34
металлов, которые обновлены Банком России от 08.07.2017 г. Банк ВТБ
включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования
вкладов от 11.01.2005 г. под номером 408.
Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком, который
предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических лиц.
Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются [49]:
1. Корпоративно-инвестиционный бизнес – включает комплексное
обслуживание групп компаний с выручкой свыше 10 млрд. рублей в рыночных
отраслях и крупных клиентов строительной отрасли, государственного и
оборонного секторов.
2. Работа со средним бизнесом – включает предоставление клиентам с
выручкой от 300 млн. рублей до 10 млрд. рублей широкого спектра
стандартных банковских продуктов и услуг, а также специализированное
обслуживание компаний муниципального бизнеса.
3. Розничный бизнес – включает обслуживание физических лиц,
индивидуальных предпринимателей и компаний с годовой выручкой менее 300
млн. рублей.
Основными направлениями банковской деятельности Банка ВТБ (ПАО)
следует считать:
- расчетное обслуживание (включая открытие и обслуживание счетов,
переводы и зачисления, валютный контроль, безналичные конверсионные
операции, расчетный центр клиента и услуги по управлению ликвидностью);
- кассовое обслуживание и инкассация, дистанционное банковское
обслуживание;
- документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и
банковские гарантии;
- операции с депозитами, депозитными и сберегательными
сертификатами;
- кредитование физических и юридических лиц, торгово-экспортное и
структурное финансирование;
35
- операции с ценными бумагами, с производными финансовыми
инструментами, операции с драгоценными металлами;
- эквайринг и операции с банковскими картами;
- депозитарное обслуживание, брокерские услуги, организация и
финансирование инвестиционных проектов;
- аренда индивидуальных банковских сейфов, агентские продукты для
физических лиц (страхование, НПФ и пр.).
Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших российских банков по
размеру филиальной сети. На 01.01.2020 г. сеть банка насчитывает:
- 43 филиала, из которых 2 филиала расположены за рубежом – в г.
НьюДели (Индия) и г. Шанхай (Китай);
- 4 представительства, их которых - в РФ, и 3 за рубежом – в г. Пекин
(Китай), г. Милан (Италия), г. Бишкек (Кыргызская Республика):
- 1560 внутренних структурных подразделений на территории РФ, в т.ч.:
678 дополнительных офисов, 6 операционных касс вне кассового узла, 876
операционных офисов.
Организационная структура Банка ВТБ (ПАО) включает систему
подразделений, осуществляющих управление и координирование работы банка,
а также территориальные подразделения, осуществляющие банковские
операции. На рисунке 2.1 представлена организационная структура управления
банком [49].
Головной офис банка находится в г. Санкт-Петербург. Здесь
осуществляют деятельность руководящие органы банка, а также основные
подразделения, структурированные по видам бизнеса.
Органами управления Банком ВТБ (ПАО) являются:
1. Общее собрание акционеров – высший орган управления банка,
принимающий решения по основным вопросам деятельности. К компетенции
Общего собрания акционеров относятся:
- внесение изменений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в
новой редакции;
36
Рисунок 2.1 – Организационная структура управления Банком ВТБ
(ПАО)
- реорганизации, ликвидация банка;
- увеличение и уменьшение уставного капитала банка;
- утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности банка;
- распределение прибыли и убытков банка по результатам отчетного года
и др.
2. Наблюдательный совет – осуществляет общее руководство
деятельностью банка. К компетенции Наблюдательного совета относятся:
- определение приоритетных направлений деятельности банка;
- созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров банка;
- образование Правления банка;
- использование резервного фонда и иных фондов банка;
- создание филиалов и открытие представительств банка, закрытие
филиалов и представительств банка, а также перевод филиалов в статус
внутренних структурных подразделений;
- утверждение итогов деятельности банка за отчетный год и др.
37
3. Единоличный исполнительный орган – Президент-Председатель
Правления банка и коллегиальный исполнительный орган – Правление банка –
осуществляют руководство текущей деятельностью банка.
Президент-Председатель Правления банка осуществляет следующие
функции:
- без доверенности действует от имени банка, в том числе представляет
его интересы, совершает сделки и подписывает документы от имени банка;
- утверждает штат, издает приказы, распоряжения и дает указания,
обязательные для исполнения всеми работниками;
- утверждает кандидатуры для назначения на должности заместителей
управляющих филиалами, главных бухгалтеров филиалов и их заместителей;
- утверждает должностные инструкции работников банка;
- утверждает количественные и качественные показатели системы
мотивации и оплаты труда работников банка (филиала) и др.
К компетенции Правления банка относятся следующие вопросы:
- организация выполнения решений Общего собрания акционеров,
Наблюдательного совета банка;
- рассмотрение отчетности банка;
- принятие решений о публикации финансовой отчетности,
подготовленной на основе международных стандартов бухгалтерского учета;
- утверждение типовой организационной структуры банка (филиала);
- утверждение показателей эффективности деятельности подразделений
банка и их контроль;
- рассмотрение результатов проверок, проводимых аудитором банка и
организация работы по устранению выявленных недостатков/нарушений и др.
Банк ВТБ (ПАО) в соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О
банках и банковской деятельности» является головной кредитной организацией
банковской Группы ВТБ, в состав которой входят кредитные и некредитные
организации, в частности: АО «БМ-Банк», ПАО «Почта Банк», ВТБ Лизинг
(АО), АО «ВТБ Капитал», ООО Страховая Компания «ВТБ Страхование», АО
38
НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» и др. Организации, входящие в группу банка,
помимо банковских и инвестиционных услуг работают в сегменте
небанковских финансовых услуг: лизинг, факторинг, страхование, пенсионное
обеспечение[49].
Банк ВТБ (ПАО) является кредитной организацией, которая занимает
лидирующие позиции в банковском секторе РФ по ряду важнейших
финансовых показателей (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Место Банка ВТБ (ПАО) в рейтинге российских банков по состоянию
на 01.01.2019 г. [50]
Показатель
Место банка
Доля рынка, %
Величина чистых активов
2
11,8
Объем средств
физических лиц в банке
6
2,3
Объем средств
организаций в банке
2
17,6
Кредиты, выданные
физическим лицам
6
2,1
Кредиты, выданные
организациям
2
15,7
Таким образом, Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших
российских коммерческих банков, деятельность которого признана системно
значимой и находится под контролем государства.
Банк имеет широкую филиальную сеть, включающую подразделения в
РФ и за рубежом.
Банк осуществляет деятельность в сфере корпоративно-инвестиционного
бизнеса, розничного бизнеса, особое внимание уделяет обслуживанию
субъектов малого и среднего бизнеса.
В рейтинге российских банков он занимает лидирующие позиции, в том
числе по величине активов, объему привлечения средств клиентов, объему
выданных кредитов.
39
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности Банка ВТБ (ПАО)
Результаты деятельности банка находят отражение в таких показателях,
как активы, пассивы и финансовый результат. В таблице 2.2 представлено
состояние активов банка на основании данных бухгалтерского баланса.
Согласно данным таблицы 2.2, в структуре активов Банка ВТБ (ПАО)
преобладает две статьи – чистая ссудная задолженность и чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
Удельный вес чистой ссудной задолженности в 2016 г. составил 69,4%
при показателе 6 521 843,7 млн. руб. В последующие годы ее удельный вес
несколько снизился – в 2017 г. до 68,0% при показателе 6 414 815,2 млн. руб.,
который снизился относительно прошлого года на 1,6%. Это свидетельствует о
том, что банк в этот период сократил объем выдачи кредитов. По итогам 2018 г.
чистая ссудная задолженность выросла до 6 541 830,5 млн. руб. при темпе роста
101,9%, но удельный вес снизился до 67,9%, что связано с ростом удельного
веса иных статей.
В частности, по итогам 2018 г. удельный вес чистых вложений в ценные
бумаги, имеющихся в наличии для продажи, составил 13,9%, что выше
значений прошлых лет – в 2016 г. 13,3%, в 2017 г. 12,6%. В абсолютном
выражении эти вложения выросли в 2018 г. относительно 2017 г. на 13,3%,
составив 1 347 174,9 млн. руб.
Также в исследуемом периоде вырос удельный вес денежных средств
банка: с 0,8% в 2016 г. при показателе 74 423,0 млн. руб. до 1,6% при
показателе 154 050,6 млн. руб. в 2017 г. (темп роста 206,9%), и до 2,8% в 2018 г.
при показателе 269 017,3 млн. руб. (темп роста 174,6%). Вырос и удельный вес
средств, размещенных в кредитных организациях: с 1,2% в 2016 г. до 1,8% в
2018 г.
Таблица 2.2
Структура и динамика активов Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.[49]
Показатели
2016
2017
2018
Темп роста, %
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
2017/
2016
2018/
2017
Денежные средства
74423
0,8
154050,6
1,6
269017
2,8
206,9
174,6
Средства в ЦБ РФ
131980,9
1,4
83352,9
0,9
107043,5
1,1
63,1
128,4
Средства в кредитных
организациях
114370
1,2
133138,2
1,4
176640,9
1,8
116,4
132,7
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости
591253,1
6,3
439176,3
4,7
426672,4
4,4
74,3
97,1
Чистая ссудная задолженность
6521843,7
69,4
6414815,2
68,0
6541830,5
67,9
98,4
101,9
Чистые вложения в ценные бумаги
имеющиеся в наличии для продажи
1249843,7
13,3
1188816,3
12,6
1347174,9
13,9
95,1
113,3
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
340989,6
3,6
351033,8
3,7
0
0,0
102,9
0,0
Требование по текущему налогу на
прибыль
0
0,0
0
0,0
57,2
0,0
0,0
100,0
Отложенный налоговый актив
18378,1
0,2
12457,3
0,1
54347,9
0,6
67,8
436,3
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
88709
0,9
312122,7
3,3
329850,1
3,4
351,9
105,7
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0,0
0,0
Прочие активы
262681,1
2,8
340024,3
3,6
378603,1
3,9
129,4
111,4
Всего активов
9394601,3
100,0
9428987,9
100,0
9631237,9
100,0
100,4
102,1
Таким образом, большая часть активов банка формируется из доходных
статей, таких как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
Источником формирования активов банка являются пассивы, совокупный
объем которых приведен в таблице 2.3.
Согласно данным таблицы 2.3, в структуре пассивов Банка ВТБ (ПАО)
преобладают привлеченные средства. По итогам 2016 г. их удельный вес
составил 86,4%, по итогам 2017 и 2018 гг. он несколько снизился – до 85,6% и
85,3%, соответственно. Снижение удельного веса объясняется снижением
абсолютного показателя привлеченных средств в 2017 г. относительно 2016 г.
на 0,5% (с 8 112 572,6 млн. руб. до 8 071 595,2 млн. руб.), и невысоким темпом
роста в 2018 г. относительно 2017 г. – 101,7% при показателе 8 210 860,8 млн.
руб.
Удельный вес источников собственных средств банка вырос с 13,6% в
2016 г. до 14,4% в 2017 г. и до 14,7% в 2018 г. Темпы их роста выше, чем у
привлеченных средств – 105,9% в 2017 г. относительно 2016 г. (при показателе
1 357 392,7 млн. руб.) и 104,6% в 2018 г. относительно 2017 г. (при показателе 1
420 377,1 млн. руб.).
Общая величина пассивов банка в течение исследуемого периода
увеличивалась – с 9 394 601,3 млн. руб. в 2016 г. до 9 428 987,9 млн. руб. в 2017
г. (темп роста 100,4%) и до 9 631 237,9 млн. руб. в 2018 г. (темп роста 102,1%).
Таким образом, в течение 2016-2018 гг. происходил небольшой рост
совокупных пассивов банка. Основное увеличение приходится на источники
собственных средств, хотя их доля наименьшая – в среднем 14%, что является
оптимальным значением. Порядка 85% приходится на привлеченные средства,
которые в 2017 г. снизились, а в 2018 г. показатели небольшой рост.
В таблице 2.4 представлена структура и динамика привлеченных средств
банка.
Таблица 2.3
Структура и динамика пассивов Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.[49]
Показатели
2016
2017
2018
Темп роста, %
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
2017/
2016
2018/
2017
Источники собственных средств
1282028,7
13,6
1357392,7
14,4
1420377,1
14,7
105,9
104,6
Привлеченные средства
8112572,6
86,4
8071595,2
85,6
8210860,8
85,3
99,5
101,7
Всего пассивы
9394601,3
100,0
9428987,9
100,0
9631237,9
100,0
100,4
102,1
Таблица 2.4
Структура и динамика обязательств Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.[49]
Показатели
2016
2017
2018
Темп роста, %
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
объем,
млн. руб.
уд.вес,
%
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
1519255,2
18,7
1054370,6
13,1
69267,2
0,8
69,4
6,6
Средства кредитных организаций
1664888,1
20,5
1590754,5
19,7
1784649,1
21,7
95,3
112,2
Средства клиентов
4520889,0
55,7
5108689,4
63,3
5975144,7
72,8
113,0
116,9
В т.ч. вклады физических лиц
44104,3
0,5
539574,5
6,7
624466,1
7,6
1223,4
115,7
Финансовые обязательства
87480,9
1,1
80068,3
0,9
83682,1
1,0
91,5
104,5
Выпущенные долговые
обязательства
202425,2
2,5
105711,7
1,3
154239,0
1,9
52,2
145,9
Обязательства по текущему налогу
на прибыль
0
0,0
453,9
0,01
2281,7
0,03
0,0
503,5
Отложенное налоговое
обязательство
21358,1
0,3
7848,5
0,1
9618,3
0,1
-69,3
122,6
Прочие обязательства
89376,6
1,1
106903,2
1,3
115636,0
1,4
119,6
108,2
Резервы на возможные потери
6899,4
0,1
16794,9
0,2
16342,8
0,2
243,4
97,3
Всего обязательств
8112572,6
100,0
8071595,2
100,0
8210860,8
100,0
99,5
101,7
При этом отмечается, что наибольший объем средств на банковские счета
и в депозиты банк привлекает от клиентов – юридических лиц, поскольку доля
вкладов физических лиц в обязательствах мала. Так, в 2016 г. она составила
0,5% при показателе 44 104,3 млн. руб., в 2017 г. доля выросла до 6,7% при
показателе 539 574,5 млн. руб. (темп роста 1223,4%). В 2018 г. доля выросла до
7,6% при показателе 624 666,1 млн. руб. (темп роста 115,7%). Стоит отметить,
что столь значительный для банка рост вкладов физических лиц в 2017 г. - в 12
раз, произошел в результате объединения с АО «Банк Москвы» и
присоединении его пассивов.
В течение исследуемого периода банк сокращал объем привлекаемых
заемных средств, а именно, кредитов Банка России. Они сократились с 1 519
255,2 млн. руб. в 2016 г. до 1 054 370,6 млн. руб. в 2017 г. (на 30,6%), и до 69
267,2 млн. руб. в 2018 г. (на 93,4%). Соответственно, существенно снизился
удельный вес этого показателя – с 18,7% в 2016 г. до 0,8% в 2018 г.
В пассивах банка высока доля средств, привлеченных от кредитных
организаций. По итогам 2016 г. она составила 20,5% при показателе 1 664 888,1
млн. руб., в 2017 г. она снизилась до 19,7% при показателе 1 590 754,5 млн.
руб., снизившимся на 4,5%. В 2018 г. доля выросли до 21,7% при показателе 1
784 649,1 млн. руб. и темпе роста 112,2%.
Это позволяет предположить, что банк активно привлекает для
финансирования деятельности кредиты и депозиты кредитных организаций.
Удельный вес иных статей обязательств банка невысок, и не превышает 2%.
Таким образом, основными источниками финансирования деятельности и
Банка ВТБ (ПАО) следует считать средства клиентов – юридических лиц, и
средства кредитных организаций.
В таблице 2.5 представлены основные финансовые результаты
деятельности.