора между банком и заемщиком
учитываются следующие вопросы:
1. Размер к срок запрашиваемого кредита;
2. Существующая процентная ставка на аукционах, по которой ЦБ РФ продает
кредитные ресурсы;
3. Существующая ставка рефинансирования ЦБ РФ;
69
4. Среднестатические процентные ставки, по которым банк привлек
депозитные ресурсы;
5. Кредитные риски по заемщиком тех отраслей, к которым они относятся;
6. Эффективность использования кредитного потенциала банка, его кредитного
портфеля;
7. Соотношение собственных и привлеченных средств, которые используются
при выдаче кредитов;
8. Существующие процентные ставки по отчислениям в фонды обязательных
резервов:
9. Существующие предложения и спрос на кредиты со стороны клиентов и
степень их удовлетворения;
10.Учет прогнозируемой динамики инфляции денег на кредитный период (срок
выдачи кредитов)
Деятельность данного кредитного отдела регулируется Положением об отделе
активных и пассивных операций филиала г. Черкесска (ОАО).
Деятельность отдела направлена на формирование ресурсной базы филиала
посредством привлечения средств юридических и физических лиц во вклады,
депозиты, через продажу ценных бумаг, внедрение прогрессивных форм
обслуживание клиентов
К основным задачам и функциям отдела активных и пассивных операций
относятся:
1. Анализ структуры ресурсов и вложений филиала, планирование и учет
денежных потоков филиала;
2. Размещение ресурсов филиала в Центральном офисе;
3. Информация казначейства о привлечении срочных ресурсов;
4. Составляет финансового плана филиала на предыдущий год, анализирует
отчетный год;
5. Анализирует и контролирует ликвидность активов и пассивов филиала;
6. Оказывает услуги кредитного характера;
70
7. Ежеквартально анализирует результаты финансовой хозяйственной
деятельности, контролирует выполнение договоров;
8. Совместно с юрисконсультом филиала проверяет наличие и сохранность
залогового имущества;
9. Отдача распоряжения в учетно-операционный отдел;
10. Работает по возврату просроченной задолженности ссудозаемщиков;
11. Привлекает денежные средства юридических и физических лиц во вклады,
депозиты, покупку ценных бумаг;
12. Отдает распоряжение бухгалтерии филиала о взыскании начисленных
процентов по кредитам, депозитам юридических лиц;
13. Осуществляет контроль за соблюдением ежедневного лимита кассы;
14. Анализирует по кассовым символам денежные средства приходным и
расходным документам;
15. Прогнозирует поступление и выдачу денежных средств;
16. Рассматривает вопросы по формированию, размещению и
расходованию денег из выручки;
17. Проверяет предприятия на соблюдение порядка ведения кассовых операций
РФ;
18. Контролирует отчисления обязательные резервы, установленные ЦБ
РФ;
19. Классифицирует ссудные задолженности по группам риска;
20. Определяет величину резервов на потери в соответствии с Положением
ЦБ РФ от 12.04.01. г.Черкесска;
21. Контролирует режим секретности;
22. Участвует в распределении и усовершенствовании качества услуг;
23. Составляет ежемесячный финансовый отчет по филиалу;
24. Предоставляет главному юрисконсульту филиала необходимые материалы
для разрешения споров в судебном порядке;
25. Оказывает консультационные услуги клиентам;
26. Участвует; в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю.
71
Работа отдела осуществляется во взаимосвязи с другими структурными
подразделениями филиала
В этих целях кредитный отдел:
1. Получает от должностных лиц банка документы, необходимые для
выполнения обязанностей;
2. Предоставляет информацию по вопросам и деятельности отдела;
3. Контролирует свою работу с соответствии с Положении о структурном
подразделении ОАО «Сбербанк» г. Черкесска.
Что касается валютного отдела, то эти операции банка включают операции
текущие и операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции классифицируются по следующим видам:
1. переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления
расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также
для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных
операций на срок не более 90 дней.
2. получение и предоставление кредитов на срок не более 180 дней;
3. переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по
вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением
капитала;
4. переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая сумму
заработной платы, пенсии, алиментов, наследства.
Валютные операции связанные с движением капитала:
1. прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью
извлечения дохода и получение прав на участие в управлении предприятием;
2. портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
3. переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное
имущество, включая землю и ее недра;
4. предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по
экспорту и импорту товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной
собственности;
72
5. предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
6. все иные валютные операции, не являющиеся текущими
операциями.
К основным видам валютных операций банка относятся:
1. Правление валютными счетами банка и клиентов в форме юридических и
физических лиц;
2. Проведение конвенсиционных операций, связанных с куплей-продажей
национальной валюты при продаже-купле иностранной валюты наличным или
безналичным методом, по определенному курсу и на определенный срок.
Валютные операции должны основываться на определенном валютном курсе,
который должен отражать экономическое равновесие средневзвешенных оценок
валютных продуктов разных стран.
Валютные операции банк может проводить как в активном так и в пассивном
решении. Эти операции банк может производить за свой счет по поручению клиента.
Например, банк предоставил кредит в иностранной валюте клиенту или банк получил
межбанковский инвалютный кредит от другого банка и т.д. Здесь возникают
проблемы отслеживания курсов валют по отношению к национальной валюте.
Валютные курсы рассчитываются на основе котировок валют, под которым
понимается установление определенных количественных соотношений между
разными видами валют.
Существует прямая и косвенная котировка валют. При прямой котировке
единица иностранной валюты приравнивается к определенному количеству
национальной валюты, например, 1$США= 30,2руб. При косвенной котировке,
наоборот, единица национальной валюты приравнивается к определенному
количеству иностранной валюты, например, l рубль = 0,030$ США. На валютном
рынке, где встречаются покупатели и продавцы валюты, устанавливаются два курса:
курс продавца и курс покупателя.