45
типов заемщиков и особенности каждой из отраслей сельского хозяйства.
Кроме того, с 2015 года Банк обновил специализированную продуктовую
линейку для клиентов микробизнеса. Были запущены стандартные кредитные
продукты «Выгодное решение», «Микро», «Оптимальный», Микро овердрафт»,
«Коммерческая ипотека» и «Выгодное решение», оптимизированные под
специфику бизнеса заемщиков и предусматривающие различные цели, сроки и
суммы кредитования.
Заемные средства по условиям этих продуктов предоставляются как в
форме единовременной выдачи, так и в форме кредитной линии, что позволяет,
например, учитывать порядок расчетов предприятий с поставщиками. Ключевым
преимуществом продуктов «Выгодное решение», «Микро» и «Микро овердрафт»
является возможность получения средств на пополнение оборотных средств без
предоставления залогового обеспечения.
В рамках кредитного продукта «Микро» заемные средства возможно
получить на срок до трех лет. Кредит «Оптимальный» ориентирован на клиентов,
решающих долгосрочные бизнес-задачи. Длительный срок кредитования на
инвестиционные цели (до пяти лет) и максимальная сумма до 7 млн рублей
открывают клиентам широкие возможности инвестиционного развития, а гибкая
структура обеспечения делает продукт доступным для большого круга
заемщиков.
С помощью кредитного продукта «Коммерческая ипотека»
предприниматели могут решить проблему дефицита офисных, производственных
и торговых площадей. Максимальный размер кредита достигает 20 млн рублей, а
срок – 10 лет, что позволяет планомерно развивать бизнес с учетом периода
окупаемости проекта. Предусмотрена возможность кредитования без
первоначального взноса, а также на ремонт приобретаемых объектов
коммерческой недвижимости.
По продукту «Выгодное решение» представители микробизнеса могут
рефинансировать инвестиционные и текущие кредиты, полученные в других
46
банках. Размер кредита также может достигать 20 млн рублей, а срок
кредитования – 10 лет.
В целях повышения доступности финансирования для клиентов малого и
микробизнеса условия большинства разработанных для них кредитных продуктов
Банка предусматривают возможность использования независимых гарантий
Корпорации МСП, поручительств гарантийных фондов, государственных и
муниципальных гарантий.
В области инвестиционного кредитования Банк следует государственной
политике восстановления и развития современной материально–технической базы
агропромышленного комплекса экономики страны. Инвестиционное
кредитование осуществляется сроком до 15 лет, с ежемесячной или
ежеквартальной уплатой процентов. Инвестиционные кредиты могут
предоставляться разово или с открытием кредитной линии.
Проектное финансирование осуществляется в случае отсутствия или
недостаточности средств от текущей деятельности заемщика для возврата
кредита. Основное условие проектного финансирования — обязательное участие
заемщика в данном проекте в размере не менее 25% от общей суммы
необходимых капитальных вложений.
В основном инвестиционное кредитование направлено на поддержку
негосударственных коммерческих организаций, однако активизировался процесс
кредитования индивидуальных предпринимателей в АПК, что является
следствием исполнения государственных программ. В частности, постановлением
Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 г. №717 была утверждена
Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования
рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020
годы. Данная программа включает в себя 11 подпрограмм. Среди которых
поддержка малых форм хозяйствования, развитие финансово–кредитной системы
агропромышленного комплекса. Согласно последней АО «Россельхозбанк»
выступает в качестве инструмента управления средствами Программы. При этом
запланировано, что объем кредитов, выданных АО «Россельхозбанк» на развитие
47
агропромышленного комплекса с 2015 по 2020 годы, составит 3108-3973 млрд.
рублей, а объем выданных долгосрочных кредитов 1536-1698 млрд. рублей.
Так, в соответствии с целями Программы можно выделить следующие
приоритетные направления инвестиционного кредитования, осуществляемого АО
«Россельхозбанк»:
развитие импортозамещающих подотраслей сельского хозяйства;
наращивание экспорта сельскохозяйственной продукции, сырья и
продовольствия по мере насыщения ими внутреннего рынка;
в сфере производства
скотоводство (производство молока и мяса) как системообразующая
подотрасль;
экологическая безопасность сельскохозяйственной продукции и
продовольствия;
модернизация материально–технической и технологической базы
селекции и семеноводства;
поддержка малых форм хозяйствования;
стимулирование инновационной деятельности и инновационного
развития агропромышленного комплекса;
развитие биотехнологии;
развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения.
Таким образом, инвестиционное кредитование МСП является важным
инструментом, с помощью которого можно ускорить и углубить процесс развития
сельского хозяйства. Выполнение Государственной программы является
первостепенной задачей для АО «Россельхозбанк», так как в сложившихся
экономических условиях особенно остро стоит вопрос эффективного
использования имеющихся ресурсов для обеспечения продовольственной
безопасности страны.
48
2.3 Специфика управления кредитным риском при формировании стратегии
кредитования банка, ориентированной на малый бизнес
Проведем оценку кредитной политики и способов диверсификации
кредитных рисков в АО «Россельхозбанк». В настоящее время АО
«Россельхозбанк» – это универсальный коммерческий банк, предоставляющий
все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в
финансировании агропромышленного комплекса Российской Федерации. АО
«Россельхозбанк» в настоящее время предлагает свои кредитные услуги
следующим сегментам клиентов: частные лица; малый и микробизнес; средний и
крупный бизнес.
Объем кредитования в банке в 2015 г., по сравнению с 2013 г., увеличился
на 393504,6 млн руб., или на 33,2 %, в том числе в результате кредитования
юридических лиц на 364800,9 млн руб., или на 38,5 %. Темпы роста объема
кредитования физических лиц составили 112,1 %, а в абсолютном размере объем
кредитования физических лиц увеличился на 28703,7 млн руб. Динамика кредитов
АО «Россельхозбанк» за 2014–2015 гг. наглядно представлена на рисунке 13.
Рисунок 13. Динамика кредитов АО «Россельхозбанк» за 2014-2016
гг.
На диаграмме рисунка 13 наглядно показано, что сумма кредитов
юридическим значительно превышает сумму кредитов физическим лицам.
Одним из направлений кредитования банка является поддержка малого
предпринимательства. Объем кредитов, выданных субъектам малого
49
предпринимательства, в 2016 году, по сравнению с 2014 годом, снизился на
3983,3 млн руб. или на 0,8 %. Касательно динамики объемов кредитования
физических лиц за период с 2014 по 2016 год, можно сказать, что рост
кредитования физических лиц в 2016 году, по сравнению с 2014 годом,
произошел в результате увеличения жилищных и ипотечных ссуд на 54040,3 млн
руб., более чем в 2 раза. Автокредиты снизились на 909,8 млн руб., или на 36,4 %.
Выдача потребительских ссуд на иные цели уменьшилась на 24426,8 млн руб.,
или на 13,0 %. В структуре кредитования физических лиц в 2014 году большую
часть (79,5 %) составляли потребительские кредиты. В 2016 году доля
потребительских ссуд снизилась в пользу жилищных и ипотечных ссуд (рисунок
14).
Рисунок 14. Структура кредитования физических лиц АО
«Россельхозбанк» в 2016 г.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг
предоставляет достаточно большой объем продуктов кредитования. Основная
доля кредитов выдается предприятиям крупного или среднего бизнеса,
работающим в сфере агропромышленного комплекса. Управление кредитным
риском в «Россельхозбанке» осуществляется на основе внутренних нормативных
документов, которые содержат формализованное описание процедур и методик
оценки кредитного риска, определяют порядок предоставления и сопровождения
кредитных продуктов. АО «Россельхозбанк» применяет такой способ
диверсификации кредитов, как рационирование кредитов. Банком установлены
лимиты по суммам, срокам кредитования, видам процентных ставок и прочим
50
условиям выдачи кредитов. Примеры рационирования кредитов АО
«Россельхозбанк» на 2016 год представлены в таблице 19. Таким образом,
условия каждого кредита индивидуальны и зависят от финансового положения
заемщика – юридического лица, дохода физического лица, сроков кредитования,
суммы кредита и т.д. Главной причиной возникновения кредитного риска может
служить неэффективность кредитной политики.
Таблица 19
Примеры рационирования кредитов АО «Россельхозбанк» в 2016 г.
Кредит
Сумма
Срок
Процентная ставка
Прочие условия
выдачи кредитов
Кредит
«Пенсионный»
на
любые
нужды
пенсионерам до
75 лет
От 10 до 500
тыс. руб.
До 5 и до
7 лет
Рассчитывается в
каждом
отдельном
случае, от 16,0 % до
19,0 %
Обеспечение не
требуется. Договор
страхования жизни и
здоровья заемщика
Ипотека
От 100 тыс.
руб. до 4 млн
руб.
До 25 лет
Рассчитывается в
каждом
отдельном
случае
от 14,5
% до
16,0 %
Первоначальный
взнос не менее 40%
стоимости
недвижимости.
Залог объекта
недвижимости.
Обязательное
страхование
недвижимого
имущества
Кредит малому
бизнесу на
пополнение
оборотных
средств
Определяется с
учетом
финансового
состояния
заемщика
До 2 лет
Зависит
от срока
кредитования и
структуры
обеспечения
Залоговое
обеспечение
Эффективность кредитной политики банка оценивается, прежде всего,
динамикой проблемной задолженности по ссудам. В «Россельхозбанке» за период
с 2014 по 2016 год можно увидеть рост уровня проблемной задолженности по
кредитам юридических лиц с 14,5 % до 22,8 % и рост доли проблемной
задолженности по кредитам физических лиц с 6,6 % до 11,8 % (рисунок 15).
Проведенный анализ является основой для управленческих решений по
минимизации кредитных рисков и диверсификации кредитов АО
«Россельхозбанк» в целях увеличения процентных доходов. На основе
полученной информации банк выбирает наиболее целесообразные направления
51
вложения средств и сферы применения кредита, улучшает структуру кредитных
операций, разрабатывает наиболее приемлемую тактику при реализации
кредитной политики.
Рисунок 15. Доля проблемной задолженности в общей сумме
кредитов, выданных в АО Россельхозбанк в 2014-2016 гг.
Таким образом, в целях реализации стратегии и тактики минимизации
кредитных рисков можно предложить АО «Россельхозбанк» соблюдение
следующих основных принципов:
1. При анализе кредитного портфеля необходимо рассматривать не
только портфель в целом, но и каждую группу кредитов и даже конкретную
кредитную операцию.
2. Анализ кредитного портфеля должен проводиться на основе
систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, оценивании
состава и качества ссудной задолженности в динамике.
3. Систематический анализ кредитного портфеля предполагает
использование данных о структуре кредитного портфеля для принятия наиболее
правильных управленческих решений.
4. Состав показателей и значение критериев, которые используются при
анализе и процедурах минимизации кредитного риска, должен устанавливаться
банком на основе своих аналитических возможностей и с учетом специфики
категорий заемщиков.
5. Диверсификация кредитного портфеля должна быть увязана с
капитальной базой банка, структурой его пассивов.
52
Качество кредитного портфеля можно оценивать по системе показателей,
которая включает абсолютные показатели (объем выданных ссуд, объем
просроченных кредитов) и относительные показатели, которые характеризуют
долю отдельных взятых кредитов в структуре кредитной задолженности.
Коэффициент качества кредитного портфеля можно представить отношением
между просроченной ссудной задолженностью и суммой ссудной задолженности,
то есть основному долгу без процентов. Избегание и минимизация кредитных
рисков требует систематического контроля менеджмента АО «Россельхозбанк» за
динамикой выплат по кредиту, уровнем текущего и последующего рисков, т.е.
выполнения структурами банка контрольной функции.
Формирование кредитной стратегии банка – это длительный процесс,
определяющий позицию банка на рынке, предложение кредитных продуктов,
возможный уровень банковского риска, доступность кредитных средств для
предприятий – следовательно, и возможности для развития малого бизнеса.
Таким образом, диверсификация кредитов АО «Россельхозбанк»
заключается в организации деятельности банка, направленной на предотвращение
и минимизацию кредитного риска. Формируя кредитный портфель, кредитная
организация ставит перед собой две задачи: получение высокой прибыли от
активных операций и поддержание надежности и безопасности деятельности
банка. Минимизация кредитного риска дает возможность АО «Россельхозбанк»
улучшать финансовые показатели своей деятельности и укреплять финансовую
надежность.
Деятельность «Россельхозбанка» сопряжена с рядом специфических
факторов возникновения рисков, что обусловлено особенностями кредитования
агропромышленного сектора.
К таким рискам можно отнести:
Засуха: малое количество осадков в весенне-летний период года
причиняет невосполнимый вред зерновым и другим сельскохозяйственным
культурам, а также плодовым растениям, что снижает урожайность и является
основным фактором, влияющим на платежеспособность заемщиков банка из
53
числа сельскохозяйственных.
Сезонные наводнения: наибольшую опасность представляют
ежегодные весенние разливы рек, в результате чего каждый год в половодья
гибнут люди; возможны подтопления населенных пунктов, затопления
сельскохозяйственных угодий, гибель скота, разрушения объектов
инфраструктуры и жизнеобеспечения, нанесения ущерба зданиям и сооружениям.
Учитывая специфику деятельности банка, основное направление
концентрации рисков связано с проведением кредитных операций. Банк управляет
кредитным риском посредством выявления и оценки рисков на стадии,
предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску,
ограничения кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений
риска, структурирования сделок, мониторинга и контроля уровня кредитного
риска. Банк осуществляет отбор кредитных проектов исходя из наличия реальных
источников погашения кредита.
Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым
состоянием заемщика и тенденциями его изменения, структурой собственности,
деловой репутацией, кредитной историей, состоянием сектора экономики и
региона, с взаимоотношениями с банком и взаимосвязанными лицами.
По данным «Россельхозбанка» на 31.12.2016 г. кредитный портфель в сфере
АПК составлял 1091,8 млрд. руб., что на 33,7% больше, чем за соответствующий
период 2016 г. При этом на 27,0% (140 млрд. руб.) выросла просроченная
задолженность.
С категорией кредитных рисков тесно связана оценка кредитоспособности
заемщика, на основе которой работники банка определяют вероятную величину
риска невозврата ссуды. Сложность определения кредитоспособности заемщика
вынуждает банк применять разнообразные методики оценки, такие как: анализ
системы финансовых показателей, анализ денежного потока, анализ делового
риска. В настоящее время наиболее популярной выступает методика оценки,
основанная на анализе финансовых коэффициентов. Она помогает
54
характеризовать в той или иной мере устойчивость финансового состояния
заемщика.
При разработке методики банк берет за основу общую методику оценки
кредитоспособности, в которую дополнительно включает интересующие
финансово-экономические показатели. Приоритетным направлением кредитной
политики АО «Россельхозбанк» является финансирование предприятий
агропромышленного комплекса.
Экономистами АО «Россельхозбанк» для минимизации кредитного риска на
стадии оценки заемщика рассчитываются 12 показателей деятельности
предприятия, представленные в таблице 20. Также необходимо отметить, что
весовое значение, входящее в итоговую рейтинговую оценку заемщика
«Россельхозбанка», имеют лишь 7 показателей, остальные рассчитываются для
сведения.
Таблица 20
Показатели, используемые АО «Россельхозбанк» для оценки
финансового состояния заемщика
Показатель
Использование
(да/нет)
Коэффициент финансовой независимости
да
Коэффициент финансовой устойчивости
нет
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
да
Коэффициент текущей ликвидности
да
Коэффициент абсолютной ликвидности
да
Коэффициент срочной ликвидности Оборачиваемость товарно-
материальных запасов
да
Оборачиваемость дебиторской задолженности
да
Оборачиваемость кредиторской задолженности
да
Оборачиваемость оборотных активов
да
Рентабельность продукции (продаж)
да
Рентабельность реализации продукции или норма чистой прибыли
да
Рентабельность затрат
нет
Рентабельность активов
нет
Рентабельность собственного капитала
нет
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
нет
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств
нет
Анализ изменения чистых активов
нет
Анализ финансового результата предприятия за период
нет
Коэффициент темпа прироста выручки
нет
Анализ качественных показателей
нет
Коэффициент доли чистых кредитовых оборотов в банке-кредиторе
да