34
и составил 3200 тыс. руб., краткосрочные заемные средства уменьшились в
20178году на 6000 тыс. рублей.
Доходы будущих периодов у предприятия в 2018 году запланированы в
объеме 2478 тыс. рублей. В целом размеры обязательств ООО «Галеас»
менялись несущественно. Величина долгосрочных обязательств снизилась в
течение анализируемого периода.
Балансовый результат организации незначительно снизился к концу 2018
года, темпы роста 91,6%. Горизонтальный и вертикальный анализ
бухгалтерского баланса дал представление об активах предприятия и
источниках формирования имущества ООО «Галеас».
Основным выводом является выявленная зависимость предприятия от
привлеченных средств для финансирования хозяйственной деятельности, а
также преобладание в структуре имущества основных производственных
фондов — зданий, сооружений и движимого имущества.
Анализ финансовой устойчивости дает возможность определить
зависимость предприятия от привлеченных к финансированию деятельности
средств, выявить устойчиво предприятие или нет, определить насколько
деятельность может быть обеспечена собственными средствами.
Таблица 8
Динамика финансовых коэффициентов за 2016-2018 гг.
Наименование
коэффициента
Рекомендованное
значение
2016 2017 2018
Коэффициент капитализации
(плечо финансового рычага) 1,5 9,73 13,81 19,57
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами ≥0,1 -0,36 -0,33 -0,39
Коэффициент финансовой
устойчивости ≥0,8-0,9 0,22 0,2 0,19
Коэффициент финансовой
независимости ≥0,5 0,09 0,07 0,05
Коэффициент соотношения
собственных и заемных средств
(финансирования) ≥0,6-0,8 0,1 0,07 0,05
Рассчитанные значения показателей финансовой устойчивости не
соответствуют рекомендованным значениям. Коэффициент обеспеченности
35
собственными средствами имеет отрицательное значение.
Расчет и сравнительный анализ коэффициентов показал зависимость от
привлекаемых к финансированию деятельности источников. Деятельность
финансируется в основном за счет краткосрочных кредитных средств.
2.2. Анализ организации работы транспортного предприятия
Логистическая деятельность в ООО «Галеас» реализуется отделом
логистики. Отдел логистики представляет собой единую систему
взаимосвязанных звеньев, каждому из которых отведен определенный ряд
функций и задач. Рассмотрим взаимоотношения и связи отдела логистики и
некоторых ее структурных подразделений со структурными подразделениями
ООО «Галеас».
Отдел логистики взаимодействует со структурными подразделениями
предприятия по следующим вопросам: организация погрузочно-разгрузочных
работ, составление графиков подачи подвижного состава, организации
проведения перевозки грузов с применением различных условий поставки,
согласно «Инкотермс», организации таможенного декларирования
экспортируемых и импортируемых грузов.
Для оценки деятельности в области транспортной логистики ООО
«Галеас» необходимо провести анализ услуг, оказываемых предприятием своим
потребителям. В первую очередь, проблема в отделе логистики – это то, что
логистическая служба компании занимается как организация перевозок
транспортом на условиях субподряда (транспорт сторонних фирм), так и
загрузкой собственного транспорта предприятия.
Парк своего транспорта у предприятия невелик, однако работает
достаточно активно. Сотрудникам службы логистики выгоднее отрабатывать
мультимодальные перевозки и перевозки с привлечением наемного транспорта,
договора на которые предприятие заключило с рядом компаний как
отечественных, так и зарубежных. Соотношение этих заказов выглядит
следующим образом (Рисунок 3).
36
Рисунок 3. Соотношение логистических услуг и транспортных услуг
Так как основным видом деятельности предприятия является
транспортировка грузов, проанализируем грузоперевозки компании.
Негативно повлияла на общее состояние издержек и возросшая сумма на
компенсацию нерациональных действий логистической службы. Хотя можно
заметить, что в связи с развитием программно-информационного обеспечения
логистической службы значительно возросла и точность контроля за
действиями работы службы логистики.
Транспортная деятельность в ООО «Галеас» реализуется транспортной
службой предприятия в рамках отдела логистики. Основными функциями этой
службы есть процессы, связанные с обеспечением экономичной и
своевременной доставки грузов получателю:
- поиск грузов;
- составление договоров на перевозку;
- ведение первичной бухгалтерской документации (счета, контроль
платежей);
- составление маршрутных листов;
- оформление первичной транспортной документации;
- сопровождение транспорта на маршруте;
43,8
22,1
48,2
22,6
53,2
23
58,6
23,9
0
10
20
30
40
50
60
70
Логистические услуги Автомобильные услуги
2015 2016 2017 2018
37
- контроль GPRS,
- анализ расхода топлива;
- оптимизация маршрутов перевозок;
- консолидация грузов.
Далее проведем анализ основных показателей работы транспорта ООО
«Галеас». В таблице 9 отражены показатели, характеризующие деятельность
транспорта ООО «Галеас».
Таблица 9
Показатели деятельности транспорта ООО «Галеас»
Показатели 2016г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
отклонение
(+,-)
Темп
роста, %
2018/2016
2018/
2016
Количество единиц
подвижного состава, шт. 7 8 8 1 0,14
Количество выполненных
заявок, шт. 623 654 677 54 0,09
Объем перевезенных
грузов, тонн 12156 12849 13976 1819,6 0,15
Грузооборот, тыс. тонно-км 525305
566934
630015
104710 0,20
Производительность
транспортного средства,
тонны/ед.
1736,6
1606,1
1746,9
10,3 0,01
Пробег общий, км
43214 44123 45080 1866 0,04
Среднее время доставки
груза, час 14,5 17 19 4,5 0,31
Коэффициент
использования
грузоподъемности
транспортного средства 0,655 0,548 0,543 -0,112 -0,17
Грузонапряженность, тонно-
км/км
1008 1027,9
1070,1
62,1 0,06
Данные таблицы 9 позволяют сделать ряд выводов о работе транспорта
ООО «Галеас» в анализируемом периоде. Превышение темпов прироста
грузооборота над темпами прироста количества автотранспорта привело к
увеличению показателя производительности транспортного средства с 1736,6
тонны/ед. до 1746,9 тонны/ед., или на 0,6%.
Динамика количества автотранспорта предприятия наглядно изображена
на рисунке 4. В анализируемом периоде произошел рост количества
38
автотранспорта предприятия. За анализируемый период количество
транспортных грузовых автомобилей ООО «Галеас» увеличилось с 7 до 8
единиц, т.е. на 14,3%. Это вызвано приобретением новых единиц транспорта
предприятием.
Рисунок 4. Количество единиц автотранспорта ООО «Галеас»,
единиц
В анализируемом периоде наблюдается значительный рост объема
грузов, перевезенных ООО «Галеас». Этот показатель демонстрирует тоннаж
перевезенного груза. По своему содержанию он характеризует нагрузку на
подвижной состав предприятия. За анализируемый период данный показатель
увеличился на 15% (Рисунок 5).
Рисунок 5. Объем перевезенных грузов ООО «Галеас», тыс. т
Увеличение объема перевезенных грузов стало основной причиной
7
8 8
6,4
6,6
6,8
7
7,2
7,4
7,6
7,8
8
8,2
2016 2017 2018
12155,9
12849,1
13975,5
11000
11500
12000
12500
13000
13500
14000
14500
2016 2017 2018
39
увеличения грузооборота предприятия (Рисунок 6). За анализируемый период
данный показатель увеличился на 104709,6 тыс. тонно-км или 19,9%.
Рисунок 6. Грузооборот ООО «Галеас», тыс. тонно-км
На рисунке 7 приведена динамика показателя средней
продолжительности доставки грузов получателю ООО «Галеас».
Рисунок 7. Среднее время доставки грузов компанией
ООО «Галеас», час.
Превышение темпов прироста грузооборота над темпами прироста
количества автотранспорта привело к увеличению показателя
525305,1
566934,4
630014,6
460000
480000
500000
520000
540000
560000
580000
600000
620000
640000
2016 2017 2018
14,5
17
19
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2016 2017 2018
40
производительности транспортного средства с 1736,6 тонны/ед до 1746,9
тонны/ед или на 0,6%. Общий пробег транспорта ООО «Галеас» за
анализируемый период увеличился на 4,3%.
За анализируемый период показатель средней продолжительности
доставки материалов увеличилась на 4,5 часа или 31%, что негативно
характеризует организацию транспортной логистики исследуемого
предприятия. Коэффициент использования транспортного средства за
анализируемый период снизился с 0,655 до 0,543, т.е. на 17,1% (Рисунок 8).
Рисунок 8. Коэффициент использования транспортного средства
ООО «Галеас»
Таким образом, динамика рассмотренных выше показателей отражает
повышение эффективности работы транспорта ООО «Галеас» в анализируемом
периоде. Большинство показателей имеет тенденцию роста. К негативным
тенденциям следует отнести снижение коэффициента использования
транспортного средства.
В качестве оценки эффективности маршрутов перевозки грузов ООО
«Галеас» используем показатель рентабельности, определяемый как отношение
прибыли к выручке. Средняя рентабельность предприятия логистических
расходов составляет 34,11%, что в настоящее время приемлемо для работы
компании.
0,655
0,548
0,543
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
2016 2017 2018
41
При проведении анализа транспортной логистики ООО «Галеас»
выявлены следующие недостатки, которые в значительной степени влияют на
развитие логистических принципов управления предприятием.
К ним относятся недостаточное количество собственного подвижного
состава для закрытия всех заказов, низкий уровень использования
грузоподъемности подвижного состава, а также большое число порожних
пробегов.
Данные недостатки оказывают негативное влияние на работу подвижного
состава, поскольку транспортные средства используются неэффективно,
сокращая при этом свой срок полезного использования и снижая уровень
технической готовности к эксплуатации.
В 2018 году по сравнению с предшествующим периодом, уровень затрат
обращения снизился по таким статьям как транспортные затраты и содержание
службы логистики, на содержание помещений складов издержки наоборот
увеличились.
Далее проведем сравнительный анализ данных конкурентов организации
ООО «Галеас» по показателю общего грузооборота, который приведен в
таблице 10.
Таблица 10
Данные анализа конкурентов ООО «Галеас»
Компания
Наличие
подвижного
состава, шт.
Грузооборот, тыс. тонно-км
2018 г. В % к итогу
ООО «Галеас» 8 630014,6 4,1
ООО «ПЭК» 11 3764721,4 24,5
ООО ТК
«Стандарт-Авто»
9 2704452,9 17,6
ООО «ТСГ» 10 3426664,8 22,3
ООО «Альянс-
транс-Азия»
9 1398325,1 9,1
ООО «Транс-
вектор»
11 1690283,1 11,0
ООО «РАТЭК» 10 1751747,9 11,4
Итого 15366209,8 100,0
Рынок транспортных услуг Центрального региона представлен
42
предприятиями-конкурентами ООО «Галеас», осуществляющими
транспортировку грузов - ООО ТК «ПЭК», ООО «ТК «Стандарт-Авто», ООО
«ТСГ», ООО «Альянс-транс-Азия», ООО «Транс-вектор» и др.
Из таблицы 10 видно, что ООО «Галеас» имеет сильных конкурентов на
рынке транспортных услуг региона. Причем предприятие заведомо
проигрывает конкурентам ввиду недостаточности подвижного состава.
Проведем сравнительный анализ конкурентов по основным критериям с
помощью метода экспертных оценок. На основе метода экспертных оценок
определим лидеров в отрасли. Результаты оценки приведены в таблице 11.
Таблица 11
Данные сравнительного балльного анализа ООО «Галеас» и его
основных конкурентов с помощью метода экспертных оценок
Показатели
Вес
ООО «Галеас»
ООО «ПЭК»
ООО ТК
«Стандарт-
Авто»
ООО «ТСГ»
ООО «Альянс-
транс-Азия»
ООО «Транс-
вектор»
ООО «РАТ-ЭК»
Цена 0,2 2 1,4 0,4 1,2 0,8 1 0,6
Качество услуг 0,25 1,25 2,5 2,25 1,25 1,5 1 0,5
Система
информационного
сопровождения
заказов
0,15 0,6 0,45 1,5 0,9 0,75 0,9 0,15
Грузооборот 0,2 1 1,6 2 0,8 1,4 0,4 0,8
Подвижной состав 0,1 0,2 0,3 0,5 0,2 0,3 0,2 0,3
Количество видов
услуг
0,1 0,5 0,6 0,3 0,3 0,5 0,5 0,3
Общий бал 1 5,55 6,85 6,95 4,65 5,25 4 2,65
Рейтинг 3 2 1 5 4 6 7
Данные таблицы 11 указывают, что ООО «Галеас» имеет сильные
конкурентные преимущества по признаку «Цена». По остальным критериям
компания существенно отстает от лидирующих на рынке компаний - ООО
«ПЭК» и ООО ТК «Стандарт-Авто».
Рассмотрим многоугольник конкурентов ООО «Галеас» на рисунке 9.
Площадь покрытия ООО «Галеас» невелика. Что позволяет сделать выводы о
43
тех направлениях, в которых необходимо работать руководству предприятия.
Так, наиболее сильная конкурентная позиция ООО «Галеас» имеет по
критерии «Цена», а по остальным показателям она значительно уступает ряду
конкурентов.
Однако, снизив цену, клиентов можно завоевать, но, если клиент не будет
доволен ассортиментом или качеством услуг – он будет потерян. Основные
результаты анализа внешней среды ООО «Галеас»:
- на деятельность ООО «Галеас» оказывает влияние большое количество
внешних факторов;
- влияние конкурентов является решающим фактором для ООО
«Галеас», что делает актуальным реализацию мероприятий по повышению
эффективности логистической деятельности транспортного предприятия.
Следовательно, необходимо провести анализ логистической деятельности
транспортной компании. Обнаружить и соотнести меж собою ограничения и
потенциал, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT-анализ
(Таблица 12).
Таблица 12
SWOT-анализ предприятий
ООО «ПЭК»
ООО ТК
«Стандарт-
Авто»
ООО «ТСГ» ООО «Галеас»
Сильные
стороны
Постоянные
клиенты,
высокое
качество
обслуживания,
высокий
гудвил
Хорошая
репутация у
клиентов,
эффективность
сбытовой
политики,
широкий
ассортимент
Постоянные
клиенты,
эффективность
сбытовой
политики, не
высокие цены
Широкий
ассортимент,
высокое качество,
нормальные цены,
индивидуальны й
подход к нуждам
клиентов
Слабые стороны
Высокие цены,
нежелание
персонала
идти
навстречу
пожеланиям
заказчиков
высокие
затраты
Высокие цены
Мало
квалифицированн
ых работников,
ухудшающаяся
конкурентная
позиция, слабый
ассортимент
продукции
Недостаточный
управленческий
опыт, нет
обучения
персонала