45
2. Финансы.
Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности
был проведен в п. 2.1 исследования, на основании чего можно сформулировать
следующие выводы:
Чистая прибыль ООО «Новэкс» в 2018 году составила 1034 тыс. руб.,
прирост показателя по сравнению с прошлым годом отмечен на уровне 25,9%.
Проблемных аспектов по данной функциональной области не
прослеживается.
3. Персонал.
Организационная структура ООО «Новэкс» носит линейно-
функциональный характер. Недостатками сформированной организационной
структуры являются:
в работе руководителей практически всех уровней оперативные
проблемы («текучка») доминирует над стратегическими;
тенденция к волоките и перекладыванию ответственности при
решении проблем, требующих участия нескольких подразделений;
критерии эффективности и качества работы подразделений и
организации в целом – разные;
тенденция к формализации оценки эффективности и качества работы
подразделений приводит обычно к возникновению атмосферы страха и
разобщенности;
перегрузка управленцев верхнего уровня;
повышенная зависимость результатов работы организации от
квалификации, личных и деловых качеств высших управленцев.
Проблема деятельности ООО «Новэкс» заключается в том, что
сформированная функциональная структура, основанная на жесткой позиции,
начала проявлять минусы; на нижних уровнях не хватает свободы для быстрой
реакции на изменения рынка, что тормозит развитие деятельности организации
(важно обеспечить переход на стадию «рост через делегирование»).
4. Маркетинг.
46
Можно проследить проблемы недостаточно развитой системы
продвижения и удержания клиентов, ООО «Новэкс» не отслеживает
требований и реалий рынка.
Также проблемой организации маркетинговой деятельности ООО
«Новэкс» отмечено то, что должного внимания ценам конкурентов в ООО
«Новэкс» не уделено.
В заключении важно систематизировать проблемные аспекты
функционирования предпринимательской деятельности ООО «Новэкс»:
проблемы деятельности торгового предприятия вызваны недоработками
организации маркетинговой деятельности и механизма управления персоналом
и структуры управления.
2.3 Анализ коммерческой деятельности и конкурентоспособности
организации
Анализ коммерческой деятельности ООО «Новэкс» будет произведен в
следующей последовательности:
анализ объемов продаж по сравнению с планом и в динамике;
анализ структуры товарооборота в целом по торговому предприятию
и в разрезе отдельных подразделений, по ассортименту, методам продажи;
факторный анализ;
выявление резервов роста объемов деятельности с целью улучшения
обслуживания покупателей и максимизации прибыли.
Этап 1 анализа коммерческой деятельности:
Оборот торговли за 2018 год отмечен на уровне 41052 тыс. руб., чистая
прибыль – 1034 тыс. руб. (Рисунок 15).
Отклонение фактического объема продаж от планового составило:
В 2016 году + 1202 тыс. руб.
В 2017 году -1293 тыс. руб.
В 2018 году -148 тыс. руб.
47
Рисунок 15. Динамика объемов продаж ООО «Новэкс» за 2016 –
2018 гг., в тыс. руб.
Запланированное и фактическое значение реализованной продукции
приведено в таблице 8.
Таблица 8
Запланированное и фактическое значение реализованной
продукции ООО «Новэкс» в 2016 – 2018 гг., в тыс. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018 к 2017
Отклонение
(+;-)
Темп
роста, %
Объем продаж (без
НДС) фактический,
тыс. руб.
36202
36207
41052
4845
113,4
Объем продаж (без
НДС)
запланированный, тыс.
руб.
35000
37500
41200
3700
109,9
Показатель ритмичности составил:
1,03 ед.
0,97 ед.
1,00 ед.
Ритмичность в 2018 году увеличилась, достижение фактического объема
35000
37500
41200
36202
36207
41052
30000 32000 34000 36000 38000 40000 42000
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Объем продаж ООО "Новэкс" План объема продаж
48
розничной торговли приблизилось к запланированному.
Для анализа ритмичности продаж будет определен также объем
снижения оборота торговли в результате нарушения ритмичности продаж:
????
????
????
????
????
????
В результате нарушения ритмичности продаж в 2017 году оборот
торговли сократился на 1125 тыс. руб. В 2018 году значительных расхождений
не прослеживается.
Для расчета равномерности необходим расчет коэффициента вариации:
(0,06 ед.)
Чем больше показатель вариации, тем менее устойчив объем продаж
(для ООО «Новэкс» объем продаж достаточно устойчив).
В рамках первого этапа оценки объемов продаж необходимо оценить
влияние факторов на объем продаж.
Анализ влияния внешних факторов на деятельность ООО «Новэкс»
проведен с использованием PESTEL-анализа (табл.7).
Значительное влияние на объем продаж торгового предприятия
оказывают трудовые факторы.
Производительность труда составила:
4526 тыс. руб./чел.
4526 тыс. руб./чел.
Производительность труда в ООО «Новэкс» отмечена в положительной
динамике, что свидетельствует о повышении оборота торговли.
Фактическое и плановое значение производительности труда
представлено на рисунке 16.
49
Рисунок 16. Фактическое и плановое значение производительности
труда ООО «Новэкс» в 2016 – 2018 гг., тыс. руб. / чел.
Влияние численности работников в 2016 и 2017 годах (расчет по
формуле 15):
(108-108)*350= 0 тыс. руб.
Влияние численности работников в 2018 году (расчет по формуле 15):
(109-109)*380 = 0 тыс. руб.
В 2018 году численность работников не оказала влияния на оборот
торговли, фактическое значение персонала соответствовало запланированному.
Влияние производительности труда в 2018 году (расчет по формуле 16):
(377-380)*109=-327 тыс. руб.
Не достижение фактического значения производительности труда
плановому оказало на объемы продаж сдерживающее влияние, судя по
представленным выше расчетам.
Оценка влияния цен на оборот торговли приведена ниже:
Индекс цен в 2017 и 2018 годах согласно данным Росстата составил 1,1.
Тс
2017
= 36207/1,1 = 32915 тыс. руб.
Тс
2018
= 41052/1,1 = 37320 тыс. руб.
Влияние изменения цен
2017
=36207-32915= 3292 тыс. руб.
Влияние изменения цен
2018
=41052-37320= 3732 тыс. руб.
335 335
377
350 350
380
310
320
330
340
350
360
370
380
390
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Производительность труда ООО "Новэкс"
Производительность труда ООО "Новэкс" по факту
Производительность труда ООО "Новэкс" по плану
50
Важно проанализировать связь оборота торговли с прибылью:
Рентабельность продаж составила:
=
*100%=4,0%
=
*100%=4,0%
=
=4,2%.
Рентабельность продаж в 2018 году повысилась, что свидетельствует об
улучшении качества работы ООО «Новэкс».
=
=36025 ед.
=
=36275 ед.
=
=41024 ед.
Увеличение товарооборота выступило движущим фактором
наращивания прибыли ООО «Новэкс» в 2018 году.
Этап 2 коммерческой деятельности:
Абсолютное отклонение объема продаж ООО «Новэкс» в 2016 – 2018 гг.
представлено на рисунке 17.
Рисунок 17. Абсолютное отклонение объемов продаж ООО
«Новэкс» за 2016 – 2018 гг., в тыс. руб.
Прирост объема продаж ООО «Новэкс» в 2018 году по сравнению с
5
4845
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
2017 к 2016
2018 к 2017
Абсолютное отклонение объема продаж ООО "Новэкс"
51
прошлым годом составил 4845 тыс. руб., в 2017 году по сравнению с 2016
годом – 5 тыс. руб.
Темп прироста объемов продаж представлен на рисунке 18.
Темп прироста объемов продаж ООО «Новэкс» в 2018 году по
сравнению с прошлым годом составил 13,4%, в 2017 году по сравнению с 2016
годом – 0,01%.
Рисунок 18. Темпы прироста объемов продаж ООО «Новэкс» за 2016 –
2018 гг., в %
Структура объемов продаж по сезонам приведена на рисунке 19.
Рисунок 19. Структура объемов продаж ООО «Новэкс» по сезонам за 2018
год, в %
0,01% 13,4%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2017 к 2016 2018 к 2017
Темпы прироста объема продаж ООО "Новэкс"
24,5%
24,1%
25,3%
26,1%
Оборот торговли ООО "Новэкс" по сезонам
Зима Весна Лето Осень
52
Активность предприятия, судя по рисунку 19 по сезонам
равнонаправленная, значительных расхождений не прослеживается.
Этап 3 коммерческой деятельности:
В рамках третьего этапа будет приведен состава оборота торговли ООО
«Новэкс», то есть торговый оборот будет сегментирован по группам, которые
структурируются в рамках четвертого этапа.
Основными реализуемыми продуктами ООО «Новэкс» являются
следующие:
1. Косметическая продукция.
2. Бытовая химия.
3. Товары для дома.
Этап 4 коммерческой деятельности представлен в п. 2.4 исследования.
Основными конкурентами ООО «Новэкс» являются «Магнит
Косметикс» и «Подружка». В таблице 9 приведена сравнительная
характеристика по факторам конкурентоспособности торговых организаций.
Таблица 9
Сравнительная характеристика по факторам
конкурентоспособности продукции и услуг и бизнес-процессов ООО
«Новэкс» и конкурентов (от «0» до «++» по нарастающей)
Факторы
конкурентоспособности
ООО
«Новэкс»
Главные конкуренты
«Магнит
Косметикс»
«Подружка»
КАЧЕСТВО И РЕПУТАЦИЯ
Качество оказываемых
услуг
+
+
+
Престиж торговой марки
++
++
+
ЦЕНА
Продажная
+
++
+
Процент скидки с цены
+
++
+
ПРОДВИЖЕНИЕ УСЛУГ НА
РЫНКЕ
Политика удержания
клиентов
+
++
++
Реклама
0
++
+
Итого
6+
11+
7+
Таким образом, конкурентные преимущества ООО «Новэкс»,
определяют конкурентоспособность в основном за счет престижа торговой
марки.
53
Эффективность политики удержания клиентов в ООО «Новэкс» по
оценке ниже, чем у конкурентов, важно развивать указанное направление
(потоки клиентов носят зачастую случайный характер, необходима
автоматизация этого процесса). Цены на продукцию ООО «Новэкс» ниже, чем
у конкурентов.
Итак, анализ коммерческой деятельности показал, что объем продаж в
2018 году составил 41052 тыс. руб., по сравнению с 2017 годом он увеличился
на 13,4%.
Производительность труда в ООО «Новэкс» отмечена в положительной
динамике, что свидетельствует о повышении оборота торговли. Все же, не
достижение фактического значения производительности труда плановому
оказало на объемы продаж организации сдерживающее влияние. В 2018 году
численность работников не оказала влияния на оборот торговли, фактическое
значение персонала соответствовало запланированному.
Влияние изменения цен ООО «Новэкс»
в 2017 году
составило 3292 тыс.
руб.
Влияние изменения цен
ООО «Новэкс»
в 2018 году
составило 3732 тыс.
руб.
Ритмичность в 2018 году увеличилась, достижение фактического объема
розничной торговли маркета приблизилось к запланированному. Для ООО
«Новэкс» объем продаж, судя по расчету коэффициента вариации, достаточно
устойчив.
2.4 Принципы формирования ассортимента товаров в розничной торговле
организации
Стабильность розничной торговли определяется рациональностью,
полнотой и устойчивостью ассортимента товаров. От состава и обновляемости
ассортимента непосредственно зависят рост товарооборота и ускорение
реализации товаров. Отсутствие в торговле нужных товаров, их узкий,
нестабильный или несоответствующий запросам потребителей ассортимент
54
порождают неудовлетворенный спрос, что отрицательно сказывается на
эффективности торговли.
Для построения методики АВС-анализа предприятия ООО «Новэкс»
необходимо структурировать выручку по ассортиментным позициям для того,
чтобы оценить, каков вклад каждой группы товаров в общей величине выручки.
В розничной торговле ассортимент формируется на основе спроса
покупателей, который представляется постоянным, альтернативным и
импульсивным, а также с учетом его воздействия на товары повседневного,
периодического и редкого потребления.
За формирование ассортимента в ООО «Новэкс» отвечает старший
менеджер по логистике. Структура оборота торговли по ассортиментным
позициям представлена в таблице 10.
Таблица 10
Структура оборота торговли предприятия ООО «Новэкс» за 2016 –
2018 гг. в тыс. руб.
Наименование
показателя
Динамика, в тыс. руб.
Структура, в %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Объем продаж
36202
36207
41052
100,0
100,0
100,0
Косметическая
продукция
16521
16525
17565
45,6
45,6
42,8
Бытовая химия
9048
9052
11084
25,0
25,0
27,0
Товары для
дома
10633
10630
12403
29,4
29,4
30,2
В таблице 11 представлен накопительный вклад товарных групп в
обороте торговли (доля отдельных категорий товарных групп в структуре
оборота торговли накопительным итогом).
Таблица 11
Накопительный вклад отдельных групп товаров в обороте торговли
предприятия в 2018 году
Наименование
товарной группы
Значение,
в тыс.
руб.
Вклад, в
%
Накопительный
вклад, в %
Группа
Объем продаж
41052
100,0
-
-
Косметическая
продукция
17565
42,8
42,8
А
Товары для дома
12403
30,2
73,0
А
Бытовая химия
11084
27,0
100,0
В